Tikai daži cilvēki zina, ka, pērkot māju, ir iespēja atgūt daļu no kopējās īpašuma vērtības. Kā to pareizi noformēt, kādus dokumentus iekasēt, kā līdzekļi tiks atdoti - visi šie jautājumi interesē daudzus.
Ja esat Krievijas Federācijas pilsonis, oficiāli nodarbināts, katru gadu regulāri maksājat ienākuma nodokli par labu valstij, tad jums ir tiesības saņemt nodokļa atskaitījumu par dzīvokli, kad to pērkat vai uzbūvējat māju. Jūs varat arī saņemt kompensāciju par procentiem, kas samaksāti par hipotēku līdzekļu izmantošanu.
Līdzīgas tiesības ir nostiprinātas likumos un ir ietvertas Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pantā, un sīkāku informāciju mēs analizēsim mūsu rakstā. Šajā rakstā mēs pastāstīsim par visām smalkumiem, kas pavada dizainu, ņemot vērā visas izmaiņas, kas notikušas pēdējos gados. Mēs centīsimies detalizēti analizēt, kam, kad un kādā apjomā, pērkot dzīvokli, tiek samaksāts līdzīgs nodokļa atskaitījums par dzīvokli.
Kam ir šīs tiesības?
Visbiežāk iedzīvotāji juristiem uzdod jautājumus par to, kas var pieteikties uz atskaitījumu, kā arī par to, cik reizes to var izsniegt pēc dzīvojamās platības iegādes.
Redzēsim, kādas izmaiņas notika nodokļu atskaitījumos, pērkot dzīvokli.
Tātad likumā noteiktās atskaitīšanas tiesības tiek piešķirtas visiem oficiāli nodarbinātiem Krievijas Federācijas pilsoņiem, kuri patstāvīgi vai ar darba devēja palīdzību veic ikmēneša ienākumu nodokļa atskaitījumus 13% apmērā, kas saņemti darba rezultātā. Tieši šajā summā cilvēks var atdot līdzekļus, kas tika iztērēti nekustamā īpašuma pirkšanai. Kā pieteikties uz nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli pensionāriem? Par to vēlāk.
Precīzāk, nodokļa atskaitījums par iegādāto īpašumu ir jāveic šādos gadījumos:
1. Tieši pērkot māju, ieskaitot dzīvokļus, istabas dzīvoklī vai kopmītnē, mājās.
2. Privātmājas patstāvīga celtniecība.
3. Visi izdevumi, kas radušies jauna mājokļa remonta vai dekorēšanas laikā. Bet ir svarīgi iepriekš apsvērt sekojošo: jums jāsaglabā visi kvītis, kas kalpos kā izdevumu apstiprinājums.
4. Mājokļa iegāde hipotēkā. Pilsonim ir tiesības atgriezt daļu naudas, kas tika iztērēta procentiem par hipotēkas līdzekļu izmantošanu.
Kurš nevar saņemt nodokļa atskaitījumu par dzīvokli?
Daļu naudas, kas iztērēta dzīvojamā nekustamā īpašuma pirkšanai, nevarēs atgriezt šādos gadījumos:
1. Ja mājoklis tika iegādāts pirms 2014. gada sākuma un ja jūs jau esat izmantojis tiesības saņemt atskaitījumu par šo mājokli.
2. Ja telpas tika iegādātas pēc 2014. gada sākuma, bet nodokļu robeža jau ir izsmelta.
3. Ja īpašumu iegādājās no tuva radinieka (tēva, mātes, dēla, meitas, māsas, brāļa).
4. Ja pilsonis ir nodarbināts, bet ne oficiāli. Šajā gadījumā viņš nemaksā ienākuma nodokli un attiecīgi nav tiesīgs saņemt šo pabalstu.
5. Ja darba devējs bija iesaistīts dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādē, piemēram, ja organizācija, kurā esat nodarbināts, pārņēma daļu no jūsu iegādātās mājokļa izmaksām.
6. Ja dzīvojamais nekustamais īpašums tika iegādāts, izmantojot dažādas valsts programmas vai subsīdijas, piemēram, ja tika piesaistīts maternitātes kapitāls.
Cik bieži es varu saņemt nodokļa atskaitījumu par dzīvokli?
