Jurang tunai dalam belanjawan mungkin timbul disebabkan lewat penerimaan dana. Perbincangan lanjut akan diadakan mengenai apa yang menjadi punca keadaan ini, bagaimana mereka boleh diramalkan dan paling tidak dielakkan.
Penentuan jurang tunai
Jurang tunai adalah kekurangan sementara dana yang diperlukan untuk membayar liabiliti semasa. Sebagai contoh, masa telah datang untuk membayar cukai, dan penerimaan pendapatan daripada pembeli belum dibuat. Alat untuk menutup jurang tunai boleh berfungsi sebagai pinjaman jangka pendek atau pinjaman yang diperlukan untuk menambah modal kerja.
Perkhidmatan perbankan yang sama adalah overdraf. Bank boleh menambah akaun semasa klien supaya mereka dapat membayar penyelesaian terkini dan dokumen tunai jika tidak ada dana sendiri atau mereka tidak mencukupi. Selain itu, jumlah yang diberikan pada kredit sepenuhnya meliputi yang hilang.
Bagaimana untuk mengira jurang tunai?
Rumusan untuk mengira jurang tunai adalah seperti berikut: DS + PD-PP = ODS, di mana:
- DS - dana yang ada pada akaun pada awal hari dagangan;
- PD - penghutang sebenar;
- PP - amaun yang perlu dibayar kepada pembekal;
- ODS - jumlah wang yang kekal pada akhir hari urus niaga.
Sekiranya formula pengiraan menghasilkan nilai negatif, maka anda perlu cuba untuk mengurangkan penghutang akaun.
Kenapa jurang tunai muncul?
Jurang tunai sementara adalah kekurangan dalam pendapatan dalam tempoh tertentu pendapatan, tanpa itu adalah mustahil untuk membuat perbelanjaan segera. Yang terakhir disediakan oleh yang diluluskan lukisan bajet dengan mengambil kira sumber pembiayaan defisit belanjawan.
Jurang tunai belanjawan biasanya timbul disebabkan oleh keadaan objektif yang tertentu, iaitu: langkah-langkah bermusim untuk membiayai penyerahan barangan yang mencukupi, membayar bercuti, pembayaran kepada pekerja bajet untuk perjalanan, perbelanjaan modal, dan sebagainya. Semua ini merupakan perbelanjaan yang tidak seimbang dari sebahagian besar perbelanjaan.
Untuk jurang tunai sementara utama adalah bersifat berkala dan pengulangan tahunan yang tetap. Oleh itu, tiada apa yang menghalang pembangunan metodologi yang membolehkan anda merancang jurang tunai sementara berdasarkan nilai ramalan pendapatan dan perbelanjaan dalam tempoh tertentu dalam tahun kewangan, kecuali situasi kecemasan.
Penyebab luaran jurang tunai
Sebab-sebab jurang tunai boleh berbeza. Sebagai contoh, masalah seperti itu mungkin berlaku disebabkan oleh faktor luaran berikut:
- Contohnya "perbankan" force majeure, contohnya, pembatalan lesen tiba-tiba dari bank di mana organisasi itu diservis.
- Perubahan alamat memerlukan pendaftaran semula di unit perkhidmatan cukai dan di Dana Pencen. Akibatnya, ternyata akauntan syarikat, dengan mengingatkan bahawa terdapat lebih bayar pada suku terakhir, tidak melakukan pembayaran dalam tempoh laporan semasa. Dan disebabkan oleh perubahan butiran, kredit pembayaran kemungkinan besar tidak akan dibuat, dan akan ada jurang tunai sementara.
- Peralihan ke sistem perpajakan yang lebih mudah membatalkan pembayaran VAT, cukai terlebih dahulu ke atas cukai harta dan cukai pendapatan.Jun akan datang, dan dengan menghantar bayaran elektronik mendesak kepada pembekal, akauntan mendapati bahawa akaun cukai telah menyekat akaun semasa syarikat untuk keseluruhan jumlah yang tinggal disebabkan fakta bahawa laporan VAT untuk suku pertama tidak disediakan. Dan membuka kunci akaun semasa adalah jauh dari tugas yang cepat, akibatnya, kami mempunyai kekurangan dana.
Mengenai penyebab dalaman jurang tunai
Faktor dalaman adalah sukar untuk dijangka sebagai orang luar. Contohnya, kadang-kadang pembeli dan bukannya membayar wang kepada syarikat itu meminta untuk menanggalkan tuntutan homogen kaunter atau deposit insurans sedia ada, jika ada. Di samping itu, pemilik syarikat itu mungkin memerlukan penarikan dana yang memihak kepada mereka, dipandu oleh perenggan 11 Art. 251 Kod Cukai Persekutuan Rusia.
