Pengisytiharan pelaburan: mengisi sampel

Dana pencen dan pelaburan dikehendaki mengeluarkan perisytiharan pelaburan kepada pendeposit mereka apabila selesai kontrak. Ia juga perlu beberapa bank. Terutamanya jika mereka menyediakan perkhidmatan insurans pencen atau menarik dana daripada pelabur. Apa itu, bagaimana untuk menyusunnya dengan betul adalah soalan utama, jawapan yang harus diketahui bukan sahaja kepada kakitangan dana, tetapi juga kepada mereka yang melabur wang mereka di dalamnya.

Apakah perisytiharan pelaburan

Pengisytiharan pelaburan adalah dokumen yang disediakan oleh bank, dana pelaburan dan pencen mengenai aset yang mereka belanjakan dari pelabur. Kertas ini bukan sahaja digunakan sebagai surat berita untuk penyumbang. Ia juga digunakan dalam pengurusan dan perakaunan.

Siapa yang harus mengisi

Pengisytiharan pelaburan disediakan oleh jabatan kewangan organisasi. Objektif utama dokumen ini adalah untuk memaklumkan dan menarik pelanggan dengan menerangkan ciri-ciri dana atau bank. Bagaimanakah pelabur boleh menyumbang wang, apakah pulangan dan risiko portfolio sekuriti? Ramai pelanggan hanya tidak tahu bagaimana dana pelaburan berfungsi, dan oleh itu tidak tergesa-gesa untuk memberi mereka wang mereka.

Oleh kerana sumber utama pendapatan mereka adalah wang pelabur dan keuntungan dari spekulasi di bursa saham dan mata wang, deklarasi pelaburan adalah dokumen yang juga digunakan untuk menentukan hasil kewangan dan diedarkan bersama dengan penyata kewangan organisasi.

Apa yang diperlukan untuk

Orang yang menyusun dan menyebarkan dokumen ini menyelesaikan tiga masalah dengan cara ini:

1. Mereka memaklumkan kepada pelabur tentang keadaan dana atau bank, mengenai arah aktiviti, mengenai sumber yang akan meningkatkan modal, apakah tahap risiko, dan sebagainya. Dokumen ini mesti dilampirkan kepada perjanjian antara pelabur dan dana pencen (pelaburan).
2. Perancangan aktiviti. Malah, pengisytiharan pelaburan adalah contoh pelan perniagaan, kerana ia mengandungi data yang sama mengenai syarikat atau dana.
3. Pembentukan penyata kewangan. Maklumat yang dinyatakan dalam perisytiharan ini boleh digunakan untuk menentukan keputusan kewangan dan penyediaan penyata kewangan.

Untuk menyelesaikan tugasan pertama dan kedua, dokumen itu boleh dilengkapi dengan bahan tambahan dalam bentuk graf, carta, lukisan. Memandangkan penting bagi pengguna mudah untuk melihat bukan sahaja nombor, tetapi juga apa prospek untuk pembangunan syarikat. Untuk menyelesaikan masalah ketiga, mereka biasanya menggunakan dokumen yang disediakan mengikut peraturan dokumen yang diterima. Dalam kes ini, tidak semua data yang dinyatakan dalam perisytiharan digunakan, tetapi hanya yang boleh dinilai dan dikira. Ini adalah bilangan saham yang diterbitkan, jumlah modal yang dibangkitkan, nilai semasa aset yang dibangkitkan, dan sebagainya.

Data apa yang harus ditunjukkan dalam dokumen itu

Dalam perisytiharan pelaburan, mengikut undang-undang Rusia, data berikut harus ditunjukkan:

1. Tujuan. Tujuan dana, serta arah kegiatannya. Bagaimana dan di mana dana yang akan diterima daripada pelabur dibelanjakan. Bagaimanakah pertumbuhan aset dapat dipastikan?
2. Senarai objek pelaburan. Iaitu, ini adalah senarai syarikat dan perusahaan yang sahamnya akan diperoleh oleh dana.
3. Keperluan untuk struktur portfolio pelaburan. Sekuriti apa yang boleh membiayai pedagang membeli dan yang tidak.Pelabur mesti tahu betapa berisiko adalah saham dan bon yang termasuk dalam komposisinya.

Bentuk dan struktur pengisytiharan pelaburan syarikat pengurusan negeri itu hendaklah diluluskan oleh Kerajaan Persekutuan Rusia. Yayasan persendirian dapat dibimbing oleh saranan pemerintah, tetapi pada masa yang sama menyusunnya sesuai dengan keunikan kegiatan mereka.

