Neviena valsts ekonomika nevar pastāvēt bez nodokļu sistēmas. Un jo loģiskāks un sakārtotāks tas ir, jo saprotamāks tas būs parastajiem nodokļu maksātājiem un uzņēmējiem. Eiropas valstu nodokļu sistēma atšķiras no Krievijas sistēmas, daži nodokļu veidi var šķist specifiski, un nodokļu likmes ir augstas. Nodokļi Eiropā piesaista dažus uzņēmējus, citi piespiež slēgt savus uzņēmumus, kāds ir spiests iegādāties dārgu automašīnu, un kādam ir jāatsakās no iespējas kļūt par māju īpašnieku.
Nodokļu iezīmes
Kādi nodokļi tiek maksāti Eiropā? Nodokļu likumos un nodokļu sistēmā Eiropā nav vienotības. Ir mēģināts pārliecināt Eiropas Savienības dalībvalstis izveidot vienotu uzņēmumu ienākuma nodokļa likmi. Bet nebija iespējams izlīdzināt likmi Eiropai, un diez vai tas kādreiz būs iespējams. Eiropas valstu sarakstā iekļautas vairāk nekā četrdesmit valstis, katrai no tām ir savi nodokļu tiesību akti. Papildus parastajiem krieviem paredzētajiem nodokļiem, piemēram, zemes vai transporta nodokļiem, eiropieši ir spiesti maksāt sāls nodokli vai ugunsdrošības nodokli. Tajā pašā laikā Eiropas nodokļu maksātājiem ir “jāpabaro” imigranti.
Kādi ir ienākuma nodokļi Eiropā
Ienākuma nodoklis dažādās valstīs ir atšķirīgs. Gandrīz puse no nopelnītā būs jāmaksā austriešu budžetā. Tomēr augstākais ienākuma nodoklis Eiropā ir ne tikai Austrijā, bet arī Lielbritānijā.
Par ienākumiem, kas gūti mājās un ārzemēs, itāļi ir spiesti maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli no divdesmit trim līdz piecdesmit procentiem. Maltā un Kiprā ienākuma nodoklis ir līdz trīsdesmit pieciem procentiem, nedaudz lielāks Grieķijā - četrdesmit pieci procenti.
Monako Firstistē nav ieviests iedzīvotāju ienākuma nodoklis.
Īpašuma nodoklis Eiropā
Nodokļi Eiropā tiek piemēroti ārvalstu viesiem. Dažas Eiropas valstis, pērkot nekustamo īpašumu, vienkāršo uzturēšanās atļauju izsniegšanu. Šādas investīcijas var vienkāršot pilsonības iegūšanu.
Austrijā nekustamā īpašuma nodoklis nepārsniedz četrpadsmit procentus no tā vērtības. Bet arī ārzemniekam katru gadu būs jāmaksā zemes nodoklis.
Kādi ir nodokļi Eiropā? Bulgārijā pilsētu valdības patstāvīgi aprēķina likmi. Visaugstākais līmenis Sofijā ir aptuveni trīs procenti.
Apvienotajā Karalistē pieci simti līdz tūkstoš mārciņu gadā būs zemes nodoklis. Turklāt zeme var nebūt īpašumā. Zemes īpašniekiem sākas nodoklis septiņu tūkstošu mārciņu apmērā gadā.
Ungārijā lielākoties nekustamā īpašuma nodokli maksā spa ēku īpašnieki.
Nodokļa summa Grieķijā ir atkarīga no gada, kad tika izsniegta būvatļauja. Atskaitījumi ir trīs procenti, ja objekts tika nodots ekspluatācijā pirms 2006. gada janvāra, vēlāk nekā šajā laika posmā - PVN jau palielinās līdz divdesmit trim procentiem. Likme daudzdzīvokļu ēkām - no diviem līdz divpadsmit eiro, par nekustamo īpašumu laukos no divpadsmit simtiem daļu - trīs līdz desmit eiro.
