A segurança financeira da empresa reside na sua capacidade, mesmo em condições de instabilidade económica e sem assistência externa, para apoiar a estratégia básica de desenvolvimento. Ao mesmo tempo, a empresa deve enfrentar com sucesso várias ameaças e riscos: existentes e potenciais, capazes de causar danos às suas atividades. Essa segurança pode ser alcançada com estabilidade financeira e independência, trabalho coordenado em todos os níveis e proteção competente dos interesses financeiros.
A estrutura de segurança econômica da empresa
A civilização moderna é constantemente reabastecida não apenas com todos os tipos de benefícios, mas também com ameaças, o que contribui para o crescimento da instabilidade no mercado econômico. Nestas condições, muitas empresas têm que desenvolver maneiras fundamentalmente novas a partir de situações financeiras difíceis. Garantir a segurança financeira é uma parte essencial da segurança econômica de qualquer empresa. Apesar do fato de que os problemas neste setor são relativamente novos, extensos desenvolvimentos científicos e práticos estão em andamento.
A essência do próprio conceito de segurança - econômico e financeiro, como um de seus subsistemas, reside nas características qualitativas do sistema, atrás das quais está assegurando condições normais de trabalho, seguindo o caminho da estratégia desenvolvida, alcançando metas estabelecidas e também a capacidade de resistir a várias ameaças e rapidamente restaurar posições econômicas anteriores.
Metas de segurança econômica
Este sistema foi concebido para garantir não só o funcionamento estável da empresa durante um determinado período, mas também o seu desenvolvimento bem sucedido no futuro. Este é precisamente o principal objetivo da segurança econômica, e a segurança financeira da empresa também depende muito dela.
Objetivos Funcionais:
- Alta eficiência garantida, independência financeira e sustentabilidade da empresa.
- Independência em termos de tecnologia, desenvolvimento de alto potencial técnico e excelentes indicadores de competitividade.
- Gestão altamente eficaz, organização de gestão ideal em todos os níveis.
- Recrutamento de pessoal qualificado com alto potencial intelectual.
- Impacto ambiental mínimo, redução de riscos potenciais da realização de atividades industriais e econômicas.
- Completa estabilidade legal e confiança em todos os níveis do governo.
- Segurança da informação, mantendo segredos comerciais em todas as seções da empresa.
- Não apenas melhorando a segurança financeira da empresa, mas também cuidando da segurança do pessoal e de seus bens, bem como protegendo os interesses comerciais dos trabalhadores.
O nível financeiro de segurança econômica é considerado decisivo, porque o financiamento, como você sabe, é o “motor” de qualquer economia e, nas condições modernas do mercado, isso está se tornando mais urgente.
Níveis de segurança econômica
A segurança pode ser alcançada em vários níveis: internacional, nacional e privado. O primeiro inclui empresas globais e regionais; ao segundo, empresas estatais de importância pública; para o terceiro - privado, bem como famílias.
A segurança econômica e financeira da empresa depende diretamente da segurança econômica do país.Cada empresa é um elemento vital para a população, fornecendo suas necessidades e fornecendo os recursos necessários. A maior atenção aos problemas de segurança empresarial surgiu devido a vários fatores: a mudança do sistema econômico existente, a transição para uma economia de mercado, o crescimento da competitividade no mercado eo desenvolvimento de métodos de concorrência nem sempre justos, bem como a debilidade geral do sistema em nível estadual.
O conceito de segurança econômica é focado em uma estratégia de desenvolvimento competente diante de perigos externos e internos, incerteza financeira e mudanças na microeconomia. No âmbito desta atividade, a empresa deve correlacionar corretamente riscos e lucros, tomar as decisões certas, prevenir riscos e assegurar o alcance de objetivos estratégicos.
A estrutura de segurança econômica inclui vários subsistemas. Entre eles estão informações, jurídico, pessoal, mercado, ambiental e financeiro. Considere o último em mais detalhes, em termos de suas funções, importância, papel e objetivos no sistema econômico geral.
