Selalunya, apabila menilai prestasi institusi kewangan, penekanan adalah pada keuntungan tahunan. Tetapi penunjuk ini sebenarnya tidak dapat memberikan penilaian aktiviti yang cepat.
Melaporkan institusi kredit mempunyai ciri tersendiri. Liabiliti dan aset bank ditunjukkan dalam lembaran imbangan apabila kecairan menurun. Ini adalah salah satu penunjuk penting yang anda boleh dan harus dapat menentukan sendiri.
Bagaimana dengan cepat menentukan keberkesanan bank
Apabila menganalisis penyata kewangan, anda perlu memberi perhatian kepada petunjuk berikut:
- perubahan jumlah pendapatan sebuah bank;
- nisbah rizab dan portfolio pinjaman;
- tahap kecairan.
Aset bersih bank adalah perbezaan di antara semua aset dan liabiliti. Sebuah institusi kewangan boleh menjual sebahagian daripada mereka dengan kos yang lebih rendah untuk meningkatkan keuntungan. Tetapi ini akan menjejaskan tahap aset bersih. Nisbah rizab kepada portfolio pinjaman menunjukkan berapa lama bank dapat secara bebas merangkumi kerugian.
Kecairan ditentukan oleh kebolehan institusi kewangan untuk memenuhi kewajipannya pada masa yang tepat dan sepenuhnya. Kekurangan wang tunai boleh membawa kepada ketidakmampuan bayar, dan jumlahnya yang berlebihan menunjukkan bahawa sejumlah besar wang tidak berfungsi. Mengikut data dari penyata kewangan, anda boleh mengira jurang kecairan bersih, dan membuat keputusan berdasarkan data ini.
Aset Bank
Baki bank dibahagikan kepada dana dan sumber pembentukan mereka. Aset bank komersial adalah objek harta benda yang mempunyai nilai kewangan. Mereka dibahagikan kepada kumpulan mengikut tahap kecairan dan keuntungan. Lebih banyak wang aset terkumpul, semakin kurang cairnya. Aset bank termasuk: tunai, termasuk akaun dengan CB dan CB; pelaburan; pinjaman aset ketara.
Kumpulan pertama digunakan untuk menukar deposit, memberi pinjaman, menjalankan perkhidmatan penyelesaian tunai. Artikel ini adalah untuk bank yang paling cair, tetapi kurang menguntungkan. Oleh itu, pihak pengurusan cuba mengekalkannya pada tahap yang agak rendah. Untuk memenuhi permintaan tunai, pelaburan modal diperlukan di Bank Negara. Kumpulan ini menyediakan pendapatan yang rendah, tetapi boleh dengan mudah ditukarkan kepada wang tunai.
Lebih separuh daripada jumlah nilai semua aset akaun untuk pinjaman. Tahap kecairan mereka bergantung pada masa, matlamat dan peminjam.
Untuk ketua organisasi kredit, tugasnya adalah untuk menjana pendapatan tinggi ketika memenuhi kebutuhan pelanggan.
Oleh itu, kecairan transaksi tunggal tidak penting. Aset bank mempunyai ciri lain - kebanyakan keperluan kewangan dan sedikit aset tetap. Graviti spesifik mereka tidak boleh melebihi 10% daripada jumlah kos.
Sesetengah pakar mengenal pasti kumpulan lain - aset bukan teras bank - harta institusi kredit, yang tidak digunakan untuk menjalankan aktiviti utama. Mereka sering dikenal pasti dalam proses penyusunan semula. Dalam kes bank, ini termasuk penyertaan ekuiti dalam perusahaan.
Liabiliti Bank
Liabiliti - dinyatakan dalam sumber wang pembentukan bank. Dari masa tarikan dan kos penunjuk ini bergantung kepada keupayaan institusi kewangan untuk memastikan peruntukan dana yang rasional, dan jumlah keuntungan. Sumber utama pembiayaan adalah deposit, aset bank pusat, pinjaman menarik, pinjaman jangka pendek antara bank, bon, dana dalam akaun dengan organisasi lain.Di Bank Negara di negara yang berbeza, nisbah nisbah dana sendiri dan pinjaman adalah dari 1:10 hingga 1: 100.
