Para tornar os investimentos atraentes, as autoridades decidiram introduzir incentivos para os participantes no mercado de valores mobiliários. Desde 2014, o programa começou a operar. deduções fiscais. A partir de 1º de janeiro de 2015, todos poderão abrir um IIS (conta de investimento individual) e economizar em pagamentos de imposto de renda pessoal.
Para quem
O ISS permite que você invista e receba benefícios na forma de um retorno de 13% do imposto de renda pessoal sobre o valor dos investimentos. Por exemplo, investindo em títulos do governo que trazem 10% ao ano, você pode obter um total de 20% de lucro. Os fundos só podem ser investidos em títulos emitidos na Federação Russa. Prazo de investimento - 3 anos. Se você retirar fundos antes, o imposto de renda pessoal terá que ser pago.
Uma explicação detalhada dos cálculos deve ser apresentada na declaração de imposto. O primeiro reembolso será feito na primavera de 2016. Pessoas que já possuem acordos com corretoras não receberão um benefício. Você terá que abrir uma conta de investimento individual separada.
Quantidade
Você pode depositar até 400 mil em uma conta de investimento individual em até 12 meses. Somente neste caso, o reembolso do imposto será calculado. O montante mínimo é limitado a 10 mil rublos.
Exemplo
O contribuinte abriu uma conta de investimento individual. O banco em que é servido anualmente transfere 400 mil rublos para o corretor. por 3 anos. Esses fundos são investidos em bônus a 13% ao ano. Receita recebida no valor de 400 x 0,13 = 52 mil rublos. reinvestido. Após três anos, a conta do cliente será (mil rublos):
| Year | Contribuições | Montante no início do ano | Retorno da carteira | Soma do ano | Dedução de resultado ano correspondente |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Total | 1200 | 1539.919 | 156 |
O rendimento, tendo em conta a dedução, será de 495.919 mil rublos.
Onde abrir uma conta de investimento individual?
Empresas de gestão e corretagem estão envolvidas na manutenção do IMS. Você pode abrir uma conta em um banco. Tudo que você precisa é um passaporte. Vamos considerar com mais detalhes em qual instituição de crédito você pode abrir uma conta de investimento individual:
- Sberbank
- AO IC FINAM
- OTKRITIE DB OJSC.
- UK Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC "RSHB UA".
Investidores experientes que monitoram o mercado de ações podem entrar em contato com um corretor. Fãs e iniciantes que não podem tomar decisões por conta própria devem entrar em contato com a empresa de gerenciamento para emitir uma conta de investimento individual.
Onde é melhor abrir para obter mais lucro? As empresas de gerenciamento também oferecem a oportunidade de colocar parte dos fundos no depósito. Desde 2016, não mais do que 15% do valor total dos investimentos podem ser transferidos para um depósito.
Depois que o IMS (conta de investimento individual) for aberto, o Sberbank ou um participante profissional do mercado notificará o Serviço de Impostos Federal sobre isso dentro de 3 dias. A administração fiscal levará esse fato em consideração ao considerar a demonstração de resultados.
Algumas empresas colocam restrições ao depósito de fundos. Recomenda-se investir até mesmo os menores valores o mais cedo possível, a fim de emitir rapidamente uma conta de investimento individual. Onde é melhor abri-lo, todos escolhem de forma independente. Mas a emissão de várias contas não é recomendada. O imposto pode recusar uma dedução. Portanto, você precisa decidir sobre a empresa com antecedência. Se as condições de serviço não estiverem categoricamente satisfeitas, você precisa decidir sobre um novo corretor, especificar no contrato que o IIA já está aberto e depois transferir dinheiro para outra conta dentro de um mês.
As ferramentas
O dinheiro transferido para o IIS (conta de investimento individual) pode ser investido no Banco Central.Recomenda-se que a base da carteira seja criada a partir de títulos. Eles têm um período de circulação limitado e um cupom pelo qual a remuneração é paga. Você também pode comprar ações ou fazer transações com moeda. Restrições a tais transações não são especificadas na legislação. Mas o imposto pode recusar uma dedução se tiver havido receita de operações no Forex.
É melhor abrir um IIS (conta de investimento individual) por meio de um corretor. As análises de usuários confirmam que, em primeiro lugar, nesse caso, o cliente decide em quais ferramentas investir. Em segundo lugar, um depósito pode ser aberto em um banco comum. Outra coisa é que a empresa de gestão geralmente oferece várias estratégias de investimento: em ações, títulos ou ambos os instrumentos ao mesmo tempo.
Funcionalidades
O prazo de propriedade dos títulos é calculado a partir da data da compra. Não há restrições à troca de títulos, além disso, as empresas são fiéis à questão de mudar a estratégia de investimento. Após um período de três anos, o próprio Reino Unido calcula o prazo de propriedade do Banco Central, o valor da dedução e transfere os dados para o Serviço de Impostos Federal. Nas contas em fundos de intervalo e fechados, a isenção não se aplica. Não há restrições à rentabilidade das operações com o Banco Central.
Reembolso
Para receber a dedução, você precisa fazer o download do formulário de declaração no site do FTS, indicar nele todos os tipos de renda (salário, receita do ISS, outras fontes) e submetê-la ao imposto. Depois de verificar os documentos, os fundos serão transferidos para a conta bancária.
Tipos
De acordo com as análises, o investidor pode escolher um dos dois esquemas de investimento: com ou sem impostos. Vamos considerá-los em mais detalhes.