O que é segurança financeira?
É impossível assegurar um crescimento estável e o desenvolvimento de uma empresa sem desenvolver uma estratégia competente e colocá-la em prática. Isto é conseguido na economia moderna, introduzindo um sistema eficaz, que é a segurança financeira da empresa. A atividade de qualquer assunto de uma economia de mercado só será bem-sucedida se o estado de suas finanças for bem-sucedido. Portanto, a consideração dos problemas de segurança financeira deve ser atendida primeiro.
O que ameaça a atenção insuficiente para esses problemas? Mesmo que a rentabilidade do negócio seja relativamente alta, existem certos riscos: por exemplo, não seria difícil para um concorrente mais poderoso absorvê-lo. Por outro lado, quanto maior a taxa de crescimento e desenvolvimento, mais a empresa se torna dependente de financiamento externo, e isso ameaça a perda de independência e controle na tomada de decisões importantes pela administração.
Assim, a vanguarda é a avaliação e análise da segurança financeira da empresa, a identificação de perigos potenciais, a seleção e desenvolvimento de medidas para implementar a segurança financeira, bem como alcançar a sustentabilidade da empresa a longo prazo.
As principais características da segurança financeira podem ser chamadas de atividade equilibrada e alta qualidade de serviços, tecnologias e instrumentos financeiros. Isso também inclui a capacidade de resistir a ameaças e garantir a estabilidade dos interesses financeiros.
Características da segurança financeira da empresa
- O principal elemento da segurança econômica de qualquer empresa é a segurança financeira.
- Seus principais elementos são indicadores quantitativos e qualitativos.
- Cada indicador tem um valor limitado, que reflete o grau de segurança financeira. Se você ultrapassar esses valores, a estabilidade financeira da empresa estará em risco.
- O principal objetivo perseguido pelo sistema de segurança financeira da empresa é o seu desenvolvimento bem sucedido e estabilidade. Do lado de fora, isso pode ser visto em tais sinais como um aumento no valor de mercado e no equilíbrio financeiro, inclusive no longo prazo.
- Finalmente, a segurança financeira é garantida para proteger financeiramente os interesses da empresa.
Os objetivos da segurança financeira da empresa
De acordo com a classificação dos analistas, as seguintes tarefas são diferenciadas nesta indústria:
- Garantir a estabilidade do desenvolvimento e estabilidade do fluxo de caixa.
- Enfrentando crises e situações econômicas negativas.
- A capacidade de neutralizar as ações dos concorrentes.
- Neutralização de conflitos no campo da distribuição de finanças.
- Usando tantas fontes de financiamento quanto possível.
Desde que todos estes problemas sejam resolvidos, o funcionamento bem sucedido de todo o sistema financeiro da empresa é assegurado.
Indicadores de segurança, suas características e funções
Dependendo do objetivo e papel, os seguintes indicadores de segurança financeira da empresa são distinguidos:
- Solvência Isso inclui como a empresa recebe fundos, com que rapidez pode restaurar a solvência em caso de perda de controle financeiro, quão autonomamente ela pode funcionar no resultado mais desfavorável, quão flexível pode administrar seu capital e outras questões financeiras.
- Sustentabilidade financeira. Este grupo inclui indicadores de fundos próprios e empréstimos, a participação de fundos emprestados no capital total, bem como o coeficiente de independência no mercado financeiro.
- Atividade empresarial. O volume de negócios total de fundos, sua velocidade e estabilidade.
- Rentabilidade Isso inclui indicadores de propriedade, acumulação de ativos de produção, investimentos financeiros: tanto a curto quanto a longo prazo, bem como a taxa de lucro líquido.
