Tunai dan aliran tunai tanpa tunai. Aliran tunai tanpa tunai: konsep, bentuk, prinsip, struktur

Dalam rangka hubungan komoditi-uang, operasi pembayaran dilakukan ketika menyediakan layanan, membuat transaksi pembelian dan penjualan, memuaskan berbagai tuntutan, memenuhi kewajiban, mengedarkan dan mendistribusikan sumber-sumber keuangan. Bentuk kompleks mereka aliran tunai dan tunai tanpa tunai. Pertimbangkan ciri-cirinya.

Maklumat am

Aliran tunai tanpa tunai di Rusia menyumbang 80-90% daripada semua transaksi kewangan. Ia melibatkan membuat pembayaran dengan memindahkan dana ke akaun. Baliran tunai tanpa tunai menguruskan bidang perniagaan seperti menjual produk, menyediakan perkhidmatan, melakukan kerja, membayar balik dan mendapatkan pinjaman, membayar dan menghabiskan pendapatan sebenar. Hubungan bil sedang dipertingkatkan. Tunai dan aliran tunai tanpa tunai menjalani perubahan tertentu. Baru-baru ini, terdapat peningkatan aliran tunai pada akaun. Pada masa yang sama, terdapat hubungan yang saling dan erat di antara peredaran wang bukan tunai dan tunai. Dana sentiasa bergerak dari satu sektor ke sektor lain.

Fungsi Kewangan

Perolehan tunai adalah pergerakan dana dalam bentuk tunai dan wang tunai, yang menawarkan penjualan produk, pembayaran bukan komoditi, serta transaksi perniagaan. Dalam ekonomi moden, kewangan melaksanakan tugas utama berikut:

1. Mereka bertindak sebagai medium pertukaran. Wang berfungsi sebagai perantara dalam pertukaran barangan. Mereka bergerak ke arah produk semasa jualan dan faktor pengeluaran semasa pengambilalihan mereka.
2. Kewangan adalah satu unit pengiraan. Mereka memberikan peluang untuk menilai bukan sahaja nilai barang, tetapi juga jumlah pengeluaran negara, keadaan ekonomi negara.
3. Wang bertindak sebagai cara mengumpulkan kekayaan. Mereka lebih mudah untuk menyimpan daripada beberapa produk, dan menjana pendapatan dengan meletakkan mereka di institusi kewangan.

Ciri peraturan negeri

Pertubuhan tunai dan peredaran bukan tunai melibatkan pembangunan dasar negara yang akan membolehkan untuk mengekalkan keseimbangan dalam pasaran kewangan. Memandangkan fungsi di atas, hala tuju utama peraturan negara adalah pembangunan langkah-langkah untuk mengekalkan jumlah dana yang diperlukan dalam penggunaan percuma. Ini menghalang inflasi - limpahan sektor pembayaran dengan tanda-tanda kertas yang kehilangan kuasa beli mereka dan menimbulkan kenaikan harga.

Pertubuhan tunai dan peredaran bukan tunai berdasarkan pengeluaran. Sejumlah besar urus niaga jualan membentuk proses pertukaran barangan secara berterusan. Wang membolehkan anda mengubah skim peredaran semulajadi "barang-barang" kepada model yang lebih universal "barangan barang-wang." Penggunaan kewangan membolehkan anda secara efektif membuat operasi pertukaran baik dari segi menjimatkan masa, dan dari segi memperluas kebebasan dan peluang entitas ekonomi.

Peredaran tunai: aliran tunai tanpa tunai

Ia mewakili pergerakan nilai melalui pergerakan dana dalam akaun institusi kewangan, serta mengimbangi pemenuhan keperluan bersama. Dalam amalan, kaedah pembayaran yang berbeza digunakan. bentuk. Aliran tunai tanpa tunai boleh dilakukan bagi pihak, surat kredit, cek, kad, untuk pengumpulan.Dokumen yang berkaitan diluluskan oleh Bank Negara dan digunakan mengikut peraturan yang ditetapkan.

Asas peredaran bukan tunai adalah transaksi kewangan antara bank. Mereka dijalankan melalui RCC yang diwujudkan oleh Bank Pusat. Transaksi boleh dilakukan pada akaun koresponden yang dibuka oleh institusi kewangan antara satu sama lain berdasarkan perjanjian. Aliran tunai tanpa tunai dikawal oleh bank pusat.