Di samping dana dan bank, perusahaan yang mengeluarkan saham dan bon, atau yang menerima dana daripada mereka sebagai sumbangan kepada penciptaan dan pembangunan projek-projek baru, juga harus memberikan perisytiharan kepada pelabur mereka. Ini adalah pelaburan modal teroka. Dana juga terlibat dalam menarik pelabur asing harus menyusun dokumen ini dalam bahasa Inggeris.

Bagaimana untuk mengisi: sampel

Pengisytiharan pelaburan adalah dokumen berbilang halaman yang berisi informasi tentang kegiatan investasi dana pencen, penerimaan deposit, prosedur dan jumlah pembayaran bulanan. Ia terdiri daripada beberapa bahagian. Pelan umum pengisytiharan pelaburan, contoh pengisian bahagian, kelihatan seperti ini:

1. Peruntukan Am Bahagian ini menyediakan maklumat tentang kerja dana, aktiviti utamanya. Dalam sekuriti apa yang sepatutnya melabur wang yang diterima daripada pelabur, apakah matlamat utama dan objektif dana.
2. Terma dan definisi. Seksyen wajib. Ia mentakrifkan semua istilah ekonomi dan definisi yang digunakan dalam dokumen yang mungkin tidak jelas kepada pengguna.
3. Syarat utama dana. Dalam seksyen ini, syarat untuk masuk dan keluar dari dana pelaburan, saiz modal dibenarkan, alamat fizikal dana hendaklah ditetapkan. Maklumat disediakan mengenai bagaimana dana diagihkan di kalangan pelabur. Untuk apa tujuan wang yang dibelanjakan dibelanjakan.
4. Dasar pelaburan. Struktur dan komposisi portfolio pelaburan: jenis sekuriti yang dibeli dan nama perusahaan yang mengeluarkannya, jumlah, amaun dan harga sekuriti ini.
5. Pengurusan. Dalam bentuk apakah dana itu dibuat. Siapa yang menjalankan pengurusan, serta apa kos kakitangan pengurusan.
6. Risiko pelaburan - penerangan tentang semua risiko yang mungkin timbul atau telah timbul dalam perjalanan organisasi.
7. Maklumat pendedahan, pelaporan dan interaksi kewangan - bahagian ini menyediakan penyata kewangan dan laporan mengenai keputusan dana. Analisis keuntungan dan kerugian dari penjualan sekuriti termasuk dalam portfolio pelaburan.

Struktur dokumen yang dibentangkan di atas boleh berubah dengan ketara. Ini semua bergantung kepada saiz dana dan arah aktivitinya. Walau bagaimanapun, contoh pengisian pengisytiharan pelaburan ini sesuai sebagai asas untuk membuat dokumen anda sendiri.

Potongan cukai

Undang-undang memperuntukkan kemungkinan mendapatkan potongan cukai daripada aktiviti pelaburan. Untuk melakukan ini, muat turun borang penyata cukai NDFL-3. Potongan pelaburan dikira berdasarkan pendapatan dana atau pelabur dari penjualan sekuriti.

Untuk menerima potongan, perlu mengemukakan dokumen yang mengesahkan pemilikan akaun pelaburan: perjanjian, pengumuman pelaburan dan dokumen lain yang mengesahkan kewujudan akaun. Potongan tersebut dikreditkan ke akaun pendeposit yang sesuai.

Formula untuk mengira jumlah potongan

Saiz potongan pelaburan ditentukan sebagai hasil daripada pendaraban sekuriti sebanyak 3,000,000 Rubles, di mana sekuriti adalah pekali, yang dikira oleh formula:

CVB = Vi * i / Vi,

di mana Vi adalah jumlah pulangan portfolio pelaburan, dikira dalam tahun i.

Potongan ini diberikan dalam jumlah dana yang disimpan dalam akaun pelaburan. Tetapi mereka seharusnya tidak lebih daripada 400,000 rubles. Anda secara automatik boleh mengira saiz potongan di laman web rasmi perkhidmatan cukai dalam akaun peribadi anda.

Perbezaan antara pelaburan dan pulangan cukai

Membezakan pulangan cukai dan pelaburan. Dalam kes pertama, ini adalah dokumen dalam bentuk cukai pendapatan peribadi-3, dengan bantuan yang pembayar cukai melaporkan kepada pihak berkuasa cukai mengenai pendapatan yang diterima. Pengisytiharan pelaburan dikeluarkan kepada pendeposit dalam dana pencen atau bank dan dilampirkan pada kontrak. Ia sering diterbitkan di laman web institusi untuk menarik pelanggan yang berpotensi. Dan walaupun data yang dinyatakan dalam pengisytiharan pelaburan boleh digunakan dalam penyediaan penyata kewangan dana atau bank, ia tidak mengandungi maklumat yang merupakan rahasia komersial.