Pagal apyvartoje esančių prekių įkeitimą turėtų būti suprantamas komercinių gaminių įkeitimas, juos nedelsiant paliekant įkeitėjui, su sąlyga, kad pastarasis turi teisę pakeisti įkeisto turto natūralią formą ir sudėtį (žaliavos, komercinių gaminių atsargos, pusgaminiai, medžiagos, gatavas produktas). Svarbu pažymėti, kad bendra pateiktų elementų kaina negali būti mažesnė nei nustatyta įkeitimo sutartimi pagal Civilinio kodekso 357 straipsnio pirmą pastraipą. Ar ekonomikoje plačiai paplitęs šios rūšies įkaito taikymas? Kodėl? Kokios savybės apibūdina tokias kategorijas kaip apyvartoje esančių prekių įkeitimas ir įkeistas daiktas? Susipažinę su šio straipsnio medžiaga galite rasti atsakymus į šiuos ir kitus vienodai įdomius klausimus.
Kategorijos atsiradimas
Apyvartoje esančių prekių įkeitimas pirmą kartą buvo paminėtas Senovės Romos laikais. Taigi žinomas advokatas „Stsevole“ sulaukė konkretaus klausimo. Jis susideda iš to, kad skolininkas kreditoriui įkeitė parduotuvę, o po to paklausė, ar nieko neatsitiko kaip pasekmė, ar reikėjo taikstytis su tuo, kad tokiu pavadinimu parduotuvė vienaip ar kitaip buvo įkeisti parduotuvėje esantys prekių produktai. .
Be to, klausimas buvo toks: jei skolininkas šias prekes pardavė skirtingu metų laiku, o kitas įsigijo, o pastarąsias patalpino tiesiai į parduotuvę, po kurios mirė, tai kreditorius turi teisę reikalauti viso to, kas yra parduotuvėje, per hipotekos lapelį, nes daiktai, kurie buvo įtraukti į prekių sudėtį, yra parduodami, kiti daiktai dedami į parduotuvę.
Į tokį kreipimąsi „Stcevola“ atsakė: „Įkeičiamiesiems priklauso daiktai ir vertybės, kurie bus parduotuvėje skolininko mirties metu“. Taigi, jo atsakyme galite rasti absoliučiai visas būtinas apyvartoje esančių prekių įkeitimo ypatybes. Tarp jų yra šie elementai:
- Įkeitimo objekto bendrosios savybės.
- Platinimo laiko nustatymas atsižvelgiant į naujai gautas prekes, atsižvelgiant į saugumo teisę.
- Įkeitėjo teisė pakeisti daiktus, kurie vienaip ar kitaip yra įtraukti į įkeitimo dalyką.
- Parduodamų produktų buvimo vietos tikrumas.
Svarbu pažymėti, kad „Stcevola“ kopija dėl apyvartoje esančių prekių įkeitimo yra įtraukta į Senovės Romos, kuri šiandien yra išties puiki, - „Digesta Justinian“ - kodifikaciją.
Sąvokos esmė
Šiame skyriuje bus patartina išsamiai apsvarstyti straipsniui svarbios sąvokos esmę. Taigi pagal į apyvartą esančių prekių įkeitimą reikėtų suprasti dabartiniame Civiliniame kodekse nurodytą užstato būdą, pagal kurį įkeisti komerciniai produktai vienaip ar kitaip išlieka įkeitėjo nuosavybėn.
Reikia pridurti, kad pastarasis turi teisę pakeisti įkeisto turto natūralią formą ir sudėtį. Tai apima žaliavas, pusgaminius, atsargas, gatavą produktą, medžiagas ir pan. Šiuo atveju ši sąlyga yra privaloma: visa įkeisto turto elementų vertė jokiomis aplinkybėmis negali būti mažesnė nei nurodyta apyvartoje esančių prekių įkeitimo sutartyje. Bet kokiu atveju reikia atsižvelgti į šį veiksnį.
Kuo skiriasi?