Spānijā gada nodokļa summa ir atkarīga no īpašuma vērtības, galvenokārt no divsimt līdz tūkstoš eiro.
Ja objekts maksā mazāk nekā simts septiņdesmit tūkstošus eiro, Kiprā tas netiek aplikts ar nodokli.
Monako privātpersonas nemaksā gada nodokli, tāpat kā Maltas iedzīvotāji. Bet Maltā tiek prasīts zemes nodoklis no piecdesmit līdz divsimt piecdesmit eiro gadā.
Šveicē nekustamā īpašuma īpašniekiem jāmaksā 0,2–0,6% no īpašuma kadastrālās vērtības.
Transporta nodoklis
Nodokļiem Eiropā nav nodokļu transporta vienotības.Kopumā tiek ņemta vērā transportlīdzekļa jauda un oglekļa dioksīda emisijas. Francijā ir vairāk CO izmešu2, jo lielāka summa. Vācijā viņi atteicās no transporta nodokļa aprēķināšanas sistēmas un arī pārgāja uz šādu shēmu: nodoklis ir proporcionāli atkarīgs no oglekļa dioksīda izmešiem un automašīnas motora tilpuma.
Lielbritānijas autovadītājiem transportlīdzekļa nodoklis ņem vērā automašīnas modeli, tā vecumu, motora izmēru un izplūdes biežumu.
Dānijā, kas ir augstākais transporta nodoklis Eiropā, pērkot automašīnu, automašīna var pieaugt līdz simt septiņdesmit procentiem no automašīnas izmaksām. Tomēr Dānijā ir viszemākās CO emisijas.2. Tiek uzskatīts, ka šis transporta nodoklis piespiež dāņus iegādāties videi draudzīgas automašīnas un atbrīvoties no vecā un pārāk piesārņotā gaisa.
Nīderlandē viņi izmēģina jaunu sistēmu: brīvprātīgu pāreju uz nodokļa aprēķināšanu par kilometru. Īpašie sensori automašīnās ņem vērā nobraukumu, kas ietekmēs nodokļu summas galīgo aprēķinu. Arī Nīderlandē ir zems vides piesārņojuma līmenis.
PVN Eiropā
Netiešo nodokļu valstis izveido, neapspriežoties savā starpā. Tāpēc Eiropas PVN nav kolektīvo vērtību. Un tas ir ļoti pozitīvi uzņēmējiem. Viņi var atvērt biznesu Eiropas Savienības valstī ar vislabvēlīgāko nodokļu sistēmu.
Tomēr Eiropā tiek izstrādāti netiešo nodokļu aprēķināšanas noteikumi. Vismaz piecpadsmit procenti ir standarta likme. Tomēr dažām precēm tiek piemērota preferenciāla vai pat nulles likme.
Augstas PVN likmes
Augstā PVN pamatlikme ES ir pieaugusi līdz divdesmit septiņiem procentiem. Šādi atskaitījumi valsts budžetā jāveic Ungārijas pilsoņiem.
Zviedrija, Norvēģija, Dānija, Somija un Īrija pazemināja preferenciālo likmi līdz astoņiem līdz desmit procentiem, nosakot pamatsummu no divdesmit trim līdz divdesmit astoņiem procentiem.
Vidējās PVN likmes
Lielākajā daļā Eiropas valstu uzņēmumi darbojas ar pievienotās vērtības pamatlikmi, kas vienāda ar divdesmit procentiem. Bet vidējās likmes ir atšķirīgas: no desmit procentiem Latvijā, Serbijā, Slovākijā, Čehijā, Austrijā, Beļģijā un Igaunijā.
Lielbritānija izrāda lielu lojalitāti. Lai piesaistītu ārvalstu investorus, valsts ļauj turīgiem viesiem ērti saņemt uzturēšanās atļauju ar nosacījumu, ka viņi iegulda valsts ekonomikā no diviem līdz desmit miljoniem mārciņu.
