Jebkurā uzņēmuma darbības periodā var rasties neparedzēti apstākļi, kas apvērsīs labi koordinēto uzņēmuma darbu. Sarežģītās attīstības stadijās uzņēmums zaudē maksātspēju, un kādu dienu pienāk brīdis, kad ārējā parāda summa kļūst daudz lielāka par tā finansiālajām iespējām. Mēs runājam par “bankrota” jēdzienu. Šajā rakstā tiks apskatītas juridisko personu maksātnespējas pazīmes, bankrota procedūras pazīmes un citi svarīgi jautājumi.
Interesanti, ka papildus tirdzniecības un banku uzņēmumiem parasts iedzīvotājs var arī pasludināt savu nedrošību. Ne tik sen indivīdiem ir tiesības klasificēt sevi kā bankrotējušus un saņemt oficiālu apstiprinājumu par viņu maksātnespēju. Šī sistēma darbojas nedaudz vairāk kā trīs gadus kopš attiecīgā federālā likuma stāšanās spēkā.
Jēdziens "bankrots" likumā
Maksātnespēja attiecas uz reālu neiespējamību atmaksāt aizņēmēju parādu un apmierināt kreditoru prasības par viņu saistībām. Vienkārši sakot, ja cilvēkam nav nekā, kas sedz kontus, uz viņu var attiecināt bankrota (maksātnespējas) jēdzienu. Bankrota pazīme galvenokārt ir personas maksātnespēja.
Interesanti, ka pats termins “bankrots” nāca no frāzes banca rotta, kas no itāļu valodas tulko kā “salauzts sols”. Pirms dažiem gadsimtiem mūsdienu Itālijas teritorijā vēl nebija tik attīstītas banku sistēmas. Kredītorganizācijas lomu spēlēja vienkāršs soliņš, uz kura naudas cienītāji sēdēja dienām gaidot klientus. Ja aizdevējs bankrotēja, zaudēja visu naudu, viņš salauza soliņu un pasludināja sevi par bankrotējušu personu.
Tāda nosacījuma oficiāla atzīšana, kurā izdevumi ievērojami pārsniedz finansiālo peļņu un pieejamo monetāro aktīvu nav pietiekami, lai izpildītu esošās parāda saistības, rada nopietnas juridiskas sekas. Lai uzņēmumu vai pilsoni atzītu par maksātnespējīgu, nepietiek tikai ar bankrota jēdzienu un pazīmēm. Aizdevējs var sākt maksātnespējas procesu tūlīt pēc tam, kad aizņēmējs pārtrauc rēķinu apmaksu par trim mēnešiem.
Neviens individuāls uzņēmējs, liela akciju sabiedrība vai parasts iedzīvotājs nav apdrošināts pret pazudināšanu. Jebkura vienība, kurai nav materiālo iespēju samaksāt parādus un slēgt saistības pret aizdevējiem, var saskarties ar finansiālām grūtībām.
Bankrota vēsture
Kopš seniem laikiem cilvēki ir informēti par nepieciešamību pieņemt oficiālus bankrota procedūras noteikumus. Parādnieka maksātnespējas jēdziens un pazīmes bija un paliek acīmredzamas. Izrādās, ka Senās Grieķijas laikā bankrota institūcija darbojās pilnā spēkā: ja vīrietis tika atzīts par bezspēcīgu un sagrautu, tad parādu verdzībā atradās ne tikai viņš, bet visi viņa ģimenes locekļi, arī viņa sieva, bērni un kalpi. Bija jāatstāj bankrotējušais grieķis šajā statusā piecus gadus, savukārt kreditors garantēja drošību un fizisko integritāti visiem viņa ģimenes locekļiem. Pēc tam parādnieki atkal tika atbrīvoti.
Senajā Romā maksātnespējīgā parādnieka kreditoram bija tiesības rīkoties citādi: ja aizņēmējs neatmaksāja parādu, viss viņa īpašums nonāca pie aizdevēja. Bankrots var atdot savas mantas tikai tad, ja parāds ir pilnībā atmaksāts kreditoram.
