Šis raksts mēģina atbildēt uz “mīklu”, kas saistīta ar likumdošanu un cilvēktiesībām. Proti - kurš ir faktiskais īpašnieks? Kādas tiesības un pienākumi viņam ir un kā viņš var noklusēt vai atdot sevi, kāpēc tie ir nepieciešami un kādos likumos var uzglabāt ierobežojumus šādam personu lokam. Mēs mēģināsim apsvērt visus šos jautājumus šeit.
Ievads
Kas ir faktiskais īpašnieks? Tā ir persona īpašnieka formā vai noteikta šādu personu grupa, kas ar tiešu vai netiešu iejaukšanos var ietekmēt juridiskas personas lēmumu vai pat to kontrolēt. Patiesais īpašnieks var būt persona, kas nav norādīta pamatdokumentā. Tomēr tas būs tiešais esošo aktīvu īpašnieks un varēs saņemt pabalstus ietekmes uz organizāciju dēļ.
Juridisko personu labuma guvēji ir subjekti, kas visbiežāk slēpjas no likuma, slēpjot nominēto uzņēmumu ķēdes un to direktorus. To var izmantot nelegāli iegūtu naudas atmazgāšanai. Likuma īpašnieki izmanto šo nodokļu plāna parādību.
Patiesais īpašnieks Krievijā
Kas ir faktiskais īpašnieks, mēs uzzinājām, bet kad tas kļuva likumīgs? Krievijas Federācijā šis priekšmets likumos tika nostiprināts tikai 2013. gadā, un pieeja terminam tika aizgūta no vispārējās tiesību sistēmas. Pirms tā ieviešanas likumā literatūrā tika izmantoti tādi jēdzieni kā filiāle vai kontrolējoša persona, kā arī ieinteresētās puses. Attiecībā uz iespēju ietekmēt juridisko personu lēmumu pieņemšanu pieejamību, tām ir vispārīgs apraksts. Tomēr tie visi satur noteiktu skaitu funkciju, kas neļauj precīzi noteikt jēdziena nozīmi.
Galīgā labuma guvēja jēdziens
Vienmēr ir patiesais labuma guvējs. Šī ir fiziska tipa persona, kurai ir saņēmējorganizācija. Tiesības piederēt uzņēmumam var piederēt ne tikai akcionāriem un nominētajiem vadītājiem, bet arī citām organizācijām. Persona, kurai faktiski pieder organizācija, kurai ir daļa dažādu uzņēmumu, un to sauc par galveno labuma guvēju.
Atšķirība starp saņēmēju un saņēmēju
Federālais likums Nr. 115 ļauj nošķirt līdzīgas parādības, piemēram, faktiskais īpašnieks un labuma guvējs. Viņiem ir vairākas kopīgas iezīmes, piemēram, abi var gūt labumu no aktīvu darbībām. Tomēr īpašnieka kopējā līdzdalība uzņēmumā ir 25% vai vairāk, kas dod viņam tiesības kontrolēt un vadīt, ja ne pilnīgu, tad vismaz ļauj ietekmēt organizācijas lēmumu. Šādi uzņēmumi apņemas, ievērojot noteiktus nosacījumus, sniegt datus, kas palīdzēs cīņā pret noziedzību un terorismu, nelikumīgi iegūta kapitāla legalizēšanu utt. Tas ļauj veikt pasākumus, lai novērstu finanšu krāpšanu.
Federācijas likums
Ar 2001. gada 7. augusta federālo likumu (Nr. 115-ФЗ), kas attiecas uz jautājumiem, kas saistīti ar cīņu pret ar noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un finanšu terorismu, tika nolemts, ka patiesā labuma guvējs ir fiziska tipa persona, kas spēj gan netiešā, gan tiešā veidā iejaukties , kontrolēt un piederēt žūrijai. seja klienta formā. Tas rada vienu atšķirīgu iezīmi starp iepriekš apskatītajiem jēdzieniem. Proti: juridiskas personas patiesais labuma guvējs ir vienība, kurai Krievijas Federācijā nav daudz tiesību vai pienākumu, kas noteikti tās nostājā.
