Hoje nós estaremos interessados no imposto em alugar um apartamento de um indivíduo. Eu tenho que pagar? Quando é necessário fazer isso? Quantos por cento do lucro um cidadão alugado para o estado deve dar? É obrigatório fazer isso? As respostas a todas estas perguntas serão dadas abaixo. De fato, a situação com o aluguel é mista. A legislação determina certas regras, mas na prática existem casos completamente diferentes. Então, o que deve um contribuinte cumpridor da lei da Federação Russa saber sobre o arrendamento de habitação?
Necessidade ou desejo próprio
Primeiro, você precisa entender como é legítimo o imposto sobre o aluguel de um apartamento individual. Preciso fazer esse pagamento? É necessário? Ou é o desejo pessoal do dono da propriedade?
Impostos para o aluguel de habitação precisam pagar - isso é um fato. A lei estabelece que qualquer rendimento (com exceção da segurança do estado na forma de pensões, benefícios e outros pagamentos) está sujeito ao imposto de renda. Portanto, ninguém retira obrigações dos cidadãos.
Em outras palavras, o proprietário de um apartamento, ao alugá-lo, deve deduzir os impostos anualmente. Mas, na realidade, uma imagem diferente é obtida.
Realidade da Rússia
Qual deles? Os cidadãos pagam imposto sobre aluguel no apartamento de um indivíduo? A Rússia é um país onde muitos se esforçam para se livrar das obrigações fiscais. Especialmente se a quantidade de renda não for muito grande. Portanto, às vezes a lei diz uma coisa e as pessoas fazem outra.
A moradia para locação é justamente esse caso. O problema é que alguns cidadãos não pagam impostos após a conclusão do contrato relevante. Às vezes, o aluguel ocorre por acordo verbal pessoal. Acompanhar essas transações é muito problemático. E detecte também os fluxos de caixa "extras". Portanto, os proprietários nem sempre pagam imposto sobre o aluguel de um apartamento de um indivíduo.
Formas de legalizar renda
O que um cidadão cumpridor da lei deve fazer quando aluga um apartamento? Aqui, os proprietários de instalações residenciais são oferecidos uma variedade de cenários. Todo mundo escolhe como agir.
O apartamento foi alugado por um indivíduo? Neste caso, os impostos podem ser pagos:
- Sob a forma de renda pessoal. Neste caso, você terá que apresentar uma declaração de imposto uma vez por ano e reportar ao estado. A desvantagem deste método é que o recebimento repetido de renda da entrega da propriedade pode ser interpretado como atividade empreendedora ilegal. Este fato terá que ser levado em conta.
- Após o cadastro de empresários individuais com regime tributário especial. Nesse caso, você terá que pagar contribuições fixas adicionais à UIF. Mas tal técnica permite que você legalize totalmente a renda de um cidadão.
- Com a ajuda de uma patente. Esta é uma maneira relativamente nova de legalização da renda para muitos cidadãos autônomos. Ele apareceu na Rússia desde 2016.
Não há mais opções para o desenvolvimento de eventos. Os cidadãos, como já mencionado, podem escolher independentemente como agem. Em seguida, falaremos com mais detalhes sobre todos os métodos de pagamento de impostos.
Imposto de renda pessoal
Primeiro de tudo, considere a situação mais familiar. Trata-se de pagar imposto de renda pessoal. É necessário pagar impostos semelhantes para alugar um apartamento de um indivíduo. 11 meses um cidadão alugado imóvel ou 1 mês - não importa. A principal coisa é que qualquer renda recebida do aluguel de imóveis deve ser refletida no relatório de impostos e tributada pelo imposto de renda pessoal.
Quanto devo pagar? Hoje, o imposto de renda é de 13%.Isso é quanto um cidadão deve dar com renda anual.
A declaração de imposto é apresentada antes de 30 de abril do ano seguinte ao relatório. E o imposto é pago até 15 de julho. Não há nada difícil de lembrar.
Esta opção é adequada para aqueles que alugam uma propriedade uma vez. Caso contrário, como foi enfatizado anteriormente, a atividade pode ser considerada como negócio ilegal.
IP aberto
Para evitar isso, alguns preferem se registrar como um empreendedor individual e pagar impostos sobre o sistema de tributação escolhido. No nosso caso, recomenda-se usar a "simplificação".
Em seguida, alugando um apartamento por um imposto individual fornece sob a forma de um pagamento único. Ao registrar um IP para a venda da propriedade, é necessário escolher o método de pagamento de impostos “6% de todos os lucros”. Então, com uma renda anual, um cidadão terá que transferir na forma de impostos 6% do valor recebido do aluguel de habitação.
Entre as deficiências podem ser identificados documentos (relatórios anuais) e a necessidade de pagar contribuições fixas para a UIF.
Sobre contribuições para empreendedores individuais
Imposto sobre o aluguel de um apartamento de um indivíduo não é a única obrigação de um empreendedor após o registro. É necessário fazer contribuições anuais para fundos extra-orçamentários. Este é um item obrigatório para o IP.