Ir divas iespējamās atbildes uz šo jautājumu:
- Ja iegādājāties dzīvojamo īpašumu pirms 2014. gada, tiesības izmantot nodokļa atskaitījumu, pērkot dzīvokli (dokumenta paraugs ir parādīts zemāk), tiek piešķirtas tikai vienu reizi. Šajā gadījumā nav svarīgi, cik daudz tika iztērēts mājokļa iegādei. Piemēram, ja dzīvojamo nekustamo īpašumu nopirka par pusmiljonu rubļu, tad maksimālā summa, ko pretendents var aprēķināt, ir 13 procenti no iztērētās naudas, tas ir, sešdesmit pieci tūkstoši rubļu. Citas iespējas netiek sniegtas.
- Ja dzīvojamais nekustamais īpašums tika iegādāts pēc 2014. gada, tad iedzīvotājs varēs gaidīt atmaksu vairākas reizes, līdz tie kopsummā par nodokļa atskaitījumiem par dzīvokli kopsummā sastādīs 260 tūkstošus rubļu. Šī summa ir norādīta, jo tā ir 13% no maksimālās summas, kas vienāda ar 2 miljoniem rubļu. Nodokļu atskaitīšana ir jāveic saskaņā ar likumu.
Cik daudz var atmaksāt kā atskaitījumu?
Tātad, kādu summu var pieprasīt, ja dzīvoklis vai cita dzīvojamā platība tika iegādāta pēc 2014. gada sākuma.
Nodokļu atmaksas maksimālais limits, iegādājoties dzīvojamo nekustamo īpašumu, ir noteikts 2 miljoni rubļu. Tas nozīmē, ka uz mūžu pilsonis var rēķināties ar atmaksu 13% apmērā no Nodokļu kodeksā noteiktās summas, tas ir, 260 tūkstoši rubļu un ne vairāk.
Par katru pagājušo gadu ir jāatdod summa, kas vienāda ar ienākuma nodokli, kuru esat samaksājis jūs vai jūsu darba devējs. Ir svarīgi, ka, ja nodokļu summa pārskata gadā ir mazāka par 260 tūkstošiem rubļu, tad atlikums netiks sadedzināts. Tas ir, jūs varat divreiz un trīs reizes pieteikties uz nodokļa atskaitījumu, līdz jūsu saņemtā līdzekļu kopsumma sasniedz nepieciešamo atzīmi.
Jāpatur prātā, ka 3-NDFL ienākumu deklarācijas iesniegšana (nodokļu atskaitīšana par dzīvokļa iegādi to prasa) ir iespējama tikai par kārtējo gadu vai iepriekšējiem trim gadiem. Mēs apsvērsim šo niansi nedaudz zemāk. Sākumā mēs to izdomāsim līdz nodokļu kompensācijas lielumam, kāds pienākas, pērkot dzīvojamo īpašumu. Apsveriet pāris privātus piemērus. Abi turpmāk minētie piemēri attiecas uz nekustamā īpašuma iegādi pēc 2014. gada sākuma.
1. piemērs
Pieņemsim, ka 2015. gadā tika nopirkts dzīvoklis, tā izmaksas sasniedza 2,5 miljonus rubļu. Tā laikā pircējs strādāja oficiāli, un viņa alga bija sešdesmit tūkstoši rubļu mēnesī. No tā izriet, ka nākamā gada sākumā, tas ir, 2016. gadā, viņam ir tiesības sazināties ar nodokļu iestādi dzīvesvietā un, pērkot dzīvokli, aizpildīt nodokļu atskaitījumu. Maksimālā summa, uz kuru jūs varat paļauties, šajā gadījumā būs 13% no diviem miljoniem, ko noteikusi valsts, tas ir, 260 tūkstoši rubļu.
Ir viegli aprēķināt, ka kopējā nodokļu summa, kas tika samaksāta pagājušajā gadā, būs 13% no gada ienākumiem, tas ir, 60 000 * 12 * 0,13 = 93 600 rubļu. Tieši šī summa 93 600 rubļu apmērā ir paredzēta atgriešanai par iepriekšējo 2016. gadu. Atlikušo summas daļu var atdot pēc pircēja pieprasījuma nākamajos gados, ja arī viņa nodarbinātība paliek oficiāla.
