Até mesmo particulares têm o direito de comprar e vender ações. Se esta atividade é lucrativa, então o imposto de renda pessoal é pago sobre ela. A negociação de títulos é considerada uma atividade exigida e lucrativa. Mas, para evitar problemas com os inspetores fiscais, é necessário calcular corretamente e pagar o imposto sobre a venda de ações por um indivíduo. Se uma pessoa envolve um corretor para negociação, então este especialista atua como um agente fiscal para um indivíduo. Nesse caso, o proprietário direto dos títulos não deve se envolver de forma independente nos assentamentos.
Legislação
O pagamento do imposto sobre a venda de ações por um indivíduo é exigido sem falta com base nos requisitos legais. A implementação de várias operações com títulos, trazendo um certo lucro, são transações tributáveis. Do lucro recebido, 13% são pagos ao orçamento do Estado.
A base de tributação é a diferença entre o preço de compra e venda das ações, que é prescrito no art. 208 Código Tributário. Além disso, as despesas relacionadas ao conteúdo da conta podem ser deduzidas do valor recebido.
É impossível se livrar da necessidade de pagar o imposto sobre a venda de ações por um indivíduo, mesmo se os valores mobiliários forem de propriedade de um cidadão por mais de três anos. Ao implementar a transação, é levado em consideração qual preço de venda é indicado no contrato oficial. Se uma pessoa durante a venda e compra de ações não recebeu nenhum lucro, então ele não é pago imposto de renda pessoal. Se ele não pagar o imposto a tempo, multas e penalidades serão cobradas, e a inspeção fiscal poderá recuperar fundos por meios forçados.
Quem paga a taxa?
Quais impostos são pagos ao vender ações de um indivíduo? Para isso, é calculado a partir do rendimento pessoal recebido. Os seguintes vendedores de títulos pagam a taxa:
- pessoas jurídicas cujas atividades estão diretamente relacionadas à negociação de ações;
- empresas para as quais a venda de ações é apenas uma maneira adicional de lucrar;
- indivíduos envolvidos em diversas operações no mercado de valores mobiliários;
- pessoas que possuem ações e decidem vendê-las.
Para os cidadãos, o imposto é pago pelos seus agentes fiscais. Mas se os cidadãos se envolverem de forma independente nas vendas e não usarem a ajuda de corretores oficiais para isso, eles terão que lidar com o cálculo e a transferência de fundos por conta própria. Quem deve pagar impostos sobre a renda recebida da venda de ações? Os contribuintes são pessoas físicas e jurídicas que lucram com essa operação.
Base tributária
O imposto sobre a venda de ações por um indivíduo é pago exclusivamente após o recebimento do lucro desta transação. No processo de determinação da base tributária, as seguintes recomendações são levadas em conta:
- se uma pessoa privada usa a ajuda de um corretor oficial e profissional, então este especialista em particular é responsável pelo cálculo da base tributária e da cobrança direta;
- se o proprietário das ações for uma empresa que vende títulos por conta própria, então ela própria é um agente fiscal, de modo que seus funcionários calculem o imposto e enviem uma declaração ao Serviço de Impostos Federal;
- as pessoas jurídicas pagam imposto de renda e os cidadãos particulares pagam imposto de renda pessoal;
- somente o lucro líquido atua como a base tributária, de modo que a diferença entre os custos de compra de ações e o produto de sua venda é calculada;
- se os valores mobiliários são vendidos a preço de compra, então o lucro líquido não surge, portanto, os cidadãos não têm que pagar imposto de renda pessoal;
- para o cálculo correto, os particulares devem manter documentos oficiais contendo informações sobre o valor de compra dos títulos;
- os impostos terão que ser pagos para todas as transações com valores mobiliários;
- se no final do ano um cidadão tiver uma perda, então ele não terá que pagar impostos para as operações em que o lucro líquido foi recebido;
- A base de cálculo é calculada somente após a transação real.
Na maioria das vezes, os cidadãos preferem não trabalhar de forma independente no mercado de valores mobiliários, mas usar a ajuda de corretores experientes. Neste caso, a tributação do físico. Pessoas após a venda de ações envolvidas no especialista selecionado.
Quais taxas de imposto são usadas?
Os impostos sobre a venda de ações por pessoas físicas e jurídicas (por favor, corrija o erro) são diferentes. Os cidadãos pagam imposto de renda pessoal, então 13% da base tributária é transferida do lucro para o orçamento do Estado. Se o beneficiário do lucro é representado por um não residente, então para ele a taxa aumenta para 30%.
Empresas que recebem receita de operações no mercado de títulos pagam imposto de renda. Para eles, a alíquota é de 20%, mas em algumas regiões, os benefícios podem ser oferecidos para diferentes empresas. Se as empresas estrangeiras estrangeiras que operam no mercado de valores mobiliários da Rússia obtêm lucro, então para elas a taxa aumenta para 30%.
