Ulike typer forlik gjennomføres mellom partene i eiendomsforholdet eller med deltakelse fra tredjepart, eller mer presist, en kredittinstitusjon. I dag er slike prosedyrer fullstendig regulert av ulike normer i bransjelovgivningen, og først og fremst gjelder dette de økonomiske og sivile, som til sammen utgjør en integrert institusjon.
Til dags dato er det et stort utvalg av beregninger, men de to mest brukte er de mest utbredte. Disse er kontantløse og sjekk. La oss vurdere dem mer detaljert.
cashless
Ikke-kontante pengesirkulasjon er et visst beløp på utbetalinger som gjøres ved å overføre penger via bankkontoer i form av en standard kontooppføring.
Denne prosedyren har følgende fordeler:
- muligheten til å gi den mest effektive kontrollen over pengesirkulasjonen;
- betydelig utvidelse av kredittmuligheter tilgjengelig for det tradisjonelle banksystemet;
- betydelig akselerasjon av kontanter og materielle ressurser.
Det er verdt å merke seg at verdien av slike beregninger er ganske stor, siden de i utgangspunktet sikrer konsentrasjonen av ressurser i banken. Midlertidig gratis finansiering av forskjellige selskaper, som for øyeblikket er lagret i en viss bank, er en av de tilgjengelige kredittkildene. Det er også verdt å merke seg at denne typen beregninger bidrar til normalisering av sirkulasjonen av midler i den moderne nasjonale økonomien, som også er en viktig faktor.
Et tydelig skille mellom omsetning og ikke-kontant omsetning lar deg skape forhold som kan maksimere planleggingen av pengesirkulasjonen. Den konstante ekspansjonen av denne sfæren er med på å bestemme den maksimale mengden utslipp, samt ytterligere uttak av kontanter fra sirkulasjonen.
prinsipper
Det er flere grunnleggende prinsipper som styrer denne typen oppgjør med leverandører og entreprenører, samt alle andre personer:
- lovlig regime for betalinger og oppgjør;
- oppgjør gjennom bankkontoer;
- opprettholde likviditetsnivået til verdien som det kan sikres kontinuerlige utbetalinger;
- samtykket til betaling av betaleren;
- prinsippet om at det haster med pågående prosedyrer;
- kontroll av hver av deltagerne i operasjonene for korrektheten av deres ytelse, samt for overholdelse av forhåndsbestemte bestemmelser om deres prosedyre;
- eiendomsansvar for hver person for overholdelse av vilkårene som er fastsatt i den inngåtte avtalen.
kontoer
For å bruke denne typen oppgjør med leverandører og entreprenører, samt med andre personer, må bankene åpne spesialiserte korrespondentkontoer med andre organisasjoner. I tillegg, for slike operasjoner, må hver bank ha et tillegg korrespondentkonto i den sentrale banken i den russiske føderasjonen.
Etter det har klienter på institusjonen muligheten til å bruke en lang rekke typer og betalingsformer, og samtidig får de muligheten til å åpne en av følgende kontoer:
- estimert. I det overveiende flertallet av tilfellene åpnes det av forskjellige kommersielle organisasjoner og virksomheter som opererer i samsvar med prinsippet om selvforsyning. Hvis flere slike kontoer åpnes samtidig, blir en av dem i dette tilfellet utmerket som en "hovedaktivitetskonto".
- strøm. Det åpnes oftest av foretak, institusjoner, organisasjoner eller juridiske personer som er finansiert over budsjettet. Spesielt snakker vi om ideelle organisasjoner som skoler, institutter osv.
- For juridiske enheter og organisasjoner som er systematiske skyldnere til skattekontoret, åpnes skattebetaler spesiell konto, som legges til eksisterende. Det skal bemerkes at alle typer og forlikningsformer på tidligere kontoer opphører, og alle inntekter begynner å reflekteres bare på den nye, siden takket være dem blir skattegjeld tilbakebetalt.
skrive-off
Avskrivningen kan utføres etter ordre fra eieren eller uten den i situasjoner gitt av gjeldende lov, og i sistnevnte tilfelle utføres alle operasjoner på en udiskutabel måte. Det kan også utføres mellom banken og betaleren, eller mellom betaleren og mottakeren.