Attīstoties tirdzniecības attiecībām, noteikumi par uzņēmējdarbības vienību maksātnespēju tika būtiski mainīti. Mūsdienās likumdošana bankrota institūcijas jomā ir spēkā katrā mūsdienu valstī, un Krievijas Federācija nav izņēmums.
Tiesiskais regulējums
Mūsu valstī tiesas gadījumus par subjekta pasludināšanu par maksātnespējīgu regulē 2002. gada federālais likums, kas papildināts un grozīts 2015. – 2016. Šis ir sarežģīts juridisks akts, kurā pat personai ar juridisku izglītību dažreiz nav iespējas to saprast. Tas ir viens no iemesliem, kāpēc privātpersonas un uzņēmumi piesakās uz specializētu juristu pakalpojumu sniegšanu, kur viņi tiks detalizēti iepazīstināti ar bankrota (maksātnespējas) jēdzienu, bankrota pazīmēm un palīdzēs atrast izeju no šīs situācijas.
Lai panāktu, ka uzņēmums tiek atzīts par maksātnespējīgu, ir jāpierāda, ka uzņēmumam vai pilsonim patiesībā nav iespēju un metožu nomaksāt parādu. Kreditors un aizņēmējs ir tiesīgi iesniegt pieteikumu šķīrējtiesā par parādnieka atzīšanu par tādu. No pieteikuma iesniegšanas brīža sākas oficiālā procedūra. Personas vai uzņēmuma pārstāvis varēs iepazīties ar maksātnespējas (bankrota) jēdzienu un pazīmēm tiesas sēdē šķīrējtiesā.
Kas varētu būt bankrots?
Lai sāktu tiesvedību un pasludinātu subjektu par bankrotējušu, ir nepieciešams labs iemesls. Vairumā gadījumu tā ir parāda nemaksāšana 3 mēnešus vai ilgāk. Minimālā parāda summa privātpersonai ir 500 tūkstoši rubļu, bet likumīgajai - 300 tūkstoši rubļu. Ja pilsonis vai uzņēmums tiek pasludināts par bankrotu, dati par viņu tiks ievadīti vienā federālā reģistrā.
Vissvarīgākā lieta, kas jāsaprot: bankrota pasludināšana neatbrīvo no parāda samaksas. Šajā nozīmē aizņēmēja oficiālo finansiālo maksātnespēju pareizāk uztver kā iespēju izpildīt esošās saistības savādāk nekā pakāpeniskas parāda atmaksas sistēma, veicot maksājumus. Bankrotam būs jāmaksā kreditoram, kamēr īpašums būs viņa īpašumā. Lielākā mērā šis noteikums attiecas uz juridiskām personām. Personīgo mantu, kuras var atsavināt par parādiem, saraksts attiecas tikai uz pilsoņiem. Piemēram, nevienam nav tiesību atņemt no privātpersonas savu vienīgo mājokli.
Uzņēmumu bankrots var būt:
- Reāls, kas nozīmē uzņēmuma nespēju atgriezties atbilstošā maksātspējas līmenī būtiska finansiāla kaitējuma dēļ. Tajā pašā laikā aktīvu trūkums neļauj turpināt uzņēmējdarbību.
- Pagaidu, kas atspoguļo organizācijas aktīvu pieaugumu un saistību samazinājumu. Pagaidu bankrota gadījumā organizācija var nolemt iegādāties gatavos produktus, kas samazinās lielu debitoru parādu summu. Veicot procedūru kopumu, uzņēmuma maksātspēju var atjaunot.
- Tīši, uz ko uzņēmuma īpašnieki tīši ved. Parasti šādus mērķus tiek sasniegts personisku iemeslu dēļ. Trešās personas var būt ieinteresētas atzīt uzņēmuma finansiālo maksātnespēju. Par tīša bankrota izdarīšanu tiek apsūdzēts kā ekonomisks noziegums, tāpēc par to tiek ierosināta likumā.