Benefício por uma contribuição
O cliente abriu uma conta de investimento individual. Sberbank ou outra instituição de empréstimo em que a pessoa é servida transferiu 400 mil rublos para o corretor. O investidor pode contar com a dedução do imposto de renda pessoal no valor de 13% do valor do depósito, ou seja, 52 mil rublos. Para obter um benefício, você precisa fornecer uma declaração do corretor ao Serviço de Impostos Federal, indicando o valor do investimento nele. No final do período de tributação, os fundos serão transferidos para a conta. Esse retorno só pode ser recebido por um contribuinte que tenha pago anteriormente imposto de renda pessoal durante o primeiro ano de investimento. Portanto, o montante máximo de compensação corresponde ao já transferido para o orçamento. Ao fechar o IIS antes do tempo, você terá que pagar impostos. Esta opção é adequada para investidores conservadores.
Exemplo
Em janeiro de 2015, o cliente abriu uma conta de investimento individual e depositou 400 mil rublos nele. Um bônus com um rendimento de cupom de 7% foi comprado para esses fundos. De acordo com os resultados do ano, o lucro é de 52 + 28 = 80 mil rublos. Esses fundos podem ser reinvestidos ou retirados da conta.
Renda sem imposto
Este tipo de conta assume que o depositante não recebe um benefício, mas o imposto de renda pessoal não é pago em todas as receitas das operações com o Banco Central após 3 anos no momento do fechamento da conta. Esta opção é adequada para investidores mais ativos. A única restrição válida hoje é a proibição de operações com moedas.
Stats
Uma conta de investimento individual é projetada para representantes ativos com uma renda mensal de 35 a 40 mil rublos. O investimento de longo prazo está apenas se enraizando na Federação Russa. A população tem um alto nível de desconfiança nas estruturas financeiras e estatais. O IMS complementa o sistema existente de poupança-reforma e os benefícios aumentam a lucratividade dos investimentos. A principal diferença entre essas ferramentas é a capacidade de escolher um objeto de investimento. As tarefas da administração do IIS são fornecer uma gama completa de serviços e serviços aos titulares de contas. O mais importante deles é um serviço para melhorar a literacia financeira.
Benefícios do IIS
Segundo especialistas, a principal vantagem da inovação é a equalização dos regimes tributários. O rendimento do IMS está próximo dos depósitos bancários, enquanto o último tendeu a diminuir recentemente. No entanto, a nova ferramenta é considerada arriscada e destina-se principalmente a aumentar o capital.
Aqueles que são cautelosos com a nova ferramenta, os especialistas aconselham olhar para os países onde a poupança voluntária é a base de um sistema de pensões confiável: EUA, Austrália, Hong Kong, Japão, Suécia, etc.
A rentabilidade das transações dependerá em grande parte se os participantes do mercado profissional podem atrair clientes. Na prática, mesmo durante conversas telefônicas, nem todos os corretores podem fornecer informações completas sobre as condições e benefícios do investimento.
É importante
As operações com o IMS devem obedecer às regras gerais de corretagem, mas levando em conta tais características:
- O gerenciamento de contas pode ser realizado por participantes profissionais incluídos no registro do Serviço Federal de Mercados Financeiros.
- Os ativos do IIS não podem ser usados como garantia.
- Você pode abrir uma conta no interesse de terceiros.
- O Serviço Federal de Mercados Financeiros estabelece requisitos para valores que as empresas do Reino Unido podem adquirir à custa de fundos emprestados.
- No caso de liquidação de um participante profissional do mercado, os ativos são transferidos para outro corretor.
- A decisão sobre o tipo de conta é tomada mais perto do final do ano ou antes da retirada dos fundos. Até esse momento, o IIS opera como uma conta regular de um corretor (BC) ou trustee. Se o cliente quiser sair da transação antes do prazo, nada poderá pará-lo.
Conta de Investimento Individual (Sberbank): comentários
A primeira grande vantagem, de acordo com as avaliações dos clientes, é que as taxas de serviço em uma instituição de crédito não diferem do custo dos corretores. Existem apenas dois deles no Sberbank: “Independente” e “Ativo”. O primeiro é adequado para clientes que realizam mais operações através do QUIK. Eles têm uma comissão menor. As pessoas que preferirem fazer pedidos via telefone devem escolher a tarifa “Ativo”.
Do ponto de vista da segurança, usar o QUIK é mais conveniente. Em primeiro lugar, ao fazer aplicativos de telefone, você precisa especificar o código secreto do cartão de plástico. Em segundo lugar, todas as candidaturas devem ser duplicadas por escrito numa agência bancária no prazo de 30 dias. Ao trabalhar com o QUIK, tais problemas, a julgar pelos comentários, não surgem. O cliente recebe uma chave de unidade flash (1900 rublos) com uma assinatura digital eletrônica. Por um adicional de 850 rublos. Você pode solicitar a "versão móvel" do programa e visualizar as cotações e saldos das contas do Banco Central.
Abrir uma conta no Sberbank só é possível com hora marcada e de nenhuma maneira em todos os ramos da cidade. Por exemplo, em Moscou, existem apenas quatro deles. Além do IIS, uma conta universal é aberta. Para os titulares de cartão do Sberbank, o processo de registro é automatizado. É suficiente inserir plástico no leitor de cartões para que o dispositivo leia automaticamente os dados. Inserir um código PIN é um análogo de uma assinatura eletrônica. Segundo os clientes, tal esquema economiza significativamente tempo na papelada. Uma fatura é cobrada no valor de 10 rublos.
Para abrir um IIS, você precisa de um passaporte e dados de uma "conta universal". Além disso, o IIS e o BC são emitidos separadamente. Assim, o banco está seguro contra tentativas de clientes de transferir mais de 400 mil rublos para a conta.
