Dalam mana-mana tempoh aktiviti syarikat, satu keadaan yang tidak dijangka boleh berlaku yang akan menjadikan kerja yang diselaraskan oleh perusahaan itu terbalik. Dalam peringkat pembangunan yang sukar, syarikat itu kehilangan kesolvenannya dan suatu hari nanti ada saatnya jumlah hutang luar negeri menjadi lebih besar daripada kemampuan kewangannya. Kami bercakap mengenai konsep "kebankrapan." Tanda-tanda insolvensi entiti, ciri-ciri prosedur kebankrapan dan isu-isu penting lain akan dibincangkan dalam artikel ini.
Adalah menarik bahawa, sebagai tambahan kepada syarikat komersial dan perbankan, warganegara biasa boleh mengisytiharkan ketidakamanannya. Tidak lama dahulu, individu mempunyai hak untuk mengklasifikasikan diri mereka sebagai bankrap dan menerima pengesahan rasmi tentang ketidakmampuan mereka sendiri. Sistem ini telah beroperasi selama lebih kurang tiga tahun sejak kemasukan akta persekutuan yang relevan.
Istilah "muflis" dalam undang-undang
Insolvensi merujuk kepada kemustahilan sebenar untuk membayar hutang oleh peminjam dan tuntutan pemiutang yang memuaskan untuk kewajipan mereka. Dalam kata yang mudah, jika seseorang tidak mempunyai apa-apa untuk menutup akaun, konsep kebangkrutan (insolvensi) boleh diterapkan kepadanya. Tanda kebankrapan adalah kebangkrutan seseorang.
Menariknya, istilah "kebankrapan" itu sendiri berasal dari frasa banca rotta, yang diterjemahkan dari bahasa Itali sebagai "bangku runcit". Beberapa abad yang lalu di wilayah Itali moden tidak ada sistem perbankan maju sedemikian. Peranan organisasi kredit dimainkan oleh sebuah bangku sederhana di mana pemberi pinjaman wang duduk selama beberapa hari menunggu pelanggan. Jika pemberi pinjaman bangkrut, kehilangan semua wangnya, dia memecah bangku dan mengisytiharkan dirinya seorang yang bankrap.
Pengiktirafan rasmi syarat di mana perbelanjaan ketara melebihi keuntungan kewangan, dan aset kewangan yang ada tidak mencukupi untuk memenuhi obligasi hutang sedia ada, memerlukan akibat undang-undang yang serius. Untuk mengenali syarikat atau warganegara yang tidak solven, hanya konsep dan tanda kebangkrutan tidak cukup. Pemberi pinjaman boleh memulakan prosedur ketidakmampuan segera selepas peminjam berhenti membayar bil untuk tempoh tiga bulan.
Tiada usahawan individu, syarikat saham besar atau warganegara biasa diinsuranskan terhadap kehancuran. Mana-mana entiti yang tidak mempunyai keupayaan material untuk membayar hutang dan menutup kewajipannya kepada peminjam boleh menghadapi masalah kewangan.
Sejarah Kebangkrutan
Sejak zaman purba, orang telah menyedari keperluan untuk mengamalkan peraturan prosedur kebangkrutan rasmi. Konsep dan tanda-tanda insolvensi penghutang itu dan tetap jelas. Ternyata di zaman Yunani Kuno, institusi kebangkrutan bekerja dengan penuh kuasa: jika seorang lelaki diakui sebagai tidak berharga dan hancur, maka bukan hanya dia, tetapi semua anggota keluarganya, termasuk istrinya, anak-anak, dan hamba, berada dalam perbudakan hutang. Ia adalah perlu untuk meninggalkan Greek bankrap dalam status ini selama lima tahun, sementara kreditur menjamin keselamatan dan integriti fizikal kepada semua anggota keluarganya. Selepas itu, penghutang dibebaskan semula.
Di Roma kuno, pemiutang penghutang yang tidak sanggup mempunyai hak untuk melakukan sebaliknya: jika peminjam tidak membayar hutang itu, semua hartanya pergi kepada pemberi pinjaman. Seorang bankrap boleh mengembalikan barang-barangnya hanya sekiranya pembayaran hutang kepada pemiutang sepenuhnya.