Spānijai ir arī savs īpašais piedāvājums investoriem: no 500 000 līdz vienam miljonam eiro par tiesībām iegūt uzturēšanās atļauju.
Pievilcīgas PVN likmes
Eiropā lojāla nodokļu sistēma uzņēmumiem ir tāda, kurai bāzes likme nepārsniedz deviņpadsmit procentus. Tās ir Malta, Vācija, Turcija, Kipra un Melnkalne.
Turklāt Maltā apstākļi uzņēmējiem ir vislabvēlīgākie Eiropā. Priekšrocības un iespēju optimizēt uzņēmuma nodokļus ārvalstu biznesmenis var gūt, kļūstot par Maltas pilsoni, veicot ieguldījumus tās ekonomikā.
Zemākās PVN likmes
Astoņi un septiņi ar pusi procenti ir zemākās pamatlikmes Šveicē un Lihtenšteinā. Tomēr princips ir tik mazs, to neinteresē ieguldījumi. Šveice tomēr var dot zaļo gaismu ārvalstu biznesa projektam, bet tikai un vienīgi ar lietderīgu ekonomiku. Šveices uzturēšanās atļaujai būs nepieciešami viena miljona eiro ieguldījumi.
Ienākuma nodoklis
Uzņēmumu ienākuma nodokļa ziņā līderiem Francijā un Itālijā ir vairāk nekā trīsdesmit trīs procenti. Austrālijā - divdesmit pieci procenti, Slovākijā - divdesmit viens procents, Lielbritānijā un Horvātijā, divdesmit procenti, Polijā un Čehijā - deviņpadsmit. Zemākie ienākuma nodokļi Eiropā ir Slovēnijā (septiņpadsmit procenti) un Ungārijā (sešpadsmit procenti).
Ienākuma nodoklis parāda, cik izdevīgi ir veikt uzņēmējdarbību noteiktā valstī.
Nodokļi Vācijā
Vācijas ekonomika tiek uzskatīta par pirmo ekonomiku Eiropā, varbūt daļēji tas ir radījis nepareizu priekšstatu, ka nodokļi ir visaugstākie Eiropas Savienībā.
Federatīvajā Vācijā ietilpst sešpadsmit zemes. Starp vienībām tiek sadalītas valsts saistības un funkcijas ienākumu nodrošināšanas ziņā. Vācijā papildus federālajiem un pašvaldību nodokļiem ir vēl viens līmenis - kopīgs. Tajā iekļauts PVN.
Atsevišķi - baznīcas nodoklis.
Vācijā ir četrdesmit pieci nodokļu veidi, taču tas nenozīmē, ka visi pilsoņi tos maksā. Piemēram, suņu audzētājiem tiek prasīts atcerēties suņu nodokli.
Tomēr daži nodokļi, kurus galvenokārt maksā uzņēmēji, var šķist nepiemēroti. Tie galvenokārt ir “viduslaiki”. Tomēr no šīs kategorijas etiķskābes ražošanas nodoklis nesen tika atcelts. Un kafijas un tējas nodoklis ir droši saglabāts. No šiem tālajiem laikmetiem pastāv arī “luksusa nodoklis”, kas attiecas uz šampanieti. Tas ir iekļauts dzirkstošo vīnu cenā, valsts gūst peļņu. Kopumā visam alkoholam Vācijā tiek uzlikti akcīzes nodokļi.
Vācijas uzņēmējdarbības nodokļu kampaņa
Vairāk nekā deviņdesmit procenti ir sabiedrības ar ierobežotu atbildību. Viņi, kā arī akciju sabiedrības un ārvalstu korporācijas ir atskaitāmi no nodokļiem. Uzņēmējiem ir divu veidu nodokļi:
- Solidaritātes uzņēmumu nodoklis. To aprēķina no peļņas un iekasē pēc vienas valsts likmes - piecpadsmit procenti visās zemēs. Solidaritātes pabalsts tika ieviests 1995. gadā, lai finansētu Vācijas Federatīvās Republikas un Vācijas Demokrātiskās Republikas savienojumu. Tas ir pieci ar pusi procenti no uzkrātā uzņēmumu nodokļa.