Objetos e assuntos de segurança financeira
O componente financeiro da segurança econômica da empresa está intimamente relacionado ao objeto e ao assunto de seu sistema. O primeiro representa uma situação financeira estável no momento atual e no futuro. Por exemplo, objetos específicos são fundos próprios e emprestados, assim como outros recursos financeiros atraídos. O assunto é mais difícil de determinar, uma vez que existem condições ambientais específicas. Os assuntos que governam a segurança financeira da empresa podem ser internos e externos.
- Atores externos. Este grupo inclui as autoridades: nos níveis legislativo, executivo e judicial. Sua tarefa é garantir a segurança financeira de todos os participantes da atividade empreendedora. Por outro lado, as atividades desses órgãos não podem ser controladas pelo próprio empreendedor.
- Assuntos internos. Isso inclui pessoal de segurança ou pessoas convidadas para esse cargo de empresas especializadas, bem como outros funcionários responsáveis por proteger a segurança financeira de uma determinada entidade de negócios.
Estratégias de segurança financeira da empresa
Qual é a essência da estratégia? Para garantir o nível adequado de segurança financeira da empresa, é necessário agir em etapas. Primeiro, os potenciais riscos e ameaças que a empresa pode encontrar no curso de suas atividades são identificados. Então, os critérios que a segurança financeira deve atender são determinados. Depois disso, os especialistas calculam o sistema de monitoramento ideal, que será fácil de acompanhar todo o processo de trabalho. Estão sendo desenvolvidas medidas através das quais será possível garantir segurança financeira no mais alto nível. No final dessas atividades, elas são analisadas, avaliadas e, se necessário, ajustes apropriados são feitos.
Segurança financeira: o que pode ameaçar?
Mencionando ameaças à segurança financeira da empresa, seria útil dar-lhes uma descrição. Afinal, a principal tarefa da segurança financeira é resistir com sucesso a eles. E seu nível depende da velocidade com que o gerenciamento irá evitar ou neutralizar essas ameaças. Muitas vezes, a capacidade de evitar danos máximos é identificá-los o mais cedo possível.
As ameaças são divididas, dependendo das fontes de ocorrência, em externas e internas. Um exemplo de ameaças externas é a compra por parte de concorrentes de ações ou dívidas, dívida financeira significativa, instabilidade da economia do estado e outras situações.Interno inclui erros de funcionários e orientação de gerenciamento financeiro.
Há também uma classificação mais detalhada das ameaças, bem como formas de identificá-las e neutralizá-las:
- Perda de liquidez (critérios de rastreamento - índice de liquidez em cada estágio do empreendimento).
- Perda de independência financeira (critério de rastreamento - coeficiente de autonomia, com monitoramento obrigatório da alavancagem).
- Diminuição da eficiência do trabalho, perda da capacidade de desenvolvimento e queda na renda (o critério de rastreamento é o monitoramento da lucratividade do capital e dos ativos da empresa).
- A irrelevância dos objetos, sua obsolescência (o critério de monitoramento é o monitoramento do investimento em um fundo de depreciação).
- Instabilidade do desenvolvimento. A solução é se ater à "regra de ouro na economia". Ou seja, a taxa de lucro deve crescer constantemente e superar o crescimento do volume de vendas, que, por sua vez, deve exceder o crescimento dos ativos, e este último deve ser sempre superior a 100%. Isto pode ser conseguido através do monitoramento constante da relação entre as proporções de ativos, receita e lucro financeiro.
- Crescimento da dívida. Isso pode acontecer como resultado de uma desaceleração na taxa de cobrança de dívidas (o critério de rastreamento é um indicador do giro de recebíveis).
- Política de débito e crédito ineficaz. Neste caso, o menor atraso no passivo implica um aumento das dívidas para com os credores (o critério de rastreamento é o monitoramento da razão entre o volume de negócios de dívidas, dívidas e empréstimos).
- Insolvência Consiste na quantidade insuficiente de dinheiro na conta da empresa (o critério de rastreamento é o monitoramento de indicadores financeiros e o atual coeficiente de solvência).
