Standarta nodokļu atskaitījumus var piemērot daudziem darbiniekiem. Tomēr ne katrs darbinieks par to zina. Starp citu, personāla nodaļai vai grāmatvedības nodaļai nav pienākuma par to informēt pretendentus, jo dokumentu nodrošināšana ir darbinieka tiesības, nevis viņa pienākums. Visizplatītākie ir atskaitīšanas kodi 126 un 127, jo tie attiecas uz pirmo un otro bērnu.
Vispārīga informācija
Nodokļu atskaitīšana ir sava veida darbinieka privilēģijas. Jāatzīmē, ka ir vairāki veidi. Populārākie bērnu personīgie atskaitījumi.
Pirmajās ietilpst nelielas summas, kuras netiek apliktas ar nodokļiem un par kurām ir tiesības kara veterāniem, kā arī personām ar pirmās un otrās grupas invaliditāti.
Otrajā lielajā grupā ietilpst tās summas, kuras netiek apliktas ar trīspadsmit procentu likmi sakarā ar to, ka darbiniekam ir bērni. Šeit klasifikācija ir diezgan liela mēroga, jo viss ietekmē atskaitīšanas kodu, sākot ar otrā vecāka klātbūtni un beidzot ar bērna kontu.
Kā es varu aprēķināt nodokli?
Ja darbinieks pats vēlas pārbaudīt savu nodokli, tad viņam jāzina, kā to pareizi aprēķināt. Parasti visa viņa algas summa tiek reizināta ar trīspadsmit procentiem vai ar 0,13.
Tomēr, ja darbiniekam ir tiesības uz nodokļa atskaitījumu un viņš ir iesniedzis pilnu dokumentu paketi, tad viņam nevajadzētu uzlikt nodokļus visai algas algai, bet tikai daļai no tās.
Atvilkuma kodi 126 un 127 norāda, ka, piemēram, darbiniekam, kuram ir pirmais vai otrais nepilngadīgais bērns, ir tiesības uz atskaitījumu 1400 rubļu apjomā. Ja ir divi bērni, tad summa divkāršojas. Tomēr visi dokumenti ir jānogādā bērniem savlaicīgi. Pretējā gadījumā zaudētās summas jums būs jāatdod caur nodokļu administrāciju un tikai uz noteiktu laiku.
Praktisks piemērs. Nodokļa aprēķins
Darbiniece Ivanova I.I. uzrādīja dokumentus saviem bērniem. Viņai, attiecīgi, pirmajam un otrajam bērnam tiek piemēroti atskaitīšanas kodi 126 un 127. Ja kopējā Ivanova I.I ienākumu summa mēnesī sasniedza 10 000 rubļu, tad bez izņēmuma viņai valstij bija jāmaksā 1300 rubļi.
Bet, tā kā darbiniecei ir tiesības uz standarta nodokļu atskaitījumiem ar kodu 126, 127, tad, aprēķinot nodokli, no viņas algas var droši atņemt 1400 un 1400 rubļus. Kopumā tiek aplikti nodokļi 7200 rubļu apjomā. Budžetā ieskaitītā nodokļu summa ir 936 rubļi. Tas nozīmē, ka Ivanova I. privilēģija ietaupīja viņai 364 rubļus.
Atskaitījuma kods 126: kas tas ir?
Nodokļa atskaitījums ar kodu 126 apzīmē iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumus par pirmo bērnu. Zīmīgi, ka to var izmantot ne tikai viens, kura bērns vēl nav sasniedzis astoņpadsmit gadu vecumu. Sniedzot izglītības iestādes izziņu, kas apliecina, ka bērns mācās pilnu slodzi, pabalsts turpina būt spēkā līdz bērna divdesmit četru gadu vecumam.
Ir arī vērts atzīmēt, ka šis atskaitījuma kods tiek izmantots kopš 2016. gada beigām. Iepriekš tam atbilda kods 114, kas attiecās arī uz pirmo bērnu līdz pilngadībai vai izglītības iegūšanu, bet tikai pilna laika izglītībā.
Atskaitījuma koda 126 summa ir 1400 rubļu. Tas nozīmē, ka tieši šī darbinieka algas daļa netiek aplikta ar nodokli. Tas ir, ikmēneša ietaupījums 182 rubļu apjomā.