Regras para calcular a taxa para indivíduos
A taxa de imposto para a venda de ações por um indivíduo é padrão, portanto, para os residentes da Federação Russa é de 13%. A mesma taxa é aplicada ao calcular o imposto sobre todas as outras receitas privadas. As regras para calcular e pagar a taxa incluem:
- Os cidadãos podem esperar receber deduções de investimento, mas apenas sob a condição de que as ações de propriedade de um cidadão por mais de três anos sejam vendidas e também se apliquem ao mercado de valores mobiliários;
- o montante da taxa para o ano de trabalho é determinado, para o qual o lucro recebido de cada transação para a venda de títulos é levado em conta;
- Se um corretor atua como um agente fiscal, o cálculo é realizado durante cada retirada de dinheiro, para a qual os fundos são coletados no final do mês.
Se um cidadão preferir trabalhar de forma independente no mercado de valores mobiliários, ele terá que lidar anualmente com o cálculo do imposto de renda pessoal, bem como a transferência do valor devido até julho do próximo ano.
Recursos para idosos
Um imposto sobre a venda de ações por um indivíduo é cobrado mesmo se o vendedor for um aposentado. Esses cidadãos não podem confiar em isenções ou isenções fiscais.
Para eles, o imposto é calculado de maneira padrão. Nesse caso, o vendedor pode usar várias maneiras de reduzir significativamente o tamanho da taxa. Para isso, são consideradas as despesas incorridas pelo contribuinte no processo de compra de ações. Além disso, a base tributável para despesas associadas ao pagamento de serviços de depositários ou a transferência de uma comissão para um participante no mercado de valores mobiliários é reduzida.
Quais benefícios são oferecidos?
Ao calcular o imposto sobre a venda de ações por um indivíduo, certos tipos de benefícios podem ser aplicados. Esses benefícios incluem:
- se uma pessoa comprou ações depois de 2011, e também as possuiu por mais de cinco anos, então ele não pode pagar imposto sobre o valor recebido da venda;
- se um indivíduo adquiriu ações após 2015, e também as possuiu apenas por um ano e 1 dia, então é possível obter isenção do pagamento da taxa, mas apenas na condição de que todas as operações sejam realizadas exclusivamente no mercado de valores mobiliários russo;
- se uma empresa se especializar na venda de valores mobiliários fora da bolsa oficial, que é destinada à circulação desses títulos, ela poderá recorrer a algum alívio no processo de cálculo do imposto de renda.
Além disso, durante o cálculo, o conteúdo dos atos regulamentares deve ser levado em conta.
Principais formas de reduzir a cobrança
O imposto sobre a venda de ações da Gazprom por um indivíduo é pago independentemente se ele não usar a ajuda de um corretor experiente. Ao mesmo tempo, cada pessoa quer reduzir a carga tributária de maneiras diferentes. Na verdade, existem várias maneiras oficiais de reduzir legalmente o valor da taxa paga após a venda de títulos. Esses métodos incluem:
- preservação de todos os documentos e provas do valor de compra dos valores mobiliários, a fim de determinar corretamente a base tributária;
- Para evitar confusões e erros, recomenda-se que os indivíduos utilizem os serviços de apenas um corretor, pois neste caso, apenas um especialista estará envolvido em liquidações e transferências de fundos para o Serviço de Impostos Federal;
- Se os cálculos forem realizados por empresas, eles podem transferir a perda do período passado para o momento atual.
Ao fazer qualquer transação, um cidadão deve exigir de seus documentos corretores confirmando a compra ou venda de valores mobiliários. Só neste caso ele poderá provar aos inspetores fiscais a exatidão do cálculo da base tributária. Não é incomum que os funcionários do Serviço de Impostos Federal calculem os impostos com base apenas no preço de venda, uma vez que não tinham informações sobre o preço que as ações foram compradas. Sob estas condições, o contribuinte terá que contatar independentemente o escritório de imposto com evidência oficial do custo de comprar seguranças.
Nuances para compartilhamentos herdados
Muitas pessoas recebem títulos herdados. Eles geralmente não estão interessados em negociar na bolsa de valores, então eles tentam vender imediatamente os valores recebidos. Sob tais condições, um cidadão recebe ações absolutamente gratuitas. Portanto, 13% é cobrado diretamente do valor de venda dos títulos.
Reduzir essa base tributável só é possível para os custos associados ao pagamento dos serviços de um corretor profissional. Adicionalmente, outras despesas decorrentes da venda de títulos são consideradas. Todos esses custos devem ser confirmados por documentos oficiais.
Por lei, a propriedade recebida por herança não está sujeita a nenhum imposto, mas quando é vendida, um cidadão tem um lucro, do qual o imposto de renda é transferido para o Serviço de Impostos Federal.
Recursos ao vender ações doadas
Se as ações foram recebidas com base no presente, o doador deve pagar 13% do seu valor.
Uma exceção é quando parentes próximos estão envolvidos em tal transação. Todos esses fatos devem ser documentados.
Conclusão
A venda de ações geralmente leva a um certo lucro para um indivíduo. Um imposto de 13% da base de cálculo é calculado a partir dele, calculado como a diferença entre o preço de compra e venda de títulos. Se um cidadão recorrer a um corretor para negociar, esse especialista específico é responsável por calcular e pagar a taxa.
Se uma pessoa preferir trabalhar de forma independente no mercado de valores mobiliários, então ele terá que determinar e pagar imposto de renda pessoal sobre sua renda.
