A partir do momento em que as relações entre mercadoria e dinheiro tomaram forma, em vez de uma troca em espécie, havia constantemente aqueles que queriam lucrar, assim como aqueles que queriam que essa riqueza fosse compartilhada com eles. Os primeiros eram representados por mercadores e mercadores de vários tamanhos e, por outro lado, o Estado ou sua elite dominante se destacava.
Mesmo na Grécia Antiga, foram feitas tentativas para introduzir um imposto sobre a importação e exportação de produtos, como fez Atenas, que deu origem às primeiras zonas marítimas. Estas são ilhas próximas onde você pode importar e exportar mercadorias, bem como realizar operações comerciais sem impostos.
Impostos no mundo antigo
Tentativas de ocultar uma parte das receitas do estado ou de seus governantes e receber quaisquer benefícios para reduzir os impostos são conhecidas há muito tempo. Em todos os países do mundo antigo havia pagamentos de uma só vez ou, como eram chamados, vítimas. Cidadãos do país os apresentaram em períodos críticos para o país, por exemplo, durante a guerra. Mais tarde, os pagamentos tornaram-se regulares e foram direcionados para o desenvolvimento do estado.
O surgimento de um sistema tributário foi causado pela formação de instituições de poder como o exército, tribunais e funcionários em vários níveis. A coleta da vítima naqueles dias era mais espontânea, e o pagamento podia ser tanto parte do cultivo ou dos bens produzidos, quanto serviços pessoais, por exemplo, participação em uma campanha militar, serviço na mansão e outros.
Havia áreas onde os impostos eram mínimos ou não cobrados. Hoje em dia eles são chamados de "zonas marítimas". Por exemplo, a ilha de Apolo, cujo porto principal é Delos em 146 aC. e. foi declarado livre, onde os comerciantes estrangeiros podiam negociar com isenção de impostos. Esta foi a primeira zona livre documentada no mundo. As empresas offshore obtiveram o maior desenvolvimento tanto do lado jurídico quanto financeiro nos séculos 18 e 19.
A história dos territórios fiscais preferenciais
As zonas marítimas são estados inteiros, ou parte deles, onde a lei oferece a oportunidade de abrir empresas com política tributária.
A causa principal de sua ocorrência foi a exigência dos reis franceses, que receberam empréstimos de banqueiros suíços, para manter sigilo sobre esses fatos. Isso se deve ao fato de que o povo real, sendo católicos, não queria divulgar que eles tomam dinheiro emprestado de protestantes.
Assim, surgiu o conceito do sigilo de empréstimos e depósitos, o que levou à adoção de uma lei sobre o sigilo bancário em Genebra, pelo conselho da cidade em 1713. Segundo ele, os banqueiros tinham que manter registros de seus clientes e suas transações financeiras sem o direito de divulgar essas informações a terceiros.
Foi a Suíça que criou o primeiro modelo de sigilo financeiro para o capital estrangeiro e foi o centro europeu de troca de dinheiro. Até 1934, a principal preocupação dos banqueiros nesse país era manter a confidencialidade, garantida aos clientes com base nas leis civis e trabalhistas.
Desde 1934, novas medidas foram tomadas, a principal delas é a proteção de dados pessoais de clientes e a introdução de contas numéricas. Assim, a Suíça é a primeira zona offshore, que, após a abolição dos limites à compra de moeda estrangeira e a introdução da conversibilidade mútua de unidades monetárias de todos os países, passou a proporcionar aos bancos a oportunidade de realizar transações monetárias nos mercados de outros países. Isso permitiu que firmas e corporações internacionais expandissem suas atividades, confiando em empréstimos que não se limitavam aos laços nacionais.
As leis adotadas neste país permitem ocultar dados de clientes mesmo antes do estado. Esta regra foi fixada e tornou-se a principal em zonas offshore não apenas para pessoas físicas ou jurídicas, mas também para seus trusts, firmas e fundações. Descobrir quem é o fundador de uma empresa aberta em tal zona é quase impossível.
O desenvolvimento de zonas offshore no século 20
As zonas econômicas offshore se tornaram uma das formas de atrair capital estrangeiro para países com economias pouco desenvolvidas. Por exemplo, em meados do século XX, parte das colônias da Grã-Bretanha conquistou a independência e parte, permanecendo parte do Reino Unido, foi privada de subsídios do governo para apoiar ainda mais sua economia. Portanto, leis foram adotadas nesses países para registrar empresas estrangeiras estrangeiras.
