A criação de firmas de um dia não é apenas a ausência ou os impostos mínimos, mas também a rotatividade ilegal de capital, salários em envelopes, bem como a retirada de fundos no exterior ou no exterior. Tudo isso afeta negativamente o desenvolvimento da economia "branca", o que significa que é necessário combatê-la com todos os métodos disponíveis.
Por que as empresas de um dia são perigosas?
Com o fato de que essas empresas de fachada são perigosas para o estado, tudo está claro. No entanto, isso não é tudo. Esses escritórios têm um impacto negativo em sua existência e em atividades ativas em firmas que operam legalmente. Após qualquer operação, a autoridade fiscal pode tirar conclusões incorretas sobre as ações da empresa e decidir que o benefício fiscal foi recebido sem um bom motivo. Nesse caso, o imposto de renda será aumentado e as deduções do IVA serão completamente removidas.
A firma de um dia, que será responsável, não tem praticamente nenhum risco quando atua como compradora, e então será muito difícil vencer uma ação judicial. Devido ao fato de que é muito difícil identificar e eliminar tais empresas-fantasmas, e há cada vez mais delas, elas têm muita influência sobre a economia do estado e tornaram-se parte integrante.
O objetivo das empresas de um dia
É claro que tais escritórios são criados com o objetivo de obter lucros grandes e ilegais. No entanto, a questão é que eles oferecem seus serviços para empresas completamente legais. O que as empresas de um dia podem oferecer? A parte fiscal, que está presente em qualquer transação em um escritório legal, é uma despesa extra que a empresa não precisa. É a evasão fiscal que as empresas de fachada, chamadas empresas fly-by-night, oferecem. Todo o problema é que a evasão fiscal é um meio eficaz demais para aumentar a eficiência das transações e aumentar sua competitividade. Por causa disso, a pessoa que usa os serviços de tais escritórios começa a dominar fortemente em sua área de negócios em detrimento das empresas que conduzem negócios totalmente legais, e simplesmente as sobrecarregam.
Métodos de controle de um dia
A eliminação de empresas de um dia é uma tarefa primordial para o serviço tributário federal (FTS). Na parte teórica, existem muitos métodos diferentes que são projetados para lidar com tais escritórios. No entanto, como se viu, na prática eles não funcionam tão bem quanto o pretendido.
Há rumores de que, em 2007, o escritório de impostos emitiu um documento que descreve as características de uma empresa de um dia. Há uma pequena divisão em classes desses recursos nesse documento. Primária, que pode ser identificada mesmo na fase de registro de uma entidade jurídica, são diferenciadas, secundárias, o que pode ser notado ao se registrar o escritório, e o principal, que só pode ser identificado após a análise da empresa.
A coisa é que o documento continha 109 pontos, segundo os quais é possível identificar uma empresa de um dia. No entanto, na prática, como se viu, quase todas as empresas existentes na Federação Russa se enquadravam em uma ou outra definição.
Assinar a eficácia
O que fez acontecer que todos os 90% das empresas caíram sob suspeita? Todo o negócio não pode consistir apenas em tais empresas de fachada.Em busca da eliminação de firmas de um dia, um documento contendo esses mesmos atributos incluía muitos pontos conflitantes. Então, digamos, a firma cujo fundador é velho é, ou, inversamente, muito jovem, será suspeita. Um dos sinais sugere que os fundadores da maioria das empresas de fachada são pessoas registradas em áreas rurais.
As verificações serão implementadas de acordo com o princípio da classificação. Ou seja, os escritórios que se enquadrarem no maior número de pontos serão verificados primeiro. No entanto, mesmo assim, a lista obtida pelos funcionários do serviço tributário federal é tão grande que, na verdade, confirma que a liquidação de firmas de um dia é impossível e que elas não podem lidar com elas. Daí as conclusões de que a eficácia dos sinais não é muito grande.
Sinais de uma empresa de um dia
No entanto, apesar do fato de que a eficiência é baixa, esta é quase a única maneira de lidar com esses escritórios ilegais. Embora seja importante notar que o documento explicita vários pontos que são realmente eficazes e com sua ajuda você pode calcular os imigrantes ilegais nos negócios.
- O primeiro desses sinais é o registro do endereço do front office. Se 10 ou mais empresas estiverem registradas no mesmo endereço, provavelmente elas são falsas.
- O escritório está sendo registrado ou já está registrado no solicitante em massa.
- O mais suspeito é a falta de pagamento de impostos pela empresa ou o pagamento de quantias muito pequenas em relação ao lucro que ela possui.
- A vida de um escritório ilegal é de cerca de um ano ou dois.
- Na maioria das vezes, a empresa não possui funcionários.
- Sob a liquidação de empresas de um dia cairão aqueles que inicialmente tinham um capital inicial mínimo.