Pieņemsim, ka 2016. gadā mājokļa pircējs oficiāli strādāja tikai trīs mēnešus, un viņa alga bija vienāda ar 20 tūkstošiem rubļu. Tas nozīmē, ka 2016. gada beigās jūs varēsit pieteikties uz nodokļa atskaitījumu par dzīvokļa iegādi gadā 7,8 tūkstošu rubļu apjomā, jo 20 000 * 3 * 0,13 = 7800.
2. piemērs
Pieņemsim, ka tika nopirkts dzīvoklis par miljonu divsimt tūkstošiem rubļu. Tad nodokļa atskaitījuma sagatavošanas laikā maksājamā summa būs 156 tūkstoši rubļu. Tas ir tieši 13% no 1,2 miljoniem rubļu.Tomēr, ja vēlāk tika iegādāts cits dzīvoklis, piemēram, 2,5 miljonu rubļu vērtībā, pircējs varēs atgriezt vēl 104 tūkstošus rubļu, kas ir 13% no atlikušajiem 80 tūkstošiem rubļu.
Kādi dokumenti par nodokļa atskaitīšanu par dzīvokli ir jāsavāc?
Dokumenti
Lai atmaksātu nodokli par dzīvokļa iegādi, pirmkārt, ir jāiesniedz pieteikums noteiktajā formā. Līdz ar pieteikumu noteikti dokumenti ir jāapkopo un jānogādā Federālajā nodokļu dienesta iestādēs dzīvesvietā.
Lai veiktu atskaitījumu, jums vajadzētu savākt dokumentu paketi, kurā ietilpst:
• Pases fotokopija.
• Dzīvojamo nekustamo īpašumu pirkuma līguma kopija un oriģināls. Kādi citi dokumenti ir nepieciešami nodokļa atskaitīšanai par dzīvokli?
• Dokumenti, kas apliecina īpašumtiesības uz īpašumu: sertifikāta, kas apstiprina īpašumtiesību reģistrāciju, fotokopija vai īpašumtiesību nodošanas akts uz dzīvokli. Pēdējais tiek izsniegts, ja dzīvoklis tika iegādāts saskaņā ar dalītu būvniecības līgumu.
• Dzīvojamo īpašumu samaksu apliecinošu dokumentu kopijas. Tie ietver bankas izrakstus, čekus un maksājumus.
• Pircēja TIN sertifikāta kopija.
• ienākumu deklarācija, kas saņemta darba vietā.
• Pieteikums paredzētajā formā.
• Noteikti pievienojiet deklarāciju par pagājušo gadu 3 ienākumu nodokļa veidā.
Par dzīvokli ir viegli iegūt nodokļu atskaitījumu.
Papildus iepriekš uzskaitītajiem dokumentiem, kas ir obligāti, Federālais nodokļu dienests var pieprasīt aizpildīt pieteikumu, lai sadalītu atskaitījumu starp likumīgajiem laulātajiem. Visus nepieciešamo lietojumu paraugus var iegūt Federālajā nodokļu dienestā vai brīvi lejupielādēt specializētā tīmekļa vietnē internetā.
Kad jāsaista savāktā dokumentu pakete?
Dokumentus par nodokļa atskaitījumu par dzīvokli var sākt iesniegt tūlīt pēc izlīguma pabeigšanas. Tas ir, pēc dokumentu saņemšanas, kas apstiprina īpašumtiesības uz mājokli. Tas ir:
• Sertifikāts, kas apstiprina īpašuma tiesību valsts reģistrāciju, ja dzīvojamais nekustamais īpašums ir iegādāts saskaņā ar pirkšanas un pārdošanas līgumu.
• Akts, kas apliecina nekustamā īpašuma nodošanu īpašumam gadījumā, ja ir panākta vienošanās par kopīgu būvniecību.
Turklāt ir nepieciešami visi maksājuma dokumenti, kas apliecina, ka ir samaksāts par nopirkto īpašumu.
Pamatā dokumenti tiek iesniegti Federālā nodokļu dienesta iestādēm, kad ir sācies jaunais kalendārais gads. Nodoklim ir ieteicams pieteikties tūlīt pēc Jaunā gada brīvdienām, tas ir, janvāra otrajā pusē.