Daugybė apyvartoje esančių prekių įkeitimo tyrimų parodė, kad ji labai skiriasi nuo klasikinio įkeitimo. Kodėl? Reikėtų nagrinėti šį klausimą praktiniu požiūriu.Taigi apyvartoje esančio produkto įkeitimą apibūdinantis pavyzdys rodo, kad tokio įkeitimo subjektai yra ne daiktai, apibrėžti atskirai, o bendri daiktai. Pastarieji apima produktus, žaliavas, taip pat medžiagas.
Svarbu pažymėti, kad kartu su nagrinėjamo instituto teorinio plano tyrimu yra gana įdomu išanalizuoti dabartinę teismų praktiką. Taigi buvo išanalizuota daugiau kaip du šimtai pastarųjų dienų teisminių aktų. Tai, be abejo, leido suformuluoti keletą bendrų išvadų, į kurias įtraukti šie punktai:
- Bet kokiu atveju civilinė apyvarta turi tam tikrą interesą dėl tokios teisinės struktūros kaip apyvartoje esančių komercinių produktų įkeitimas.
- Tam tikra prasme stabili teisminė praktika atsirado tik bendro pobūdžio klausimais, susijusiais su apyvartoje esančio prekės įkeitimu. Tai turėtų apimti esmines sąlygas, susijusias su apyvartoje esančių prekių įkeitimo sutartimi (pavyzdys pateiktas aukščiau), su įkeitimu susijusios apskaitos knygos tvarkymas, skirtumas tarp prekių produktų įkeitimo nuo įprastos įkeitimo.
Hipotekos veiksmai
Pirmiau buvo pažymėta, kad hipotekos kreditorius turi teisę pakeisti įkeisto turto natūralią formą ir sudėtį. Šiandien praktikoje hipotekos kreditorius, siekdamas išvengti įkeistų prekių uždarymo, kreipiasi į teismines institucijas teigdamas, kad sutartis dėl apyvartoje esančių prekių įkeitimo buvo pripažinta negaliojančia dėl absoliutaus jos dabartinių sąlygų neatitikimo. Svarbu pridurti, kad iš pradžių tai reiškia nepakankamą individualizavimą įkeisto turto kompleksų atžvilgiu.
Įdomus faktas yra tai, kad teisminė praktika šiuo klausimu yra vienoda. Taigi dar 2002 m. Rusijos Federacijos Aukščiausiojo arbitražo teismo prezidiumas paaiškino, kad apyvartoje esančių parduodamų produktų įkeitimo atveju jų individualizuojančių savybių apibrėžimas sutartyje yra visiškai nereikalingas. Be to, šiandien egzistuoja nemažas teismų praktikos sluoksnis, užtikrinantis: kai prekė įkeista apyvartoje, sutarties dokumente nebūtina nurodyti jo individualių savybių pagal Civilinio kodekso 357 straipsnio pirmą pastraipą.
Nepaisant to, kliūtis dažnai yra ne įkaito individualizavimas sudarant sutartį, o pačios įkaito sutarties kaip apyvartoje esančio prekės įkeitimo teisinio pobūdžio nustatymas.
Jurisprudencija
Patartina atkreipti dėmesį į tai, kad šiuo metu yra nusistovėjusi teismų praktika. Pagal jos nuostatas OS (griežtai pagal nurodytą klasifikatorių) negali tarnauti kaip įkeista prekė apyvartoje. Svarbu žinoti, kad sąlygos, susijusios su hipotekos kreditoriaus teise pakeisti įkeisto turto komplekso formą, egzistavimas yra esminis dalykas, kad teisminės institucijos kvalifikuotų sutartį kaip aptariamą sutarties įsipareigojimą. Bus įdomu apsvarstyti gyvą pavyzdį šiuo klausimu.