- Viltus, tas ir, fiktīvs.Nodoms iesniegt nepatiesu bankrotu, aizturot aktīvus un veicot manipulācijas ar finansiālo stāvokli, draud arī kriminālatbildība. Vairumā gadījumu uzņēmumi nolemj pasludināt paši savu maksātnespēju, lai maldinātu aizdevējus un iegūtu no viņiem privilēģijas samaksāt parādus.
Tagad par indivīda bankrota (maksātnespējas) veidiem, pazīmēm un jēdzienu. Procedūru var sākt pēc parādnieka pieprasījuma. Objekta maksātnespēja var būt reāla vai nepatiesa. Ja parasti nerodas jautājumi par pirmā veida bankrotiem, tad fiktīva maksātnespēja ir pilsoņa nelikumīgs mēģinājums atzīt sevi finansiāli nenodrošinātu, lai panāktu parāda pārstrukturēšanu vai piespiestu kreditorus piekāpties, lai nomaksātu parādu.
Bankrota novērtēšanas kritēriji
Bankrota jēdziens un bankrota pazīmes ir divi savstarpēji saistīti elementi. Aizdomas, ka ekonomiskās darbības objekts ir pazudis, var būt saistīts ar vairākām raksturīgām pazīmēm. Finansisti identificē tiešas un netiešas bankrota pazīmes. Maksātnespējas jēdziena kritērijus sauc arī par formāliem un neformāliem. Pirmajā gadījumā mēs runājam par nespēju veikt nepieciešamos maksājumus un slēgt parādus nākamo trīs mēnešu laikā, otrajā - nav īstu bankrota pazīmju, bet daudzi faktori norāda uz iespējamo maksātnespēju nākotnē.
Aizdevēji, akcionāri, biznesa partneri, algoti uzņēmuma darbinieki, klienti ir ieinteresēti objektīvā uzņēmuma vai pilsoņa finansiālā stāvokļa novērtējuma iegūšanā.
Neformālas (netiešas) pazīmes var norādīt uz varbūtību, ka personai drīz nāksies saskarties ar bankrota (maksātnespējas) jēdzienu. Bankrota pazīmes, jo īpaši iespējamās, ietver:
- kļūdas un kļūdas grāmatvedības aprēķinos;
- finanšu darbplūsmas daļas trūkums;
- uzņēmuma ārējā bilances rādītāju maiņa;
- likvīda kapitāla samazināšana;
- debitoru parādu pieaugums (klientu parāda pieaugums);
- nespēja maksāt algas darbiniekiem;
- maksājumu kavējumi ieguldītājiem un akcionāriem;
- nedemokrātiska cenu politika.
Personas bankrota pasludināšanas galvenie posmi
Personām, kuras ir ieinteresētas iegūt objektīvu informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli, ir atļauts iesniegt prasību tiesā par subjekta bankrota lietas izskatīšanu. Likums paredz tiesības sākt parādnieku maksātnespējas atzīšanas procesu, ko veic kreditori vai viņu pilnvarotie pārstāvji.
Ar bankrota (maksātnespējas) jēdzienu un pazīmēm vien nepietiek, lai pasludinātu uzņēmumu vai indivīdu par maksātnespējīgu. Šis ir sarežģīts process, kas sākas ar faktu, ka pieteikums tiek iesniegts šķīrējtiesā. Prasībā norādīts lūgums atzīt parādnieku par finansiāli maksātnespējīgu.
Tā kā negodīgs aizņēmējs var izmantot maksātnespējas (bankrota) jēdzienu un pazīmes, lai izvairītos no tam uzticētajām saistībām, ir svarīgi precīzi noteikt, vai bankrots ir fiktīvs. Šajā kontekstā šķīrējtiesas uzdevums ir rūpīga visu tiesas lietas smalkumu un nianšu pārbaude, adekvāts visu subjektīvo un objektīvo maksātnespējas pazīmju novērtējums. Ir svarīgi nemaldināt kreditorus vai citas ieinteresētās puses.
Pēc tiesai iesniegtā pieteikuma reģistrēšanas sāksies parādnieka pirmstiesas pārbaude par faktisko sagraušanu. Tikai pēc tam jūs varat paziņot par bankrota procedūras sākšanu.