Hoje, um empreendedor terá que transferir quase 28 mil rublos (mais precisamente, 27.990 rublos) por ano para a UIF anualmente. Para este montante, um empresário individual pode reduzir o imposto sobre a propriedade. Às vezes, deduções a fundos extra-orçamentários cobrem completamente os impostos. Por conseguinte, apenas os pagamentos fixos terão de ser pagos.
Se um cidadão recebe mais de 300.000 rublos por ano sob a forma de lucro, então outro 1% do rendimento recebido em excesso do limite estabelecido deve ser transferido para o Fundo de Pensões. Mas os impostos adicionais neste caso não são fornecidos.
Patentes
Um contrato de aluguel de apartamento foi concluído entre pessoas físicas? Os impostos que devem ser pagos em um caso ou outro já são conhecidos. Mas há outro truque bastante interessante - comprar uma patente.
Esta oportunidade veio para a Rússia com a lei "Sobre o auto-emprego da população". Agora, os cidadãos não podem pagar imposto sobre a renda derivada da entrega da propriedade. Em vez disso, eles precisam registrar um IP com a PSN e comprar a patente apropriada.
Assim, os cidadãos pagam impostos antecipadamente. O custo de uma patente é todas as despesas que o proprietário das instalações enfrentará. Em alguns casos, a PSN realmente elimina despesas desnecessárias.
O custo de uma patente depende diretamente da região de residência do cidadão, bem como do preço cadastral do imóvel. Quanto serão os impostos sobre o aluguel de um apartamento de um indivíduo? Moscou, por exemplo, exige 75 "quadrados" para o pagamento de 36.000 rublos por um apartamento.
Quem se beneficia de uma patente? Os cidadãos alugam vários apartamentos caros para alugar. Isso se deve ao fato de que o preço de um documento geralmente é mais alto que a média. Portanto, em baixa renda PNS não correspondeu às expectativas.
Jurisprudência
O imposto sobre o aluguel de um apartamento de um indivíduo na Rússia nem sempre é pago. O Serviço Federal de Impostos pode recorrer ao tribunal se a autoridade tiver motivos para suspeitar de uma pessoa que esconda rendimentos. Como os eventos se desenvolverão ainda mais? Um cidadão tem chance de ganhar?
Na verdade, tudo depende das circunstâncias. O FTS é necessário:
- obter um contrato de arrendamento;
- para provar a transferência de fundos para habitação alugada.
Se as autoridades fiscais não têm um contrato de arrendamento, na maioria dos casos pode-se esperar pela vitória. Mas os vizinhos serão convidados a considerar o caso. Eles podem falar sobre casas de aluguel.
Muitas vezes, na ausência de um contrato de arrendamento do Serviço Federal de Impostos, os proprietários garantem que os parentes morem no mercado imobiliário gratuitamente. Nesta situação, o tribunal pode exigir qualquer evidência de parentesco.
Além disso, é problemático comprovar o fato de transferir dinheiro se ele foi transferido em dinheiro e sem recibos.Para não pagar impostos, os senhorios celebram um contrato para o uso gratuito da propriedade. Neste caso, o dinheiro é transferido sem recibos. Provar o fato de alugar imóveis torna-se quase impossível.
Sobre responsabilidade
Não pagou imposto ao alugar um apartamento de um indivíduo? A Suprema Corte ou o Serviço Federal de Impostos podem causar muitos problemas a um contribuinte inescrupuloso. A evasão fiscal é uma ofensa criminal. No entanto, está longe de ser sempre possível ter medo de tal cenário.
O que espera um cidadão que esconde a renda de alugar imóveis? Até o momento, você pode encontrar as seguintes penalidades:
- pagamento de multa de 20% da dívida;
- a evasão fiscal intencional é punível com multa de 40% da dívida;
- penalidade por cada dia de atraso - 1,2 rublos;
- uma multa de 100 a 300 mil rublos (por dívidas em montantes especialmente grandes);
- prisão até 12 meses (se a dívida for superior a 300 mil);
- prisão por 3 anos, se o lucro do aluguel de imóveis exceder 2 milhões de rublos por ano.
Como regra, provar a culpa de um cidadão é bastante difícil. Mas se o judiciário faz isso, então a responsabilidade do proprietário pode ser muito séria.
Resumo
A partir de agora, fica claro que imposto sobre o aluguel de um apartamento de um indivíduo precisa ser pago na Rússia em um caso ou outro. Legalização da renda obtida desta forma é a decisão de todos os cidadãos cumpridores da lei. Como agir, todos decidem de forma independente.
Ocultar o dinheiro recebido da habitação de aluguer não vale a pena. Como regra, é assim que as pessoas agem, cujo lucro permanece baixo. Na prática, uma pequena renda é geralmente ignorada pelo Serviço de Impostos Federal. Mas isso não significa, em absoluto, que os lucros não devam ser tributados. Para arrendar uma propriedade e não ter medo de problemas, é recomendável abrir um IP com a USN e deduzir 6% do lucro anualmente.