Pagal vieną bylą ieškovas išsiuntė atsakovui prašymą su ieškiniu dėl pirkimo dokumento, susijusio su įkeitimu, pripažinimo nepagrįstu. Susitarime buvo nustatyta, kad turto kompleksai negali būti naudojami kaip įkaitas sutartyse, kurių viena iš šalių yra trečioji šalis, be raštiško įkeitėjo sutikimo perleidžiant nuomai ar turtui kitam asmeniui. Svarbu pažymėti, kad ši sąlyga neatitinka Civilinio kodekso 357 straipsnio pirmosios pastraipos. Be to, teisminės institucijos nustatė, kad susitarimo nuostata, kuria vienaip ar kitaip numatyta įkeitimo turėtojo teisė pakeisti įkeistą daiktą kitu lygiaverčiu turtu arba per savaitę jį atkurti (kol šis daiktas buvo sugadintas ar visiškai prarastas, arba su juo susijusi nuosavybės teisė, t. Jis buvo nutrauktas dėl galiojančiuose įstatymuose nustatytų priežasčių), neatitinka apyvartoje esančių prekių įkeitimo požymių.Įkeitimo turėtojo suteikta teisė reikalauti ilgalaikio įsipareigojimų, užtikrintų gaminiais, įvykdymo, tada, kai sutartyje nurodytas daiktas buvo išimtas iš įkeitėjo turto ne pagal galiojančias sutarties sąlygas, taip pat neatitinka apyvartoje esančio prekės įkeitimo savybių.
Taigi pirmosios instancijos teisminės institucijos nustatė, kad nagrinėjamam įkeitimo susitarimui nebuvo suteikta apyvartoje esančio prekės produkto įkeitimo specifika. Kasacinės instancijos teisminės institucijos priėmė sprendimą.
Kaip naudotis paskola, užtikrinta apyvartoje esančiomis prekėmis?
Šiame ir vėlesniuose skyriuose atsispindi rekomendacijos, kurios bus naudingos organizacijoms, planuojančioms pritraukti paskolą, užtikrintą apyvartoje esančiais komerciniais produktais. Taigi, įvairių įmonių vadovybė turi galimybę susipažinti su nuostatomis, apibūdinančiomis kompetentingą prekių pasirinkimą šiam tikslui, galimas kreditoriaus sąlygas ir apytikslės paskolos sumos apskaičiavimą.
Pirmiausia reikėtų pažymėti, kad verslo paskola, užtikrinta apyvartoje esančiomis prekėmis, šiandien yra labai efektyvi banko paskolos rūšis. Prie šios grupės gaminių tikslinga priskirti medžiagas, žaliavas, gatavus produktus, pusgaminius, kurie vienaip ar kitaip yra skirti pardavimui. Svarbu pažymėti, kad bankų įstaigai parduodami produktai yra orientacija į didelę riziką. Štai kodėl bankai sutinka išduoti apyvartoje esančiomis prekėmis užtikrintą paskolą tik tuo atveju, jei su jais susisiekia aukšto mokumo klientas, su kuriuo jau seniai vystomas bendradarbiavimas. Beje, kai kuriems bankams, kaip taisyklė, reikalingas papildomas užstatas nekilnojamojo turto ar kitų likvidžiojo turto kompleksų pavidalu. Kodėl? Faktas yra tas, kad prekių apyvartoje esančius produktus jie laiko penkiasdešimt procentų užstato didžiausios vertės.
Ko negalima siūlyti kaip užstato?
Svarbu pažymėti, kad paskola, apibūdinanti į apyvartą esančių prekių įkeitimą, daro prielaidą, kad šiandien neverta pasižadėti siūlyti tam tikrų kategorijų parduodamų prekių. Patartina juos išnagrinėti išsamiau. Taigi, jei įmonė planuoja gauti aptariamą paskolą, reikia turėti omenyje, kad bet kuri bankų įstaiga neigiamai įvertins kai kuriuos veiksnius. Tarp jų yra šie elementai:
- Kai prekės yra įkeistos apyvartoje, jos pasilieka tretiesiems asmenims.