Apabila hubungan perdagangan berkembang, peruntukan mengenai ketidaksolvenan entiti perniagaan mengalami perubahan mendasar. Hari ini, perundangan dalam bidang institusi kebankrapan berkuat kuasa di setiap negara moden, dan Persekutuan Rusia tidak terkecuali.
Rangka kerja pengawalseliaan
Di negara kita, kes-kes mahkamah untuk mengisytiharkan sesuatu insolvent subjek dikawal selia oleh Undang-undang Persekutuan tahun 2002, ditambah dan dipinda pada 2015-2016. Ini adalah perbuatan undang-undang yang kompleks, di mana seseorang yang mempunyai pendidikan undang-undang kadang-kadang di luar kuasa untuk memahami. Ini adalah salah satu sebab mengapa individu dan perusahaan memohon penyediaan perkhidmatan peguam khusus, di mana mereka akan diperkenalkan secara terperinci kepada konsep kebankrapan (insolvensi), tanda kebankrapan dan akan membantu mencari jalan keluar dari situasi ini.
Untuk mencapai pengiktirafan entiti sebagai tidak solven, adalah perlu untuk membuktikan bahawa perusahaan atau warganegara tidak benar-benar mempunyai kemungkinan dan kaedah membayar hutang. Pemiutang dan peminjam berhak untuk mengemukakan permohonan kepada mahkamah timbangtara untuk mengiktiraf penghutang demikian. Dari saat permohonan diserahkan, prosedur rasmi bermula. Seorang individu atau wakil syarikat akan dapat membiasakan dirinya dengan konsep dan tanda-tanda ketidaksolvenan (muflis) semasa pendengaran di mahkamah timbangtara.
Apa yang boleh muflis?
Untuk memulakan prosiding undang-undang untuk mengisytiharkan bankrap subjek, alasan yang baik diperlukan. Dalam kebanyakan kes, ia tidak membayar hutang selama 3 bulan atau lebih. Jumlah hutang minimum untuk individu adalah 500 ribu rubel, dan untuk undang-undang - 300 ribu rubel. Sekiranya seseorang warganegara atau perusahaan diisytiharkan muflis, data mengenainya akan dimasukkan dalam satu daftar persekutuan tunggal.
Perkara yang paling penting untuk difahami: mengisytiharkan bankrap tidak dikecualikan daripada membayar hutang. Dalam erti kata lain, insolvensi kewangan rasmi peminjam lebih tepat dianggap sebagai peluang untuk memenuhi kewajipan yang sedia ada dengan cara yang berbeza daripada sistem pembayaran balik hutang berperingkat dengan melakukan pembayaran. Pihak bankrap perlu membayar pemiutang sehingga harta itu berada dalam simpanannya. Setakat yang lebih tinggi, peraturan ini terpakai kepada entiti undang-undang. Senarai harta peribadi yang mungkin diasingkan untuk hutang adalah terhad kepada warganegara. Contohnya, tiada siapa yang berhak mengambil rumahnya dari individu.
Kebankrapan syarikat mungkin:
- Real, yang membayangkan ketidakupayaan syarikat untuk kembali ke tahap kesolvenan yang sepatutnya kerana kerosakan kewangan yang besar. Pada masa yang sama, kekurangan aset tidak membenarkan operasi perniagaan berterusan.
- Sementara itu, mewakili peningkatan dalam aset organisasi dan penurunan liabiliti. Dalam kes muflis sementara, organisasi boleh memutuskan untuk membeli produk siap, yang akan mengurangkan sejumlah besar penghutang. Dengan menjalankan satu set prosedur, kesolvenan syarikat dapat dipulihkan.
- Secara sengaja, di mana pemilik syarikat dengan sengaja memimpin. Biasanya, matlamat seperti itu dituntut atas sebab peribadi. Pihak ketiga mungkin berminat untuk mengiktiraf insolvensi kewangan syarikat. Memimpin kepada muflis yang disengajakan dikenakan sebagai jenayah ekonomi, dan oleh itu dituntut oleh undang-undang.