Rangka kerja pengawalseliaan

Sebagai salah satu tindakan undang-undang utama perolehan tunai tanpa tunai Persekutuan Rusia, Peraturan No. 271. Mengawal pelaksanaan transaksi pembayaran di negara ini. Menurut dokumen itu, pembayaran tunai dan aliran tunai tanpa tunai antara bank dan institusi kewangan dan kredit lain yang dijalankan melalui Bank Pusat RCC. Akaun koresponden dibuka untuk menjalankan transaksi pembayaran. Penyelenggaraannya dilakukan oleh pusat penyelesaian yang sesuai. Institusi perbankan diperlukan untuk memastikan penerimaan dana tepat pada masanya dalam akaun koresponden. Pengawalan dan pengantian dalam transaksi pembayaran antara entitas hukum dan keuangan adalah hak prerogatif Bank Sentral.

Aliran tunai tanpa tunai: prinsip

Pada masa ini, pembentukan sektor kewangan ekonomi adalah berdasarkan beberapa peraturan. Berikut ini prinsip organisasi aliran tunai tanpa tunai:

1. Perusahaan bagi setiap jenis pemilikan diperlukan untuk menyimpan dana dalam akaun bank. Ia dibenarkan untuk menyimpan sedikit wang tunai di kotak pejabat dalam had.
2. Sebahagian besar transaksi pembayaran harus dilakukan melalui bank.
3. Keperluan untuk pengiraan mesti ditetapkan sama ada sebelum penghantaran produk, atau segera selepas itu. Perlu diperhatikan bahawa dalam keadaan krisis, prabayaran semakin menjadi syarat penyampaian. Selalunya jumlah pendahuluan adalah 100% dari jumlah yang dipersetujui.
4. Pembayaran bagi produk dan perkhidmatan yang diterima dibuat oleh institusi perbankan semata-mata dengan persetujuan orang yang disampaikan.
5. Bentuk transaksi pembayaran bukan tunai dipilih oleh perusahaan sendiri.

Pelaksanaan peraturan ini membantu mengekalkan legitimasi transaksi pembayaran.

Spesifikasi

Memandangkan konsep aliran tunai tanpa tunai, ia harus diperhatikan kepentingannya untuk ekonomi pasaran. Melakukan operasi menggunakan akaun membolehkan anda mencipta sumber perbankan, mewujudkan hubungan kredit, mengawal aktiviti perusahaan. Di samping itu, kos pembayaran perkhidmatan dikurangkan dengan ketara. Di negara-negara maju, kira-kira 80% daripada jumlah perolehan tunai adalah pembayaran bukan tunai. Baki saham terdiri daripada transaksi pembayaran menggunakan wang kertas dan duit syiling.

Di Rusia, nisbahnya berbeza - 60% dan 40%, masing-masing. Kebanyakan operasi, seperti yang dinyatakan di atas, dikaitkan dengan pertukaran barangan, penyediaan perkhidmatan, pengeluaran kerja. Pada masa yang sama, penempatan bukan tunai dilaksanakan dengan dana ekuilabilan, belanjawan, dan sebagainya.

Nuance

Dalam rangka peredaran bukan tunai, wang melakukan fungsi pembayaran. Ini adalah kerana hakikat bahawa pergerakan dalam akaun tidak ditentukan oleh masa nilai-nilai bergerak. Pembayaran balik obligasi dilakukan selepas kejadian mereka. Apabila mengimbangi tuntutan ke atas akaun bank, hanya baki kredit atau debit dicerminkan, yang dibayar sepenuhnya. Jumlah wang yang dikreditkan dimasukkan dalam perolehan tanpa tunai.

Mekanisme pembayaran

Struktur aliran tunai tanpa tunai kelihatan seperti ini:

1. Pembayaran dalam sektor bukan kewangan. Operasi dijalankan antara perusahaan.
2. Pembayaran sektor kewangan - antara institusi perbankan.

Dalam kes yang kedua sistem aliran tunai tanpa tunai termasuk operasi:

1. Melalui institusi-institusi Bank Pusat melalui pembukaan akaun koresponden.Operasi ini kira-kira 60%.
2. Institusi kredit menggunakan akaun koresponden bersama dari nostro dan dua. Operasi ini kira-kira 10%.
3. Dengan membersihkan. Mereka dijalankan dengan bantuan pusat penyelesaian bukan kerajaan. Mereka menyumbang hanya 0.2%.
4. Menggunakan akaun penyelesaian interbranch. Operasi ini membentuk kira-kira 30%.
5. Dalam sektor peribadi. Operasi sedemikian dilakukan oleh penduduk menggunakan kad pembayaran, cek.