Kā aizpildīt nodokļu atskaitījumu par pagājušajā gadā nopirkto dzīvokli?
Ja mājokli esat iegādājies pirms vairākiem gadiem, tad par to ir iespējams saņemt arī nodokļu atmaksu, turklāt vienlaikus varat iesniegt deklarācijas par iepriekšējiem trim gadiem. Tas ir, ja dzīvoklis tika nopirkts 2016. gadā, un pircējs neizmantoja savas tiesības, tad pēc pieciem gadiem, 2021. gadā, viņš varēs iesniegt dokumentus Federālajam nodokļu dienestam. Tomēr jāsaprot, ka tiks ņemti vērā tikai tie trīs gadi, kas tieši notika pirms atmaksas pieteikuma iesniegšanas gada. Šajā piemērā tie būs 2018. – 2020. Šajā gadījumā tiek piemēroti vispārējie noteikumi, un, ja šī perioda ienākumi neļauj saņemt pilnu nodokļu atmaksas summu, tad nākotnē to būs iespējams iegūt.
Kā nokļūt?
Labākais veids būtu neatkarīgs nodokļu atskaitījums. Neapšaubāmi, tas prasīs zināmu laiku, jo jums visi būs jāsavāc visi nepieciešamie sertifikāti, tomēr tas būs daudz lētāk nekā sazināties ar specializētu uzņēmumu.
Ja jums nav laika vai vēlēšanās to izdarīt pats, varat sazināties ar advokātu, kurš palīdzēs sagatavot nepieciešamos dokumentus. Tas ietaupīs laiku, cik vien iespējams.
Lai saņemtu naudu ar atskaitījumiem gan pagātnē, gan 2016. gadā, gan jaunajā, 2017. gadā, jums būs jāaizpilda atjaunināts ienākumu pārskats un pēc tam tas jāpievieno galvenajai vērtspapīru paketei.
Visi dokumenti un to kopijas jānodod Federālā nodokļu dienesta dežurantam, kurš pārbaudīs dokumentu aizpildīšanas pareizību. Ja viss atbilst prasībām, pircēja kontā drīz nonāks naudas pārskaitījums. Pieteikuma izskatīšanas laiks ir divi līdz četri mēneši.
Saņemt atskaitījumu no darba devēja
Ir iespējams arī saņemt atskaitījumu, nesazinoties ar Federālo nodokļu dienestu. Precīzāk, viņiem tur būs jābrauc tikai vienu reizi, lai apstiprinātu tiesības uz nodokļu atmaksu. Par to jums būs jāaizpilda pieteikums.
Pēc tam, kad no nodokļu iestādēm ir saņemts rakstisks paziņojums, ka pircējam ir tiesības uz atskaitījumu, viņam jāsazinās ar tiešo darba devēju. Pēc šī secinājuma sniegšanas grāmatvedības nodaļa sāks uzkrāt algu, neieturot ienākuma nodokli.
Pensionāriem ir diezgan grūti iegūt nodokļu atskaitījumu, pērkot dzīvokli, jo viņu ienākumi ir tikai pensija. Bet ir pieļaujams to pārnest uz iepriekšējiem gadiem. Ir svarīgi atzīmēt, ka, ja pensionārs joprojām strādā un saņem oficiālus ienākumus, viņam ir tiesības veikt atskaitījumu.
Tas ir, kopš 2014. gada strādājošajiem un nestrādājošajiem pensionāriem ir vienādas tiesības. Pensionāri, kuriem ir papildu ienākumu avots, var pārskaitīt atlikumu un saņemt atskaitījumu par iepriekšējiem trim gadiem. Turklāt, ja pensionārs atlikušo daļu vēlas pārskaitīt vēlāk nekā gadu pēc gada, kad viņš tika izveidots, tad par visiem noteiktajiem periodiem izdevumu atlīdzināšana netiks piemērota.
Ja tiek atskaitīti izdevumi par hipotēkas aizdevuma procentu atmaksu, dokumentu paketei tiek pievienots aizdevuma līgums, procentu izmaksas grafiks un čeki, tas apstiprina.