Tāpat nevajadzētu aizmirst, ka ieturējumu vairs nepiemēro, ja algas summa kalendārajā gadā ir sasniegusi 350 000 rubļu. Mēnesī, kurā šī summa tika iekasēta, atskaitīšanas kodi 126 un 127 netiks piemēroti.
Ja piedzimst bērns: mēs pārvadājam dokumentus
Ja darbiniekam, kurš strādā uzņēmumā, ir bērns, viņš var nekavējoties atnest visu dokumentu paketi, lai nodrošinātu standarta atskaitījumu par kodiem 126 un 127 un jebkuru citu.Viss atkarīgs no tā, kāds bērns parādījās ģimenē.
Tam nepieciešami tikai divi dokumenti: personīgais paziņojums un bērna dzimšanas apliecības kopija. Tomēr ir iespējamas nianses. Ja vecāks bērnu audzina viens pats, viņam ir jāiesniedz arī dokumenti, kas to apstiprina.
Tajos ietilpst sertifikāts vientuļajām mātēm ar numuru 25, otrā vecāka nāves apliecība, apliecība, ka viņa ir pazudusi. Ir vērts arī atnest pases kopiju, kurā teikts, ka pēc laulātā nāves vai vientuļās mātes statusa vecāks neprecējās. Tas ir nepieciešams, lai grāmatvedība zinātu, kādus kodus izmantot. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitīšanas kods 126 un 127 attiecas tikai uz tiem, kuri audzina bērnu pilnā ģimenē. Vientuļajam vecākam šīs summas tiks dubultotas.
Ir vērts pievērst uzmanību arī uzvārda maiņai. Īpaši tas attiecas uz sievietēm. Ja pirmslaulības uzvārds ir ierakstīts dzimšanas apliecībā, un tagad darbiniekam ir citi dati, tad ir vērts ņemt līdzi arī dokumentu, kas to apstiprina. Šajā gadījumā tā būs laulības apliecība.
Personīgajā paziņojumā jānorāda jūsu dati, kurā nodaļā darbinieks strādā, kā arī bērna dati, sākot ar uzvārdu, vārdu un uzvārdu un beidzot ar dzimšanas datumu. Ir arī vērts ievietot parakstu un pieteikuma rakstīšanas datumu.
Atvilkt dokumentu nodrošināšanu nav tā vērts, jo pat tad, ja bērniņš parādījās 29. datumā, atskaitījums tiks veikts par visu nostrādāto mēnesi. Grāmatvežiem tas būtu jāņem vērā. Nodokļa atskaitījums bērnam tiek nodrošināts no mēneša, kad viņš piedzima, ja tiek savlaicīgi iesniegti dokumenti.
Jauna darba vieta. Kas vajadzīgs?
Ja darbinieks ir ieradies jaunā darba vietā un vēlas saņemt nodokļu atskaitījumu, tad papildus iepriekš uzskaitītajiem dokumentiem viņam jāiesniedz sertifikāts 2-NDFL formā. Tas ir nepieciešams, lai grāmatvedis no gada sākuma varētu ievadīt informāciju par darbinieka algu. Tas ļauj novērst, ka atskaitījums sasniedz 350 000 rubļu slieksni.
Turklāt, ja darbinieks ieņem jaunu amatu tajā pašā mēnesī, kurā viņš tika atlaists no citas organizācijas, grāmatvedis var pārbaudīt, vai atskaitījumi par šo mēnesi jau ir aprēķināti.
Atvilkuma kodi 126 un 127 sertifikātā 2-NDFL ir redzami tieši zem kolonnas ar darbinieka ienākumiem. Sadalot katra no tām summu ar 1400, jūs varat uzzināt, cik mēnešus tika veikts atskaitījums. Ja darbinieks jau ir saņēmis pabalstu par konkrēto mēnesi, tad darba devējs ietur atskaitījumus tikai no nākamā mēneša. Ja starp darba vietām bija pārtraukums, kompensācija par šo periodu netiek paredzēta.