Novērošanas posms un neiejaukšanās
Šo pasākumu visbiežāk veic attiecībā uz juridiskām personām un lielām ekonomiskām un finanšu vienībām (bankām, līdzdalību, rūpnīcām, rūpnīcām). Saskaņā ar federālo likumu “Par maksātnespēju (bankrotu)” uzraudzību veic pagaidu vadītājs. Atbildīgo personu ieceļ ar tiesas rīkojumu. Parasti pagaidu vadītāja funkcijas uzņemas kreditora pilnvarnieks. Uzraudzība ir nepieciešama, lai saglabātu parādnieka mantu un analizētu reālo situāciju uzņēmuma finanšu lietās. Faktiski tieši šajā posmā tiek noteikta uzņēmuma nākotne.
Fiktīvas organizāciju un pilsoņu maksātnespējas (bankrota) pazīmes (viltus maksātnespējas jēdziens tika minēts iepriekš) nevar noslēpt, ieceļot jaunu vadītāju, uz laiku pildot vadītāja pienākumus. Kreditora pilnvarniekam ir tiesības ieņemt šo amatu ne ilgāk kā 7 mēnešus. Šajā laikā vadītājam jāsniedz atbildes uz šādiem jautājumiem:
- vai subjektam ir teorētiska iespēja atmaksāt parādu;
- vai ir kādas iespējas atjaunot uzņēmuma maksātspēju;
- ja firmai ir pietiekami daudz aktīvu juridisko izmaksu segšanai;
- vai uzņēmējdarbības vienība spēj samaksāt darbiniekiem parādu parādu.
Šajā posmā obligāti tiek organizēta kreditoru sapulce, kurā tiek pieņemts lēmums par bankrota procedūras tālāko gaitu un bankrota (maksātnespējas) jēdziena pielietošanas piemērotību uzņēmējam. Ar uzņēmuma maksātnespējas pazīmēm rodas jautājums, vai ir iespējams noslēgt miera līgumu ar parādnieku vai ja tas ir efektīvāks, bet tajā pašā laikā radikālas, ir nepieciešamas procedūras - reorganizācija, vadības maiņa, bankrota procedūras. Lēmumu pieņem ar atklātu kreditoru balsojumu.
Uzņēmuma bankrota "novēršana"
Šo posmu sauc arī par rehabilitācijas vai rehabilitācijas posmu. Šī perioda mērķis ir atjaunot uzņēmuma maksātspēju. Uzņēmuma vadība šajā posmā tiek atgriezta iepriekšējiem īpašniekiem, taču ar dažiem pilnvaru ierobežojumiem. Piemēram, vadībai ir aizliegts izlemt par darījumiem, kas saistīti ar pamatkapitāla atsavināšanu.
Civilkodeksā maksātnespējas jēdzienam un bankrota tiesiskajam regulējumam ir savas īpatnības. Pilsoņa maksātnespējas pazīme ir nepildītu saistību klātbūtne vismaz 500 tūkstošu rubļu apjomā, savukārt 300 tūkstošu rubļu parāds ir pietiekams, lai sāktu juridiskas personas bankrota procedūru. Parāda pārstrukturēšanu, kas ietver parāda saistību nosacījumu maiņu un parāda nomaksu ar kreditora piekrišanu, var saukt par pilsoņu rehabilitācijas posma analogu.
Uzņēmumu maksātspējas un finanšu stāvokļa atjaunošana ir sarežģīts un ilgstošs process. Dažreiz firmu reorganizācija ilgst vairākus mēnešus, bet tās maksimālais ilgums var sasniegt divus gadus. Juridisko personu maksātnespējas (bankrota) jēdziens un pazīmes šajā posmā joprojām ir ārkārtīgi svarīgas. Ja pēc tā pabeigšanas aizdevēja prasības paliek neapmierinātas, tiek rīkota atkārtota kreditoru sapulce. Pēc reorganizācijas posma šķīrējtiesa var iesniegt prasību pret parādnieku, lai viņu sauktu pie atbildības un veiktu papildu tiesiskās piespiešanas pasākumus.