- Salah, iaitu fiksyen.Hasrat untuk merayu muflis palsu, menahan aset dan memanipulasi status kewangan, juga mengancam liabiliti jenayah. Dalam kebanyakan kes, syarikat memutuskan untuk mengisytiharkan ketidakmampuan mereka sendiri untuk menipu peminjam dan mendapatkan dari mereka hak untuk membayar hutang.
Sekarang mengenai jenis, tanda dan konsep muflis (insolvensi) seseorang. Prosedur ini boleh dimulakan atas permintaan penghutang. Ketidakmampuan bayar subjek itu mungkin nyata atau palsu. Sekiranya, sebagai peraturan, tidak ada soalan yang timbul dengan kebangkrutan jenis pertama, maka kebangkrutan fiktif adalah percubaan haram oleh warganegara untuk mengiktiraf dirinya tanpa jaminan kewangan untuk mencapai penstrukturan semula hutang atau memaksa pemiutang untuk membuat konsesi untuk membayar hutang.
Kriteria Penilaian Kebankrapan
Konsep kebangkrutan dan tanda kebangkrutan adalah dua elemen yang saling berkaitan. Menggalakkan subjek aktiviti ekonomi dalam kehancuran boleh untuk beberapa ciri ciri. Pembiaya mengenal pasti tanda kebangkrutan langsung dan tidak langsung. Kriteria untuk konsep insolvensi juga dipanggil formal dan tidak rasmi. Dalam kes pertama, ia adalah tentang ketidakupayaan untuk membuat bayaran yang diperlukan dan hutang rapat dalam tempoh tiga bulan akan datang, di kedua - tidak ada tanda-tanda kebangkrutan yang nyata, tetapi banyak faktor menunjukkan ketidakmampuan bayar yang didakwa di masa depan.
Para peminjam, pemegang saham, rakan niaga, mengupah pekerja syarikat, pelanggan berminat untuk mendapatkan penilaian objektif mengenai status kewangan perusahaan atau warganegara.
Tanda-tanda yang tidak rasmi (tidak langsung) mungkin menunjukkan kemungkinan bahawa seseorang tidak lama lagi akan menghadapi konsep kebangkrutan (insolvensi). Tanda kebangkrutan, khususnya potensi, termasuk:
- kesilapan dan kesilapan dalam pengiraan perakaunan;
- kekurangan sebahagian daripada aliran kerja kewangan;
- perubahan penunjuk baki luar syarikat;
- pengurangan modal cecair;
- peningkatan penghutang (peningkatan dalam hutang pelanggan);
- ketidakupayaan untuk membayar gaji kepada pekerja;
- kelewatan pembayaran kepada pelabur dan pemegang saham;
- dasar harga yang tidak demokratik.
Peringkat utama mengisytiharkan seseorang bankrap
Orang yang mempunyai kepentingan untuk mendapatkan maklumat objektif tentang status kewangan sesuatu perusahaan diberi kuasa untuk memfailkan tuntutan mahkamah untuk mempertimbangkan kes muflis sesuatu subjek. Undang-undang memperuntukkan hak untuk memulakan proses mengiktiraf kebankrapan penghutang oleh pemiutang atau wakil mereka yang diberi kuasa.
Konsep dan tanda-tanda muflis (insolvensi) sahaja tidak mencukupi untuk mengisytiharkan syarikat atau individu tidak solven. Ini adalah proses yang kompleks yang bermula dengan fakta memfailkan permohonan dengan tribunal timbang tara. Tuntutan ini menunjukkan permintaan untuk mengenali penghutang sebagai insolvent kewangan.
Oleh kerana konsep dan tanda-tanda insolvensi (kebangkrutan) boleh digunakan oleh peminjam yang tidak bertanggungjawab untuk mengelakkan kewajibannya, adalah penting untuk menentukan sama ada kebangkrutan adalah fiktif. Dalam konteks ini, tugas tribunal timbang tara adalah perbicaraan yang menyeluruh dalam semua kesilapan dan nuansa kes mahkamah, suatu penilaian yang mencukupi bagi semua tanda-tanda ketidakmampuan bayar subjektif dan objektif. Adalah penting untuk tidak menyalahkan pemiutang atau pihak lain yang berminat.