Jāatzīmē, ka, ja darbiniekam gadā izdevās mainīt vairākas darba vietas, viņam būs jāņem sertifikāti no katra no tiem. Pat ja tas tur tika strādāts vairākas dienas. Lai pareizi aprēķinātu nodokļus, ienākumi jāapkopo un jāievada bāzē.
Pretējā gadījumā tiem, kas vēlas izmantot nodokļu atskaitīšanas kodus 126 un 127, jums jāņem līdzi bērnu dzimšanas apliecību kopijas, kā arī personīgais paziņojums. Ir vērts arī ņemt apliecības no mācību vietām, ja bērns ir vecāks par astoņpadsmit gadiem.
Kods 127. Funkcijas
Atvilkuma koda numurs 127 norāda pabalstu tiem, kuriem ir otrs bērns. Nodrošiniet to tiem, kas pārsūta dokumentu paketi. Atskaitījuma summa šajā gadījumā sakrīt ar pabalstu summu par pirmo bērnu un ir 1400 rubļu.
Tas nozīmē, ka katru mēnesi darbinieks, kuram ir tiesības uz pabalstu, ietaupa 182 rubļus. Šī atskaitījuma izmantošanas ierobežojums ir tāds pats kā pirmajam bērnam, proti, 350 000 rubļu.
Līdz 2016. gada beigām apzīmējuma numurs 115 atbilda šim kodam, tam bija visi tie paši parametri. Šo kodu izmanto arī tie vecāki, kuru otrais bērns ir sasniedzis pilngadību, bet vēl nav sasniedzis divdesmit četru gadu vecumu un joprojām mācās pilnu slodzi.
Dokumenti atskaitīšanai. Kods 127
Nodokļu atskaitījumu kodi 126 un 127 ir līdzīgi, tāpēc tiem ir līdzīgs dokumentu komplekts.Tomēr pēdējam tas būs nedaudz plašāks.
Ja darbiniekam ir divi bērni līdz astoņpadsmit gadiem vai pilna laika studenti, viņam ir jāiesniedz šādi dokumenti:
- Personīgais paziņojums. Vienā jūs varat ievadīt abus bērnus vienlaikus.
- Abu bērnu dzimšanas apliecība, kā arī to kopijas. Ir vērts atzīmēt, ka pat tad, ja bērnam jau ir pase, tiek izsniegts sertifikāts, jo tieši šajā dokumentā ir informācija par vecākiem.
- Sertifikāts 2-NDFL formā, ja darbinieks iegūst darbu.
Ir arī vērts atzīmēt, ka, ja pirmais bērns vairs neatbilst to personu kategorijai, par kurām tiek piešķirts ieturējums, jums joprojām ir jāuzņem viņam sertifikāts. Tas apstiprina faktu, ka otrais ir bērns, uz kuru tiek izmantots kods 127.
Ko darīt, ja darbinieks nesaņēma pabalstu?
Gadās, ka darbinieks nezināja, ka viņam ir tiesības uz jebkuru iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumu. Droši vien, ka viņš par to nebija informēts, vai arī nesniedza savlaicīgus dokumentus. Šajā gadījumā viņš var atdot nodokļu iestādēm pārmērīgi samaksāto summu.
Šim nolūkam ir nepieciešams nodokļu dienestam nodrošināt dokumentu paketi. 3-NDFL deklarācijā būs jānorāda arī atskaitījuma kods 126 un 127, ja attiecīgie atskaitījumi ir zemāki par šo vērtību.
No darba vietas jāņem arī izziņa 2-NDFL formā, kā arī, ja nepieciešams, bērnu dzimšanas apliecību kopijas un izziņa no viņu mācību vietas. Ir vērts atcerēties, ka jūs varat atgriezt summu tikai par pēdējiem trim gadiem. Tas ir, 2017. gadā jūs varat saņemt naudu par 2014., 2015., 2016. gadu.
Deklarācijā ietvertie atskaitīšanas kodi 126 un 127 tiks automātiski izmantoti, ja jūs tos norādīsit īpašā cilnē programmā, kuru nodrošina Nodokļu dienesta vietne. Ja atgriešana tiek veikta pēc dažiem gadiem, tad būs jābūt vairākām deklarācijām, katram gadam atsevišķi.