Groži
Ārējās vadības ieviešanu uzņēmumā nevar saukt par vienu no obligātajiem pasākumiem saistībā ar iespējamo bankrotu. Lēmumu par procedūras veikšanu var pieņemt šķīrējtiesa, ja tiek uzskatīts, ka vadības saites maiņa atjaunos uzņēmuma maksātspēju.
Tiesiskās attiecības, kas rodas starp kreditoru un parādnieku, regulē vairāki federālie likumi, Civilkodekss (CC) un Arbitrāžas procesa kodekss (APC). Organizāciju un pilsoņu bankrota pazīmes (likumā "maksātnespējas" jēdziens tiek uzskatīts par identisku "bankrota" jēdzienam) ir sīki aprakstītas federālajā likumā "Par maksātnespēju (bankrotu)". Ja šķīrējtiesa uzskata, ka tas nav pietiekami labs iemesls personas pasludināšanai par bankrotējušu, parādniekam tiek dota pēdējā iespēja problēmu atrisināt, izmantojot ārēju vadību.
Šis periods ilgst vidēji ne vairāk kā pusotru gadu. Šajā bankrota procedūras posmā uzņēmuma vadītājs tiek noņemts no amata, un uzņēmuma vadības pienākumi tiek uzticēti kreditora pilnvarniekam, kurš īslaicīgi ieņem TOP vadītāja amatu. Turklāt nozīmīgi ierobežojumi ietekmēs akcionāru sapulces, direktoru padomes darbību - viņu galvenās pilnvaras tiks nodotas pagaidu vadītājam.
Patīkamākās sekas parādniekam šajā posmā ir kreditoru saistību izpildes moratorija ieviešana. Visu ārējās vadības periodu uzņēmums ir atbrīvots no parāda samaksas. Ne sodi, ne soda naudas, ne soda naudas netiek ieskaitītas. Šis pasākums ir paredzēts, lai uzlabotu uzņēmuma finansiālo stāvokli.
Uzņēmuma likvidācija
Šo pasākumu var piemērot gan lielo uzņēmumu pārstāvjiem, gan individuālajiem uzņēmējiem. Saskaņā ar bankrota (maksātnespējas) jēdzienu un pazīmēm nav iespējas atjaunot parādnieka maksātspēju. Ja starp viņu un kreditoru nav panākta vienošanās, uzņēmums tiek likvidēts šādi:
- Tiesa ieceļ īpašu personu, kas tiek uzaicināta pārvaldīt īpašumu, lai izpildītu aizdevēju prasības.
- Uzņēmuma īpašuma pārdošanai tiek atvēlēti 12 mēneši, un vajadzības gadījumā tiesa to pagarina vēl par 6 mēnešiem.
Līdzīgas darbības tiek veiktas attiecībā uz individuāla uzņēmēja īpašumu ar bankrota pazīmēm. Fizisko personu maksātnespējas jēdziens nozīmē, ka pēc tam tiek arestēts īpašums, kas tiks pārdots atklātā izsolē, un iegūtie līdzekļi tiks atdoti kreditoram.
Norēķinu līgums
Praksē, ja ir vismaz divas no 3 maksātnespējas (bankrota) pazīmēm, kuru jēdziens ir atrodams pašā raksta sākumā, parādniekam netiek dota iespēja atjaunot maksātspēju. Tomēr jebkurā bankrota procedūras posmā kreditoram ir tiesības pieņemt lēmumu par izlīgumu, kas apstiprina, ka abām pusēm izdevās panākt kompromisu. Bieži vien šo dokumentu fiziskās un juridiskās personas noslēdz ar kredīta organizācijām.
Bankrota (maksātnespējas) jēdziens un pazīmes norāda, cik sarežģīta ir maksātnespējas atzīšanas procedūra. No vienas puses, bankrots atvieglo dzīvi, ļaujot izmest nepanesamus parādu akmeņus, bet, no otras puses, tas noved pie biznesa likvidācijas un kapitāla atņemšanas.