Denne prosedyren forutsetter at alle typer og oppgjørsformer i organisasjonen utføres innenfor saldoen på kontantkontoen. Men hvis banken og klienten inngår en låneavtale, forplikter den første seg til å betale betalingsdokumenter innenfor visse rammer hvis personen ikke har penger igjen.
dokumenter
Bankene utfører forskjellige operasjoner, kun basert på relevant dokumentasjon.
Papirene som brukes til forskjellige typer oppgjør med leverandører og andre personer er:
- Betalerens ordre (som kan være banken selv eller klienten) om å avskrive et visst beløp fra kontoen din ved videre overføring til mottakeren.
- Mottakers ordre om å avskrive midler fra betalerens personlige konto med ytterligere overføring av dette beløpet til kontoen angitt av mottakeren.
Det skal bemerkes at dokumentene som brukes til forskjellige beregninger av foretaket (typene betyr ikke noe) kan utføres på papir eller i elektronisk form. Vi lister opp flere hovedtyper av forliksdokumenter:
- betalingsordrer;
- sjekker;
- innsamling rekkefølge;
- kredittbrev;
- elektroniske betalinger;
- betalingskrav instruksjoner.
På papir er alt laget på spesialiserte dokumentasjonsformer som er inkludert i OKUD. Det er verdt å merke seg at de papirene som forskjellige typer organisasjonsoppgjør gjennomføres, bare kan aksepteres for henrettelse av banken hvis de fullt ut oppfyller standardiserte krav, som et resultat av at følgende informasjon skal inneholde i dem:
- navn,
- nummer og dato;
- betalerens navn og banken hans;
- mottakerens navn.
For full implementering av oppgjørsprosedyrene, må dokumenter skrives ut i flere eksemplarer samtidig, avhengig av behovene til deltakerne i operasjonene. Den første kopien må signeres av autoriserte tjenestemenn som har rett til å administrere bankkontoer og har en spesiell utskrift av seglet Avskrivning av midler kan bare utføres på grunnlag av den primære kopien av verdipapirer, mens den andre er en standardkopi.
Standard typer oppgjør utføres etter mottatt all dokumentasjon i løpet av en operasjonsdag, mens deres gyldighetsperiode bare er ti dager bortsett fra datoen for undertegning, og hvis ønskelig kan klienten trekke de medfølgende papirene.
form
Det er flere hovedkategorier som beregningens grunnleggende natur gir. Kunder av banken velger sine egne typer og driftsformer i prosessen med å signere kontrakter. I samsvar med gjeldende lovgivning gis følgende former for kontantløs betaling:
- med sjekk;
- for samling;
- med kredittbrev
- betalingsoppdrag.
Konseptet og typer oppgjør velges av kunder uavhengig og vurderes på forhånd i avtalene som de inngår med sine motparter.
kvittering
Sjekker er verdipapirer som betaler instruerer banken sin om å betale det spesifiserte beløpet til innehaveren. Avhengig av individuelle faktorer, kan et stort utvalg av typer og typer slike dokumenter brukes.
Typer sjekker
I dag er det vanlig å dele sjekker i to hovedvarianter - kontanter og oppgjør.
Den første er et dokument som brukes til å betale innehaveren et visst beløp kontant i banken, for eksempel for lønn, reiseutgifter, alle slags husholdningsbehov eller anskaffelse av nødvendige produkter. Samtidig brukes oppgjørssjekker for kontantløse betalinger. Dette dokumentet har det etablerte skjemaet og inneholder en skriftlig ubetinget ordre fra betaler til banken hans om at han må overføre et visst beløp fra sin konto til kontoen som innehaveren angir. Akkurat som standard betalingsordre slike dokumenter utføres av betaler. Hovedforskjellen her er at betaleren overfører den til selskapet, det vil si til mottakeren av det betalte beløpet på tidspunktet for forretningstransaksjonen, som deretter kan presentere det for banken din for å motta midler.