- Makšķerēšana. Viņš ir pašvaldība. Trīs procentu pamatlikme ir vienāda, un tai pievieno pašvaldību noteiktos reizinātājus. Kopējā nodokļu likme nedrīkst būt mazāka par septiņiem procentiem, augšējā robeža nav ierobežota.
Uzņēmumiem un lielām korporācijām nodokļu sistēma ir saprotama, caurskatāma un paredzama. Tomēr uzņēmēji cenšas samazināt maksu un parasti to panāk ar nodokļu konsultanta palīdzību.
Uzņēmēji uzskata, ka Vācija ir izstrādājusi diezgan ienesīgu nodokļu sistēmu. Vidēji kopējā slodze ir 29,83%.
Kādi nodokļi tiek maksāti eiro?
Eiro, Eiropas Savienības valstu pilsoņi maksā nodokļus. Eiropas valūta maksā visu veidu nodokļus ES.
Nodokļi Eiropā un Krievijā
Globalizācija noved pie tā, ka nodokļu procesi būs jāregulē kopā. Bet valstis tam nav gatavas. Koordinācija ir skepse kā pirmais solis ceļā uz vienošanos.
Mūsdienās nodokļu slogs lēnām, bet noteikti virzās uz samazinājumu. To atzīmē atsevišķi nodokļu maksātāji un uzņēmēji. Korporatīvo uzņēmumu skaits samazinājās no divdesmit septiņiem ar pusi procentiem līdz divdesmit četriem. Un tas ir desmit līdz piecpadsmit gadus. Tas neko daudz nemainīja, bet tomēr zaudēja netiešo nodokli - gandrīz mīnus viens procents palielināja likmi līdz trīsdesmit procentiem. Kopā, ja saskaita visas pozīcijas, pasaules ekonomikas nodokļu slogs ir vidēji 22%. Situācija izskatās savādāka, ja ņem vērā atsevišķas valstis. Nodokļu atvieglojumus var atļauties tikai valsts ar augstu dzīves līmeni.
Ekonomisti uzskata, ka, ja jūs paaugstināsit nodokļu likmi, tas īslaicīgi nodrošinās budžeta ieņēmumu pieaugumu. Tomēr Krievijā šāds lēmums negatīvi ietekmēja tirdzniecības nozari. Kad tika paaugstinātas apdrošināšanas prēmijas, uzņēmēji vienkārši sāka slēgt savus uzņēmumus. Tāpēc analītiķi uzstāj: ja nodokļu iekasēšana palielināsies, tikai tad, ja tiks piemērota progresīvā nodokļu sistēma.
Krievijai šī teorija praksē var šķist atšķirīga: ir ļoti ticams, ka progresīva mēroga programma ietekmēs budžeta ieņēmumu samazināšanu. Iedzīvotāju ienākumu nevienlīdzība Krievijā ir liela: gandrīz 50% ienākumu pieder 20% krievu.Un pilsoņi nav pārāk disciplinēti, lai ievērotu likumu. Turklāt Krievijai nav tādu priekšrocību, ko Eiropa piedāvā, izmantojot progresīvo nodokļu skalu.
Parasti Eiropā nodokļu apmērs un lielums bieži nemainās, un eiropieši nevēlas cīnīties pret nodokļu atvieglojumiem un ārzonām.
Eksperti aizstāv, ka visas valstis vienojas savus nodokļu likumus novest pie kopsaucēja ne ilgāk kā uz 10 gadiem. Un tas nav tikai par nodokļu dubultās uzlikšanas atteikumu.