Reģistrs
Netiešas vai tiešas ietekmes izmantošana tiek pielietota jebkuru darījumu īstenošanā, kā arī spējā ietekmēt to apstākļus, finanšu darījumu gaitu utt. Ir arī vēl vairāki faktori, pēc kuriem personu var klasificēt kā faktisko īpašnieku.
2014. gada maijs bija mēnesis, kurā īpašās iestādes izstrādāja iespēju ieviest reģistru, kurā būtu patiesie īpašnieki. Tas bija saistīts ar nepieciešamību noteikt galīgos īpašniekus, lai pastiprinātu finanšu noziedznieku apkarošanas pasākumus.
Identifikācija
Faktiskā īpašnieka identificēšana ir nepieciešams pasākums, lai labāk pārvaldītu valsts naudas resursus. Ir svarīgi pastāvīgi atjaunināt datus par šādām vienībām. Ja nav iespējams noteikt tiešo labuma guvēju, tad par izpildītāju var iecelt organizācijas izpildinstitūciju. No tā izriet, ka identifikāciju var ietekmēt gandrīz jebkura organizatoriska struktūra ar bankas kontiem. Jebkura veida kredītorganizācijas pieliek daudz pūļu, ar kuru palīdzību viņi cer atrast galīgos biznesa īpašniekus. Šādi mērķi ietver informācijas atrašanu no jebkura avota.
Datu izmantošana
Faktisko īpašnieku identificēšana, apkopojot praktiski būtisku informāciju, ir nepieciešama, lai palielinātu tiesību aktu efektivitāti skaidras naudas un citu aktīvu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanas jomā. Cīņa pret teroristu vienībām ir arī viens no svarīgākajiem punktiem, kas prasa datu pārsūtīšanu.
2013. gadā tika ieviests pienākuma jēdziens, kas paredz piespiešanu nodot informāciju pēc banku struktūru pieprasījuma. Turklāt banka ir spiesta sniegt informāciju par personīgo klientu galīgo īpašnieku uzņēmumam Rosfinmonitoring, kurai ir likumīgas tiesības uzlikt naudas sodu līdz piecsimt tūkstošiem rubļu par piekļuves atteikšanu šāda veida datiem.
Faktiskie bankas īpašnieki ir viena no mūsdienu nodokļu likuma nozīmīgajām problēmām. Tā kā šie cilvēki, kas ir labuma guvēji, var neatklāt savu identitāti likumiem, ja to kapitāla daļa pārsniedz 25%, nav iespējams viņus saukt pie atbildības ar likumu, jo viņi slēpjas. Šo datu iegūšana ir ārkārtīgi sarežģīta.
Ļoti bieži lielu kontu atver persona, kurai ir tikai tiesības parakstīt dokumentus, bet patiesībā viņš ir nosaukuma veida īpašnieks. Tas liek veikt pasākumus, lai palielinātu kontroli pār saņēmēja darbībām.
Attiecīgā subjekta jēdziena ieviešana tiesību aktos izraisīja tāda dokumenta izveidi kā faktiskā īpašnieka anketa. Tas tiek izmantots banku darbībā, lai identificētu visus konkrētā biznesa īpašniekus, ieskaitot galu, iespējams, privātpersonas.
Prakse ārzemēs
Prakse ārzemēs vēl nav izveidojusi skaidru mehānismu, ar kuru varētu novērst pastāvošās pretrunas, kas izriet no juridisko iespēju un pilnvaru saraksta interpretācijas neskaidrības un kas noteiktu faktisko īpašnieku.
Īpašnieka jēdziena definīcija, kas sadalīta divu veidu vienībās, proti, pārvaldniekam un dibinātājam saskaņā ar dokumentiem, noved pie robežu zaudēšanas, ļaujot noteikt atbildības nozīmi uzņēmumam.
No vēstures ir zināms, ka termins pirmo reizi tika minēts 1966. gadā protokolā, kuru parakstīja ASV un Lielbritānijas varas pārstāvji, un tas bija papildinājums 1945. gadā noslēgtajam divpusējam līgumam.
Informācijas atrašana par patiesajiem īpašniekiem ir viens no jebkuras valsts nodokļu likumu galvenajiem uzdevumiem.