Det er også flere typer sjekker:
- bærer;
- laget på bestilling;
- Nettopp.
Hver av dem kan brukes når kontanter eller bankoverføring gjennomføres. Konseptet, typer, former for kontroller vi undersøkte ovenfor. Slike dokumenter velges av betaler avhengig av hvordan han skal betale med innehaveren, samt av noen andre funksjoner.
forutsetninger
Sjekker kan brukes under alle typer oppgjør. Ganske ofte utsteder kredittorganisasjoner sine egne sjekker, som er beregnet på kontantløse betalinger, og brukes av kunder til utstedende banker, og forskjellige interbankbetalinger kan gjøres med deres hjelp.
Registrering av kontroller skal gjennomføres på grunnlag av det etablerte skjemaet. I samsvar med gjeldende lovgivning bestemmes en egen liste med detaljer som må inneholde korrekt utarbeidet sjekk, mens formen allerede er valgt eksklusivt av kredittinstitusjonen.
Slike dokumenter må inneholde de obligatoriske detaljene som er fastsatt av den andre delen av den russiske sivilkodeksloven, mens den også kan inneholde tilleggsinformasjon bestemt av detaljene i moderne bankvirksomhet, samt spesifikasjonene i skattelovgivningen. Spesielt bør de ovennevnte papirene inneholde følgende informasjon:
- navn,
- et pålegg om å betale et visst økonomisk beløp;
- betalerens navn som angir den spesifikke kontoen som det spesifiserte beløpet vil bli utbetalt fra;
- indikasjon på hvilken valuta betalingen skal utføres i;
- Angivelse av dato, så vel som nøyaktig sted for utarbeidelse av dette dokumentet;
- signatur av skuffen.
Hvis dokumentet ikke inneholder noen av detaljene ovenfor, mister det umiddelbart kraften automatisk. Det skal bemerkes at sjekken ikke kan indikere stedet for forberedelse, og i dette tilfellet vil det bli betraktet som et dokument signert på stedet for skuffen.
I prosessen med å utføre sjekkoppgjør inngår partene en spesiell avtale seg imellom, som fastsetter den nøyaktige prosedyren for å åpne og videre føre regnskap for slike operasjoner. Det er også fastsatt spesielle metoder og vilkår der nødvendig informasjon må overføres, prosedyren for å forsterke klientens sjekkekonto og forpliktelsene til hver av partene.
Hver bank utvikler interne regler for gjennomføring av sjekkbetalinger, det unike innholdet i sjekkskjemaet, betalingsbetingelser, grunnleggende betalingsbetingelser, påfunn av registrering og en rekke andre funksjoner.
Hvordan gjøres betaling?
Etter at dokumentet er oversendt banken til sjekkinnehaveren for innkreving for å betale de nødvendige midlene, blir prosedyren for å presentere sjekken for betaling utarbeidet. Midlene blir kreditert innsamlet sjekk først etter at de er overført fra betalerens konto, med mindre annet er gitt av den etablerte avtalen mellom banken og sjekkhaveren. Personen som sender inn et slikt dokument har ikke rett til å trekke sjekken tilbake før fristen for presentasjonen er utløpt.
Betaleren må på forhånd på forhånd sørge for at det mottatte dokumentet er ekte autentisk på forhånd. Prosedyren for erstatning for tap som oppstår ved betaling av betaleren av en stjålet, tapt eller forfalsket sjekk, er etablert i samsvar med gjeldende lovgivning i Den Russiske Føderasjon.
Du kan også sende inn en protest, som er utarbeidet allerede før fristen for å presentere sjekken utløper. Hvis dokumentet blir sendt inn på den siste dagen i denne perioden, kan protesten i dette tilfellet til slutt utarbeides neste virkedag. Det er verdt å merke seg at sjekkehaveren må informere skuffen sin og den som støtter den om manglende betaling innen to virkedager som følger dagen for protesten.
Dermed kan hovedtyper av oppgjør forenkle betalingsprosedyren betydelig og gjøre den offentlig tilgjengelig.