Selepas permohonan yang dikemukakan ke mahkamah didaftarkan, pengesahan pra-percubaan penghutang untuk keruntuhan sebenar akan bermula. Hanya selepas ini, anda boleh mengumumkan pembukaan proses kebangkrutan.
Peringkat pemerhatian dan tidak campur tangan
Langkah ini paling sering dilakukan berkaitan dengan entiti undang-undang dan entiti ekonomi dan kewangan yang besar (bank, pegangan, kilang, kilang). Menurut Undang-undang Persekutuan "Pada Insolvensi (Kebankrapan)", pengawasan dilakukan oleh pengurus interim. Orang yang bertanggungjawab dilantik oleh perintah mahkamah. Selalunya, fungsi pengurus interim diandaikan oleh pemegang amanah pemiutang. Pemantauan adalah perlu untuk memelihara harta penghutang dan menganalisis keadaan sebenar hal ehwal kewangan perusahaan. Malah, pada peringkat ini, masa depan syarikat ditentukan.
Tanda palsu insolvensi (kebangkrutan) organisasi dan rakyat (konsep insolvensi salah disebutkan di atas) tidak dapat disembunyikan ketika melantik seorang pengurus baru, sementara bertindak sebagai pengurus. Proksi pemiutang mempunyai hak untuk menduduki jawatan ini selama tidak lebih dari 7 bulan. Dalam tempoh ini, pengurus mesti memberi jawapan kepada soalan berikut:
- sama ada subjek mempunyai peluang teoretikal untuk membayar hutang itu;
- adakah terdapat peluang untuk memulihkan kesolvenan perusahaan;
- jika firma mempunyai aset yang mencukupi untuk menampung kos undang-undang;
- sama ada entiti perniagaan mampu membayar tunggakan gaji kepada pekerja.
Pada peringkat ini, mesyuarat pemiutang perlu dipegang, di mana keputusan dibuat mengenai prosedur lanjut kebangkrutan dan kesungguhan menggunakan konsep kebangkrutan (insolvensi) berkenaan dengan usahawan. Dengan tanda-tanda ketidaksolvenan syarikat, persoalan timbul sama ada ia mungkin untuk membuat kesepakatan damai dengan penghutang atau jika lebih efektif, tetapi pada masa yang sama radikal, prosedur diperlukan - penyusunan semula, perubahan pengurusan, proses kebangkrutan. Keputusan dibuat oleh undi peminjam terbuka.
"Pencegahan" kebangkrutan sesuatu perusahaan
Tahap ini juga dipanggil tahap pemulihan atau pemulihan. Objektif tempoh ini adalah untuk memulihkan kesolvenan syarikat. Pengurusan syarikat pada peringkat ini dikembalikan kepada pemilik terdahulu, tetapi dengan beberapa sekatan di pihak berkuasa. Sebagai contoh, pengurusan adalah dilarang daripada membuat keputusan mengenai transaksi yang berkaitan dengan pelupusan modal saham.
Dalam Kod Awam, konsep ketidakmampuan bayar dan peraturan undang-undang kebangkrutan mempunyai ciri-ciri sendiri. Tanda kebankrapan warga adalah kehadiran kewajiban yang tidak terpenuhi dalam jumlah sekurang-kurangnya 500 ribu rubel, sementara hutang 300 ribu rubel cukup untuk memulakan prosedur kebangkrutan untuk entiti hukum. Penyusunan semula hutang, yang melibatkan mengubah syarat-syarat kewajiban hutang dan membayar hutang dengan persetujuan pemiutang, boleh dipanggil analog tahap pemulihan untuk warga negara.
Mengembalikan kesolvenan dan kesihatan kewangan syarikat adalah proses yang kompleks dan panjang. Kadang-kadang penyusunan semula firma berlangsung beberapa bulan, tetapi tempoh maksimumnya boleh mencapai dua tahun. Konsep dan tanda-tanda insolvensi (kebankrapan) entiti undang-undang kekal penting pada tahap ini. Sekiranya siapnya syarat peminjam tetap tidak puas, mesyuarat pemiutang yang berulang kali diadakan. Selepas tahap penyusunan semula, penghutang boleh dituduh oleh mahkamah timbangtara untuk membawanya ke pengadilan dan mengambil langkah tambahan paksaan undang-undang.