Um exemplo de tal empresa é a frota liberiana, que na época era a maior. 
Um país africano pobre, tendo criado um offshore no seu território e dando a numerosos tribunais estrangeiros a oportunidade de registar-se e voar sob a bandeira liberiana, foi capaz de aumentar e desenvolver a sua economia.
Até o momento, essas zonas internacionais criaram o Panamá, Malta, China, Hong Kong e Cingapura. Devido ao fato de que a papelada é rápida e simples, e a taxa de imposto é minimizada nesses países, eles têm o maior número de navios mercantes do mundo. A maioria dos navios pertence a proprietários de outros países, mas isso não os impede de voar sob a bandeira do estado onde a zona marítima está registrada.
Separação de responsabilidade financeira
Os países onde a separação da empresa como uma entidade legal e seu proprietário, o assunto da atividade física, começou a usar popularidade especial entre os representantes das empresas.
Isso permitiu que o fabricante, no caso de declarar sua empresa falida, preservasse sua propriedade, e o pagamento de dívidas deveria ter sido feito pela empresa como uma entidade legal. Na maioria dos países, em caso de ruína de qualquer produção ou empresa, os bancos reclamavam danos ao proprietário, descrevendo sua propriedade pessoal. Ao mesmo tempo, uma pessoa ficou completamente falida.
No Reino Unido, foi aprovada uma lei segundo a qual a empresa era considerada o país de residência do qual a empresa era administrada. Ao mesmo tempo, a empresa podia ser registrada em outro país, mas como não produzia nada lá, e seu dono era considerado não-residente, os impostos no local de registro não eram pagos.
Os territórios onde tal registro ocorreu são as zonas marítimas do país. O início desse processo foi estabelecido pela Grã-Bretanha em suas ilhas coloniais, mas hoje não apenas países pequenos e economicamente subdesenvolvidos, mas também grandes estados estão adotando uma política semelhante.
Zona Econômica Livre
Para que um influxo de investimento estrangeiro no país comece, é suficiente criar condições favoráveis para fazer negócios e consolidar tudo isso em termos legislativos.
Uma zona econômica livre é parte de um país onde as condições preferenciais de capital estrangeiro se aplicam a tais questões:
- regime cambial - apoio à taxa de câmbio de acordo com seus indicadores globais;
- a tributação deve ser mínima;
- as taxas alfandegárias devem ser extremamente baixas;
- direito do trabalho.
O país ganha em muitos aspectos no desenvolvimento de sua própria economia, criando zonas econômicas livres. Zonas offshore têm objetivos específicos:
- investimentos mútuos de países no desenvolvimento de qualquer indústria ou produção;
- familiarização com as mais recentes tecnologias estrangeiras e sua aplicação;
- atrair um grande afluxo de moeda estrangeira;
- introdução de novos sistemas de organização e condução de produção;
- criação de empregos e desenvolvimento de exportação;
- trazendo infra-estrutura social, comercial e econômica para um novo nível de desenvolvimento.
Tudo isso leva tanto a uma melhora na situação econômica da região selecionada, como em todo o país.
Classificação SEZ
Devido ao fato de que muitos países começaram a organizar zonas offshore em seus territórios, isso levou à necessidade de simplificá-los e classificá-los. Hoje em dia, vários SEZs são distinguidos pelos signos que os fundamentam:
- Qual é o propósito de investir - para desenvolver um mercado externo ou interno.
- Motivações econômicas - em algumas regiões onde a economia é muito fraca, elas introduzem incentivos fiscais para o crescimento de pequenas e médias empresas, que a revitalizam, em outras criam condições favoráveis para o investimento estrangeiro, o que leva a um influxo de capital estrangeiro.
- O desenvolvimento de uma indústria específica.
- Os sujeitos de propriedade são empresas privadas, estaduais ou mistas.
Essa classificação permite que os proprietários de empresas escolham exatamente onde abrir seu próprio negócio ou onde investir seu dinheiro.
A vantagem de criar uma zona econômica livre
Hoje, abrir ou comprar uma empresa offshore já pronta é benéfico por vários motivos:
- Essa empresa espera uma tributação mínima.