- Reduzir o valor de mercado da empresa (o critério de rastreamento é determinar o coeficiente do custo médio de capital em relação à rentabilidade de seus ativos).
Gestão competente é a chave para o sucesso
O fator chave na elaboração da estratégia de desenvolvimento de qualquer empresa é o gerenciamento profissional. Por outro lado, os principais riscos incluem incompetência e desonestidade. É possível reduzir o grau de ameaças internas a uma empresa, criando uma estrutura de controle clara para garantir a segurança financeira. Aqui está um exemplo de tal estrutura.
O papel principal na gestão da segurança financeira da empresa é desempenhado por um serviço especial. Realiza monitoramento constante, respondendo às menores mudanças na situação econômica. O mesmo órgão está empenhado na preparação de documentação para a gestão, com base na qual serão tomadas decisões sobre vários problemas, bem como no monitoramento da implementação dessas decisões.
O serviço de segurança financeira avalia os critérios com base nos quais essa segurança pode ser considerada violada. Se esses critérios ocorrem na estrutura, também traz as informações para a gerência. Ao mesmo tempo, um sistema de requisitos de segurança financeira está sendo desenvolvido em relação aos devedores.
Outro elemento da estrutura é o serviço de informação. Ele exerce controle abrangente, identifica ameaças existentes e prevê riscos potenciais à segurança financeira. As informações obtidas de várias fontes servem para desenvolver um conjunto de medidas para combater os fatores negativos e as conseqüências negativas dessas ameaças. Assim, melhorar a segurança financeira da empresa é alcançado de forma abrangente.
Formas de alcançar sustentabilidade financeira
Ao avaliar a segurança financeira da empresa, deve-se ter em mente que problemas desse tipo ganharam grande relevância na economia moderna. Isso se deve à instabilidade financeira, bem como à globalização do mercado, resultando em um número crescente de ameaças potenciais.Portanto, às vezes é necessário desenvolver abordagens novas e mais eficazes para garantir a estabilidade e a segurança financeira.
A característica mais importante que determina a eficácia não é apenas o componente financeiro da segurança econômica da empresa, mas também sua sustentabilidade. Este conceito é usado na análise e avaliação do estado da empresa, oportunidades de investimento e outras situações econômicas. Sob estabilidade financeira, entender a capacidade da empresa de desenvolver e manter sua segurança, mesmo diante de riscos adicionais. Em um sentido restrito, esse conceito pode ser caracterizado como a proporção de diversos recursos atraídos de fora, assim como seu uso interno.
A sustentabilidade financeira só pode ser alcançada com um certo grau de solvência e disponibilidade de recursos financeiros necessários.
A solvência é um dos principais indicadores da segurança financeira da empresa e caracteriza um determinado estado, com a possibilidade de cumprir com êxito as suas obrigações. A solvência só pode ser alcançada como resultado de um certo grau de liquidez, gestão competente do fluxo de caixa, pagamento atempado de obrigações financeiras e sincronização de injeções de caixa.
Resumindo o acima, podemos resumir: a solvência é alcançada como resultado das seguintes condições:
- Liquidez, ou seja, a presença de uma quantidade suficiente de recursos em circulação para saldar as dívidas de curto prazo.
- Independência financeira expressa pela disponibilidade de dinheiro para pagar todas as despesas do período atual.
- Otimização de capital, isto é, solvência a longo prazo.
A disponibilidade de recursos - fundos próprios para política financeira e investimento - não é menos importante para alcançar a estabilidade financeira. É calculado por determinados indicadores. Aqui, o grau de reinvestimento de recursos, a capacidade de cobrir oportunidades de investimento e a relação entre financiamento interno e externo.
Além disso, a organização da segurança financeira da empresa está associada a outras categorias - sua flexibilidade, equilíbrio econômico e estabilidade. Cada um deles garante o funcionamento efetivo de todos os elementos do sistema. E juntos eles formam uma estrutura diversificada, mas muito unida, que é a segurança financeira da empresa.