Rindu
Pengenalan pengurusan luar di perusahaan tidak boleh dipanggil salah satu langkah mandatori yang berkaitan dengan kebangkrutan yang berpotensi. Keputusan untuk menjalankan prosedur boleh diambil oleh mahkamah timbang tara sekiranya dianggap sebagai perubahan dari hubungan pengurus akan memulihkan kesolvenan perusahaan.
Hubungan perundangan yang timbul antara pemiutang dan penghutang dikawal oleh beberapa undang-undang persekutuan, Kod Awam (CC) dan Kod Tatacara Timbang Tara (APC). Tanda kebangkrutan organisasi dan rakyat (konsep "insolvensi" dalam undang-undang dianggap sama dengan konsep "muflis") diterangkan secara terperinci dalam Undang-undang Persekutuan "Pada Insolvensi (Kebankrapan)". Jika tribunal timbang tara menganggapnya sebagai alasan yang tidak mencukupi untuk mengisytiharkan seseorang bankrap, penghutang akan diberikan peluang terakhir untuk menyelesaikan masalah itu oleh pengurusan luar.
Tempoh tempoh ini purata tidak melebihi satu setengah tahun. Pada peringkat prosedur muflis ini, ketua syarikat itu dikeluarkan dari jawatan itu, dan tugas mengurus perusahaan itu diberikan kepada pemegang amanah pemiutang, yang sementara memegang posisi pengurus TOP. Di samping itu, sekatan penting akan mempengaruhi aktiviti mesyuarat pemegang saham, lembaga pengarah - kuasa utamanya akan dipindahkan kepada pengurus interim.
Akibat yang paling menyenangkan bagi penghutang tahap ini ialah pengenalan moratorium terhadap pemenuhan kewajiban kredit. Sepanjang tempoh pengurusan luar, syarikat dikecualikan daripada membayar hutang. Tiada penalti, mahupun denda, dan juga kehilangan. Langkah ini direka untuk meningkatkan status kewangan syarikat.
Pembubaran perusahaan
Ukuran ini boleh digunakan untuk wakil-wakil perniagaan besar, dan kepada usahawan individu. Mengikut konsep dan tanda kebankrapan (insolvensi), tidak ada peluang untuk memulihkan kesolvenan penghutang. Jika tiada penyelesaian dicapai antara dia dan pemiutang, syarikat itu dibubarkan seperti berikut:
- Mahkamah melantik seorang yang khusus yang dipanggil untuk mentadbir harta tersebut untuk memenuhi kehendak peminjam.
- 12 bulan diperuntukkan bagi penjualan harta perusahaan, dan jika perlu, tempoh itu diperluas oleh mahkamah selama 6 bulan lagi.
Tindakan yang sama dilakukan berhubung dengan harta seorang usahawan individu dengan tanda kebangkrutan. Konsep ketidakmampuan bayar individu menunjukkan kemudiannya penyitaan harta, yang akan dijual di lelong terbuka, dan hasilnya akan dikembalikan kepada pemiutang.
Perjanjian penyelesaian
Dalam praktiknya, jika terdapat sekurang-kurangnya dua dari 3 tanda-tanda insolvensi (kebangkrutan), konsep yang dapat dijumpai pada awal artikel itu, penghutang tidak diberikan kesempatan untuk memulihkan kesolvenan. Walau bagaimanapun, di mana-mana peringkat prosedur kebankrapan, pemiutang berhak untuk membuat keputusan mengenai penyelesaian, yang mengesahkan bahawa kedua-dua pihak berjaya mencapai kompromi. Selalunya, dokumen ini disimpulkan oleh individu dan entiti undang-undang dengan organisasi kredit.
Konsep dan tanda kebangkrutan (insolvensi) menunjukkan betapa sukarnya prosedur untuk mengenali ketidakmampuan bayar adalah. Di satu pihak, kebankrapan menjadikan kehidupan lebih mudah, membolehkan anda menumpahkan batu hutang yang tidak tertahan, tetapi sebaliknya, ia membawa kepada pembubaran perniagaan dan kekurangan modal.