Aliran tunai tanpa tunaiOleh itu, ia dijalankan melalui institusi khusus, dengan bantuan maklumat, komunikasi, perisian dan perkakasan, alat, prosedur, dan diatur oleh norma hukum yang memastikan pembayaran dilakukan antara peserta dalam hubungan keuangan.

Akaun

Pembayaran tanpa tunai dibuat dengan mengkredit dan mendebit dana. Individu atau perusahaan membuka akaun - deposit, mata wang, pinjaman, semasa atau lain-lain. Bank perdagangan menyediakan perkhidmatan pengurusan tunai. Akaun ini dibuka oleh perusahaan yang mempunyai kunci kira-kira bebas dan beroperasi mengikut prosedur pembayaran. Untuk subakkota bahagian struktur dan akaun semasa dicipta. Setiap syarikat membuka akaun satu atau lebih (di bank yang berbeza).

Dokumen

Untuk membuka akaun, syarikat menyediakan:

1. Kenyataan. Ia disediakan dalam borang yang ditetapkan.
2. Dokumen asas yang diiktirafkan.
3. Sijil pendaftaran dengan Perkhidmatan Cukai Persekutuan.
4. Kad dengan sampel percetakan dan tandatangan orang yang diberi kuasa.
5. Dokumen mengesahkan pihak berkuasa entiti yang ditunjukkan dalam kad.

Bukan pemastautin juga harus menyediakan ekstrak dari daftar perbankan / perdagangan yang menentukan statusnya, mengikut undang-undang negara mereka, salinan izin Bank Negara Pusat. Dokumen-dokumen ini diterjemahkan ke dalam bahasa Rusia, yang disahkan oleh notari dan disahkan oleh kedutaan Persekutuan Rusia atau negara yang sama.

Hubungan kewangan

Mereka termasuk:

1. Pengiraan peserta. Mereka, terutamanya, pembeli, pembekal.
2. Objek operasi. Mereka adalah produk, kerja, mata wang, keperluan kewangan.
3. Institusi membuat pembayaran. Ini termasuk bank, termasuk Bank Pusat, pusat penjelasan, dll.
4. Pengantara - penjamin, syarikat pemfaktoran, dll.

Dalam hubungan penyelesaian, terdapat dua peserta jika penerima dana dan pembekal, pembayar dan pembeli bertepatan dengan satu orang. Jika tidak, maka mungkin terdapat pilihan yang berbeza. Sebagai contoh:

1. Penyedia bukan penerima dana.
2. Para penerima konsain bertindak sebagai pembayar, tetapi dana tersebut memberi manfaat kepada pihak ketiga.
3. Pembayar bukan penerima dan pihak ketiga.

Klasifikasi operasi

Ia dijalankan dengan pelbagai alasan:

1. Bergantung kepada peserta. Menurut kriteria ini, sektor kewangan (bank) dan bukan kewangan dibezakan. Operasi pertama dipanggil antara bank, di antara ladang kedua.
2. Bergantung kepada objek. Atas dasar ini, urus niaga boleh menjadi komoditi atau bukan komoditi (cukai, pembayaran bil, pinjaman).
3. Bergantung pada masa pembayaran. Urus niaga boleh dijadualkan, jangka panjang, mendesak, lewat, ditangguhkan, maju, dll. Dalam kes kedua, hubungan kredit timbul. Mereka dihidangkan dengan bil. Ini adalah bentuk pinjaman jangka pendek yang agak mudah, terutamanya dalam perdagangan dengan kekurangan wang sementara.
4. Dengan kaedah pembayaran. Jumlah penuh boleh dihapuskan dari akaun (operasi kasar), mengimbangi keperluan yang dibersihkan, baki dihapuskira.
5. Mengikut bentuk pembayaran. Pemindahan, surat kredit, kutipan, dan lain-lain boleh dibuat.

Transaksi juga berbeza dalam instrumen pembayaran yang digunakan untuk membuatnya. Dalam amalan, alat-alat berikut digunakan:

1. Pemindahan kredit. Mereka adalah pesanan pembayaran mengenai pemindahan (atau keperluan-pesanan).
2. Pemindahan debit. Ini termasuk cek, arahan pengumpulan untuk debit, bil pertukaran.
3. Alat pertengahan. Apabila membuat pembayaran, pemindahan kredit dan debit (kad plastik, surat kredit) boleh digunakan.