- A segurança dos ativos do empresário é garantida.
- Completa confidencialidade dos dados sobre o proprietário e acionistas da empresa.
- Segurança de caixa em bancos estrangeiros confiáveis. ”
- Estabilidade econômica de países com zonas offshore.
Sob tais condições favoráveis, muitos empresários preferem abrir suas empresas em regiões econômicas livres.
Lista de países da ZEE
As zonas offshore mundiais hoje podem ser representadas como um estado inteiro, ou qualquer parte ou região dele. Nos Estados Unidos, cada estado tem jurisdição própria, e alguns deles são zonas econômicas livres (por exemplo, Delaware e Oregon). Também na Suíça, vários cantões têm privilégios para fazer negócios sob a forma de baixas taxas de impostos.
Uma vez que existem muitas zonas economicamente livres no mundo hoje, às vezes é difícil escolher exatamente onde abrir sua própria empresa, para que ela não apenas receba o máximo lucro, mas também esteja protegida no campo legal. Portanto, a estabilidade política, econômica e social no estado deve ser levada em conta.
A lista completa de zonas offshore inclui 26 países em cujo território são criadas as condições mais confortáveis para se fazer negócios, entre elas Andorra, Mônaco, Libéria, Suíça, Panamá, Nova Zelândia e outras. Em alguns países, zonas econômicas livres foram criadas em certas regiões, por exemplo, na Alemanha, Canadá, EUA e outros países.
Registro Offshore
Antes de decidir onde registrar sua empresa, você deve saber que um não residente paga uma pequena porcentagem do custo do negócio para mantê-lo no exterior. A fim de transferir para as zonas offshore da empresa, para registrá-los ou para comprar um negócio pronto, leva apenas alguns passos:
- Escolha a região com as condições mais favoráveis para o funcionamento da produção. Atividades não residentes incluem:
- seguros, bancos e finanças;
- operações de exportação e importação;
- assentamentos mútuos entre empresas parceiras;
- alocação de ativos e otimização de impostos.
2. Com base no negócio selecionado, escolha um offshore com a menor taxa de imposto, enquanto a empresa principal pode ser registrada em uma SEZ e uma subsidiária em outra.
3. Estudar as condições de inscrição e trabalho nesta região.
Existe uma divisão condicional de jurisdições não residentes em diferentes países do mundo.
Áreas fiscais baixas
Dos cinco tipos de jurisdições não residentes, os mais populares são as zonas econômicas livres de impostos baixos. Nestes países, as condições mais favoráveis são fornecidas aos investidores estrangeiros. Entre eles estão o Canadá, a Irlanda, a Escócia e o Reino Unido (para o comércio internacional), Chipre e a Ilha de Man (para bancos e seguros).
Fez Clássico
Há países que oferecem condições legais para evitar o pagamento de impostos, mantendo a total confidencialidade das informações pessoais dos clientes e protegendo seus ativos. Ao mesmo tempo, garantem integridade financeira.
Zonas marítimas similares são BVI, Panamá, Belize, Seychelles, Maurício, Dominica, Saint Kitts e Nevis, a ilha de Anguilla. A supervisão da legalidade das atividades dessas regiões economicamente livres é monitorada por instituições especiais e pelo FMI.
Zonas económicas francas europeias
Na Europa, as zonas offshore estão mais ligadas a nichos específicos de negócios. Por exemplo, na Letónia condições favoráveis para o registro de empresas de TI, na Holanda e na Suíça - holdings e bancos, na República Checa, Eslováquia e Bulgária, existem benefícios significativos para o desenvolvimento do turismo e da agricultura.
A abertura de tal empresa em um país europeu é prestigiosa, respeitável e confiável, embora a contabilidade deva ser levada a cabo, já que este é um tipo clássico de offshore.
As zonas marítimas na Rússia foram abolidas em 2004, após a entrada em vigor do decreto sobre a abolição dos benefícios fiscais.
Zonas econômicas livres asiáticas
Na Ásia, o offshore está nos "três pilares" - Hong Kong, Cingapura e China. Nesses países, apenas as transações financeiras realizadas diretamente no local de registro são tributadas. Caso contrário, estas são regiões extremamente favoráveis para a realização de negócios comerciais e intelectuais relacionados a desenvolvimentos e pesquisas inovadoras.