Outros métodos de luta
Além da existência dessa lista contendo 109 itens, existem outros métodos. Assim, as firmas que não responderem às cartas que chegam do serviço de impostos federais no endereço indicado no cadastro estadual unificado de pessoas jurídicas podem cair sob o fechamento da empresa. Para ser mais preciso, o Serviço de Impostos Federais suspenderá todo o trabalho nas contas de tais empresas.
No entanto, este método também tem uma falha significativa. O problema é que, além dos imigrantes ilegais, existem empresas jurídicas que indicam não seu local de trabalho como endereço legal, mas o local de locação das instalações, que ocupa apenas um ou dois metros quadrados em um prédio. Este método é bastante aceitável e é uma prática internacional.
Responsabilidade criminal
Além dos métodos que já foram listados, há mais um. Ele é regulado pela lei do Código Penal da Federação Russa e é válido a partir do momento da ocorrência em 7 de dezembro de 2011. A essência da lei é simples e compreensível. O uso de firmas de um dia por indivíduos irá ameaçá-los com pesadas multas ou prisão por um certo período. Além disso, as pessoas que emitiram documentos que autorizam a abertura de tal escritório ilegal também se enquadram no artigo. Imediatamente após assinar tal decreto, houve muito debate sobre sua eficácia, mas uma coisa é clara. Medidas difíceis de luta são avaliadas positivamente, já que quanto mais difícil a medida de punição por infringir a lei, menos pessoas querem quebrá-la. Assim, ao apertar a responsabilidade, não será mais fácil remover empresas existentes, mas é perfeitamente possível impedir o surgimento de novas empresas.
Liquidação da empresa. Instruções passo a passo
A primeira coisa que precisa ser feita para liquidar de forma independente a empresa de um dia e não infringir a lei é advertir o órgão estadual de que o escritório está fechando. Atualmente, o local para relatar essas decisões é o Serviço de Impostos Federal. É importante saber que a notificação do Serviço de Impostos Federais deve ocorrer dentro de três dias a partir do momento após o qual foi decidido fechar o empreendimento.Além disso, você deve fazer isso preenchendo o formulário apropriado. Sobre como preencher corretamente tal documento e sem erros, existem diretrizes especiais que foram aprovadas pelo mesmo Serviço de Impostos Federal. Se você não investir nos três dias estabelecidos, as pessoas líderes podem ser multadas em até 5000 rublos.
Segundo passo
Se o desejo de fechar a empresa for final, então, além de preencher os formulários, você também precisa contratar uma comissão de liquidação ou, como também é chamado, liquidante. Vale a pena prestar atenção ao fato de que esta ação também deve ser acompanhada pela conclusão de um determinado formulário, que também é enviado para o Serviço de Impostos Federal. Imediatamente após o fundador selecionar um liquidante e preparar todos os documentos necessários, a comissão assume todos os direitos para administrar o escritório e sua liquidação, e também se compromete a agir no processo em nome da empresa.
A primeira coisa que os liquidatários costumam fazer quando começam a trabalhar é notificar a liquidação de um escritório em um diário projetado para imprimir dados sobre entidades legais. Além de indicar a liquidação da empresa, a comissão também deve indicar o tempo durante o qual os credores da empresa podem apresentar quaisquer direitos ou reclamações aos liquidantes. É importante saber que o prazo previsto para a apresentação dos direitos não pode ser inferior a dois meses a partir do momento em que a liquidação foi anunciada.
Ações recentes de liquidação
Depois de implementar todas as medidas acima, a liquidação da empresa começa. É acompanhado por um inventário de coisas, bem como obrigações e notificações para todos os credores deste escritório que está fechando. Além disso, após o término do período concedido aos credores para reclamações, a comissão elabora o chamado balanço patrimonial de liquidação. Isto é seguido por uma cláusula que afirma que os liquidatários devem pagar dívidas a todos os credores do escritório. No entanto, na maioria das vezes, os fundos próprios da empresa para isso não são suficientes. Por isso, existem regras pelas quais há prioridade no pagamento de dívidas.
Os primeiros da lista são aqueles que sofreram em termos físicos devido às ações do escritório. Após o cálculo de todas as dívidas para todos os credores, outra conta é elaborada, que é aprovada pelos fundadores e é a última para a empresa. Se após o pagamento das dívidas algo permanecer, então essa propriedade é distribuída entre todos os fundadores da empresa. A fim de completar integralmente a liquidação, o Serviço de Impostos Federal deve obter os documentos como a confirmação do pagamento do imposto estadual, o último balanço de liquidação e uma declaração na forma de R 16001.
Empreendedor individual
A eliminação de IP é realizada de duas maneiras. Existe um processo voluntário que é executado por decisão do próprio empreendedor, bem como um processo forçado, que é realizado apenas por ordem judicial. A liquidação da PI é realizada pelo serviço de impostos federais. A liquidação será o ramo no qual o empreendedor está registrado. Vale a pena notar que em caso de liquidação voluntária, o comerciante privado tem o direito de não indicar o motivo, você só precisa preencher corretamente o requerimento.