Bagaimana untuk mengelakkan jurang tunai?
Jurang tunai - ini adalah defisit wang tunai, yang jauh dari jangkaan biasa. Tetapi masih ada beberapa cara untuk mengelakkannya:
- Buat kalendar pengebilan. Aliran tunai yang dirancang dalam banyak kes mengelakkan jurang tunai. Dokumen ini harus menunjukkan: kepada siapa, kapan dan berapa yang harus dibayar. Pembayaran penghutang juga harus ditunjukkan dalam kalendar pembayaran.
- Perancangan. Adalah disyorkan untuk menggabungkan resit dan pembayaran wang.
- Pembayaran balik. Anda boleh memberi diskaun kepada pelanggan yang boleh membayar sebahagian atau semua barang pada saat meletakkan pesanan.
- Pertarungan terhadap penghutang.
Pada pilihan pinjaman untuk keluar dari jurang tunai
Jurang tunai adalah kekurangan dana dalam akaun semasa yang diramalkan pada masa tertentu dalam tahun kewangan semasa. Anda boleh menyelesaikan masalah ini melalui salah satu daripada pilihan pinjaman berikut:
- Pembekal. Pertama, anda harus memaklumkan kepada pembekal (jika kerja dengan mereka telah lama ditubuhkan) tentang keperluan kewangan mereka. Terdapat kebarangkalian yang tinggi bahawa pembekal akan berminat untuk melabur dalam manfaat syarikat yang mengalami kesukaran sementara.
- Jualan penghutang dan pesanan pembelian. Jika anda mempunyai invois yang besar yang dikeluarkan kepada pelanggan, anda boleh cuba menghubungi syarikat pemfaktoran. Benar, struktur tersebut biasanya hanya menebus akaun tersebut, pembayaran yang dijamin, dan saiz diskaun yang mereka ada agak besar - sehingga 25% dari jumlah tersebut.
- Bank Mendapatkan jumlah pinjaman yang besar dari bank biasanya memerlukan jaminan peribadi. Agar tidak mengambil risiko harta anda sendiri, anda boleh mengurangkan amaun yang diminta.
Mengenai kesilapan pengurusan taktikal dan strategik
Jurang tunai sering timbul dari hakikat bahawa terdapat ketidakseimbangan dalam belanjawan aliran tunai:
- pembiayaan dalam talian perniagaan yang berbeza atau berkaitan dalam kumpulan syarikat yang sama;
- penyediaan sumber bergantung kepada satu sama lain dan bagaimana cara menyelaraskan tindakan pengurus.
Sekiranya kesolvenan rakan kongsi tidak menyokong sebarang cagaran, dan risiko hanya terletak pada pemberi pinjaman, ini berfungsi sebagai faktor yang memperburuk. Ini adalah tipikal bagi syarikat korporat besar yang mengamalkan pembangunan pelbagai jenis aktiviti.
Kesilapan pengurusan dalam membuat keputusan jatuh ke dalam kumpulan risiko yang sama. Sebagai contoh, jika dana telah dikeluarkan dari edaran untuk membiayai pelaburan dalam projek baru, yang memberikan harapan untuk pulangan yang cepat. Masalah yang sama mengancam perusahaan yang pendapatannya dihasilkan disebabkan oleh beberapa rakan kongsi yang keadaan perniagaannya yang negatif akan segera mempengaruhi perusahaan pembekal. Syarikat-syarikat yang telah bekerjasama dengan pesanan belanjawan untuk masa yang lama, atau perniagaan kecil, risiko yang asas pelanggannya sangat tinggi, berhadapan dengan perkara yang sama.
Pengoptimuman penghutang akaun
Apabila anda telah mengambil pinjaman untuk menjembatani jurang tunai, anda perlu memikirkan cara untuk membayar balik dengan cepat. Oleh itu, penerimaan awal penghutang adalah pilihan yang baik untuk menyelesaikan masalah ini.
Cara utama untuk mengoptimumkan penghutang:
- pengecualian daripada bilangan rakan perusahaan yang mempunyai risiko tinggi;
- penggunaan kaedah pembayaran belum terima seperti bil pertukaran, keselamatan, dan lain-lain;
- pembangunan dan pelaksanaan prinsip penyelesaian antara syarikat dan pihak-pihak dalam tempoh masa depan;
- perkembangan syarat untuk pengumpulan pembayaran lewat;
- pembiayaan semula hutang.