Amerikas Savienotajās Valstīs šāda veida īpašniekiem nav skaidri definētas definīcijas, taču var uzskatīt, ka uzņēmums, kas jebkura veida formā var būtiski ietekmēt organizācijas darbību, dot rīkojumus un vadīt balsošanas procesu, izmantojot akcijas. Šāda veida personas apņemas atklāt personas datus gadījumā, ja tās līdzdalības daļa vērtīgos dokumentos pārsniedz piecus procentus. Tomēr uz kuru īpašnieku kategoriju viņš pats attiecas, pats subjekts viņu izvēlas individuāli.
Ķīnā ir termins “faktiskais pārvaldnieks”, kas nozīmē nozīmē faktisko īpašnieku. Šī persona ir spējīga reāli un praktiski ietekmēt uzņēmuma darbību, bet nebūs akcionārs. Kontrole notiek, izmantojot virkni ar investīcijām saistītu attiecību, kas noteiktas līgumos vai līgumos.
Dānijas tiesību aktos šī termina aprakstā tiek uzskatīts par vienību, kas spēj realizēt ieņēmumus ar neatkarīgu lēmumu. Šāda persona nav starpposms.
Saskaņā ar trešo ES direktīvu, fiziska. persona, kas pilnībā kontrolē klientus vai privātpersonas, vienlaikus izmantojot viņu iespējas veikt darījumus pati, var tikt uzskatīta par faktisko īpašnieku. Vēl vienam nosacījumam, kas personai jāpiešķir galīgā īpašnieka statusam, jābūt vairāk nekā 25% akciju rīcībā.
FATF definē personu, kas tiek uzskatīta par rakstu, kā fizisku personu, kurai ir tiesības kontrolēt organizācijas vai uzņēmuma darbību.
Juridiskās iespējas un atbildība
Labuma guvējiem ir vairākas tiesības, kuras likums aizsargā, bet arī viņiem tiek uzlikts saistību saraksts.
Saņēmējs var aizsargāt tiesības uz sava īpašuma iegūšanu, noslēdzot līgumiskas vienošanās par uzticības pārvaldību. Par līguma noteikumu neievērošanu gan saņēmējs, gan nominālā tipa darbuzņēmējs būs atbildīgi.
Aktīvu galīgajam īpašniekam, lai nodrošinātu īpašuma aizsardzību, būtu jāparedz līguma noteikumi par darījuma pilnvarnieka mantas ieķīlāšanu. Darbības, kas neatbilst saņēmēja cerībām, ļauj viņam biznesā iesaistīt citas personas.
Veicot šāda veida darījumus, īpašas garantijas var norādīt uz banku fondu, kas izveidots uz īpaši noteiktiem nosacījumiem. Izņēmums var būt nolīgumi starp saņēmējiem un pilnvarniekiem vai saņēmējiem. Galvotājs var būt tikai indivīds.
Galvenais līguma mērķis ir principāla piespiešana samaksāt materiālas prasības labuma guvējam saskaņā ar saņēmēja rakstiskiem norādījumiem. Aizdevējam vienmēr jārīkojas kā garantijas saņēmējam. Saņēmējam ir tiesības izvēlēties garantijas veidu.
Kreditoru tiesiskās iespējas, slēdzot līgumus, kuru pamatā ir bankas garantija, paredz viņiem iespēju dot tiesības savlaicīgi atmaksāt parādus. Pamats ir savlaicīga preču un aktīvu nodošanas nosacījumu izpilde.
Ja saņēmējam ir materiāla rakstura priekšrocības, tad viņš var pieprasīt no galvotājiem saistību izpildi gan ar, gan bez iemesla, kas ir atkarīgs no iepriekš noteiktiem līguma nosacījumiem. Tomēr jebkuras prasības var iesniegt tikai līdz termiņa beigām, kas atvēlēts galvinieka saistību izpildei. Galvojumam ir jāpaziņo principālam, ka ir veiktas noteiktas darbības, kā arī jāpārbauda iespējamie attaisnojumi, kas izriet no saņēmēja prasībām.
Rezumējot
Izpētot jautājumu par īpašnieka ar faktiskajām īpašumtiesībām definīciju, pārbaudot, kā tas atšķiras no līdzīgiem terminiem, un nosakot datu vākšanas nozīmi, mēs tagad varam skaidri noteikt, kurš ir faktiskais īpašnieks.