Perintah penolakan

Ia ditubuhkan oleh Artikel 855 Kanun Sivil. Sekiranya terdapat cukup wang dalam akaun untuk memenuhi keperluan semua pemiutang, debit dilakukan mengikut keutamaan kalendar. Sekiranya dana tidak mencukupi, maka:

1. Yang pertama memenuhi kehendak IL yang berkaitan dengan pampasan untuk membahayakan kesihatan / kehidupan, serta pemulihan tunjangan.
2. Kedua, dana dihapuskan atas writ pelaksanaan, yang memperuntukkan pemindahan / pengeluaran dana untuk pembayaran gaji pesangon dan gaji kepada warganegara yang bekerja di bawah kontrak (kontrak pekerjaan), imbuhan kepada pengarang produk intelektual.
3. Ketiga berpuashati keperluan untuk pengurangan gaji, sumbangan kepada PFR, FSS, MHIF.
4. Pada giliran keempat, dana dihapuskan untuk membayar liabiliti kepada belanjawan, dana tambahan belanjawan (kecuali bagi yang disenaraikan di atas).
5. Kelima, keperluan lain dipenuhi.
6. Dana terakhir didebitkan untuk dokumen bayaran lain mengikut keutamaan kalendar.

Kesimpulan

Ekonomi mana-mana negara melibatkan interaksi kompleks banyak entiti perniagaan. Asas hubungan ini adalah pembayaran, dimana berbagai kebutuhan dipenuhi, kewajiban dibayar kembali. Perolehan wang adalah kompleks semua operasi penyelesaian, mengantara pergerakan nilai antara semua ejen dalam bidang ekonomi domestik dan asing. Kewangan bertindak sebagai cara pembayaran. Hari ini makin mantap aliran tunai tanpa tunai.

Kawalan aliran tunai

Beberapa peraturan telah dibangunkan, berikut yang memberikan penyeliaan pergerakan wang, menghalang perbelanjaan mereka yang tidak rasional. Ini termasuk:

1. Pemisahan fungsi kawalan dan tanggungjawab. Di perusahaan, tugas-tugas yang berkaitan dengan pengeluaran permit untuk operasi, perakaunan, penyimpanan dana harus dijalankan oleh pekerja yang berlainan.
2. Pemilihan kakitangan yang berhati-hati dengan wang. Orang yang diamanahkan dengan perakaunan dan simpanan kewangan, pelaksanaan operasi, dokumen monetari mesti menjalani cek khas. Adalah perlu untuk mendapatkan pengesahan kesopanan dan kejujuran mereka, latihan yang mencukupi.
3. Mematuhi prosedur untuk dokumentasi. Semua wang tunai dan kertas bank disediakan tanpa pembetulan. Dokumen yang tidak betul dilaksanakan adalah tertakluk kepada kemusnahan.
4. Mematuhi peraturan simpanan wang.
5. Melakukan audit mingguan transaksi perbankan.

Kesimpulannya

Dalam edaran tunai, pelbagai jenis wang digunakan:

1. Wang kertas
2. Wang kertas.
3. Syiling yang boleh ditukar.
4. Kad kredit, cek, bil, dll.

Hari ini, masih ada kecenderungan untuk mengumpul dana. Walau bagaimanapun, secara beransur-ansur penduduk menyedari bahawa menyimpan sejumlah besar wang tunai di rumah tidak praktikal, dan dalam sesetengah keadaan berbahaya. Memandangkan keadaan ekonomi, orang semakin beralih kepada institusi perbankan. Sistem perbankan dianggap permulaan litar wang, pembayaran tanpa tunai. Tugas yang paling penting ialah penciptaan instrumen pembayaran. Urus niaga bukan tunai dalam banyak kes memperolehi sifat kredit, kerana terdapat jurang waktu tertentu antara permulaan dan akhir pembayaran.

Jisim sumber kewangan dibahagikan kepada dua aliran yang bergerak balas. Selain itu, kelajuan mereka tidak sama. Institusi perbankan secara aktif mengeluarkan wang, dan penghutang mengembalikan dana dengan lebih perlahan. Akibatnya, jumlah dana mula meningkat. Dalam bidang kredit dan dasar kewangan, pengurusan aliran yang cekap, jumlah pinjaman, dan juga kadar pertukaran adalah sangat penting.Institusi yang mengawal selia wang tunai dan peredaran wang secara tunai sentiasa membangunkan pelbagai kaedah yang berkesan, menjalankan pemantauan berterusan terhadap keadaan, trend pengajaran dalam arah aliran, dan menganalisis transaksi yang dijalankan oleh entiti perniagaan.