Aset dan liabiliti Bank bertindak sebagai perantara yang menarik dana sementara yang ada dan meletakkannya di entiti perniagaan yang perlu membiayai proses pengeluaran. Tugas utama biro reka bentuk moden adalah untuk menyediakan pelbagai jenis pinjaman. Memastikan perlu: untuk menarik dana dari pelbagai sumber, untuk menjalankan perkhidmatan penyelesaian tunai dan operasi pembelian dan penjualan mata wang, pelbagai operasi aktif dan pasif.
Pengurusan
Proses pengurusan aset dan liabiliti (UAP) terdiri daripada pembentukan strategi dan pelaksanaan langkah-langkah yang bertujuan untuk memperbaiki struktur lembaran imbangan. Bank mempertimbangkan portfolio modal, aset dan liabiliti sebagai satu set dana yang bertujuan mencapai matlamat yang sama.
UAP melibatkan pengawalseliaan risiko kadar faedah, kecairan, sumber pembiayaan dan arah penggunaan dana. Hari ini, bunyi UAP adalah cara paling berkesan untuk menguruskan biro reka bentuk.
Pengurusan aset
Strategi ini digunakan sehingga 60-an abad yang lalu, ketika para bank percaya bahawa mereka sendiri tidak dapat mengawal jumlah liabiliti dan modal.
Saiz item pendapatan bergantung sepenuhnya kepada keinginan pelanggan untuk melabur dalam bank. Aktiviti pengurusan bertujuan untuk memperuntukkan peruntukan aset yang optimum.
Kecairan disediakan oleh sejumlah besar wang tunai dan pinjaman jangka pendek.
Tetapi dalam keadaan ekonomi yang tidak stabil, apabila beberapa pinjaman memerlukan penyusunan semula, mereka perlu mencari sumber dana baru. Strategi sedemikian tidak mendatangkan banyak keuntungan.
Peraturan liabiliti
Dalam 60-70an abad yang lalu, bank menghadapi peningkatan kadar faedah yang pesat. Bankir mula mencari sumber-sumber baru. Penstrukturan semula liabiliti dibenarkan untuk meningkatkan keuntungan dan modal. Peraturan nisbah antara jumlah deposit yang memungkinkan untuk menyediakan pinjaman jangka panjang.
Aset dan liabiliti bank perlu dikawal selia secara serentak. Tetapi empat puluh tahun yang lalu, para pemimpin institusi kredit membezakan antara kedua-dua bidang ini. Unit-unit yang terlibat dalam penggalangan dana tidak tahu tentang arahan penggunaannya. Kerja-kerja itu telah dijalankan berdasarkan prinsip "semakin lebih baik."
Pendekatan ini berlaku semasa tempoh pemulihan ekonomi, apabila permintaan untuk sumber kredit berkembang. Tetapi semasa kemelesetan, ia boleh membahayakan institusi kewangan. Kelebihan strategi adalah kemungkinan meningkatkan pendapatan, mengawal kos dan meramalkan keperluan dana cair.
UAP seimbang
Hari ini, pendekatan seimbang wujud dalam amalan dunia. Aset dan liabiliti bank dianggap sebagai keseluruhan. Tugas utama pengurus adalah untuk mengawal jumlah, struktur, pendapatan dan perbelanjaan bagi setiap portfolio. Idea UAP yang seimbang ialah harga setiap operasi perlu meliputi kos pelaksanaannya. Semua pendapatan bank tidak lagi dihasilkan oleh aset sahaja. Liabiliti juga boleh menguntungkan.
Kelebihan UAP:
- pengoptimuman keuntungan dengan tahap risiko yang boleh diterima;
- penentuan tepat keperluan dana cair.
Syarat-syarat untuk menggunakan strategi:
- keupayaan untuk tepat meramalkan arah, magnitud dan kadar perubahan kadar faedah;
- sebilangan besar kaedah pengiraan kompleks;
- kehadiran pengurus bank yang berkelayakan.
Di negara-negara yang mempunyai kadar inflasi yang tinggi, keadaan ekonomi atau politik yang tidak stabil, ini tidak mustahil.
Ringkasan
Pengurusan dan aset bank secara serentak dan seimbang membolehkan anda memaksimumkan keuntungan dan mengurangkan kos.