- Komerciniai produktai yra parduodami (kitaip tariant, hipotekos kreditorius jau yra gavęs pinigus) ir laukia išsiuntimo sandėlyje. Svarbu pažymėti, kad atlikus analizę, atitinkančią sąskaitas 43 „Galutinis produktas“ ir 41 „Prekės“, neįmanoma nustatyti, už kokius komercinius produktus mokama. Taigi, bankų įstaiga turi tarti žodį.
- Prekės buvo sandėlyje.
- Produkto tinkamumo laikas yra ribotas (pavyzdžiui, vaistams ar maistui).
- Sandėliai, kuriuose laikomi produktai, neatitinka jų pateikimo sąlygų reikalavimų (pavyzdžiui, nėra šaldymo įrenginių arba nėra atskiros patalpos).
- Sandėliai naktį nėra saugomi, nėra stacionaro apsaugos posto.
- Patalpos, kuriose laikomi plataus vartojimo produktai, nėra aprūpintos gaisro signalizacija.
- Negalima atskirti rinkoje parduodamo produkto, kurį struktūra siūlo kaip įkeitimą, nuo kitų prekių, įdėtų į sandėlį.
- Patalpų, kuriose dedamas įkeitimas, nuomos sutarties galiojimo laikas yra trumpesnis nei paskolos sutarties galiojimo laikas. Svarbu pažymėti, kad paprastai bankų įstaiga prašo pratęsti nuomos sutartį kaip sustabdomąją sąlygą.
- Struktūra neturi komercinių produktų kokybės sertifikatų (tuo atveju, kai ji yra sertifikuota).
- Įkeitimo dokumentų nėra.
- Prekės yra nelikvidžios.Kitaip tariant, jo pardavimo laikotarpis viršija 180 dienų pagal kalendorių nuo tada, kai yra priežastis uždrausti vertybinius popierius.
- Už prekes buvo atsiskaityta grynaisiais, todėl struktūra neturi patvirtinamųjų dokumentų.
Papildomi veiksniai
Papildomi veiksniai, kuriuos bet kuri bankų įstaiga, kaip taisyklė, vertina neigiamai, yra šie punktai:
- Sandorio, bent jau kaip užskaitos, poreikis.
- Trūksta privažiavimo kelių į vietą, kur laikomas užstatas.
- Trūksta netrukdomos prieigos prie parduodamų produktų tikrinimo atveju.
Taigi, jei yra įvykdyta bent viena iš paskutiniuose skyriuose pateiktų sąlygų, įmonės paprastai susiduria su bankų institucijos atsisakymu suteikti paskolą arba padidina nuolaidą.
Maksimalios paskolos sumos nustatymas
Kaip aš galiu nustatyti maksimalią paskolos sumą, užtikrinamą apyvartoje esančiomis prekėmis? Jemir-Kurgan, žinomas automobilių platintojas, išmoko atlikti šią operaciją kaip vieną iš pirmųjų konstrukcijų. Svarbu atkreipti dėmesį į tai, kad maksimali paskolos suma, kuria gali remtis ta ar kita struktūra, nustatoma pagal šią formulę: K = BS x (1 - D), kur K yra didžiausia apyvartoje esančių komercinių produktų užtikrinta paskolos suma (apskaičiuota rubliais), BS - produktų balansinė vertė (apskaičiuota rubliais), D - mažinantis koeficientas (nuolaida), kuris atsispindi procentais ir yra tiesiogiai nustatytas bankų įstaigos. Reikia atsižvelgti į tai, kad bankas bet kuriuo atveju nevertina prekių pagal rinkos vertę (tai yra esminis skirtumas nuo kitų turto kompleksų, kurie siūlomi kaip užstatas). Kur kas geriau iš karto parodyti siūlomus produktus rinkos kaina, kad būtų galima šiek tiek nuvertinti paskolos sumą.
Svarbu pažymėti, kad paskolos suma bus mažesnė, jei bankininkystės įstaiga ją apskaičiuos remdamasi ne apyvartinių produktų buhalterine verte, bet kitu rodikliu, pavyzdžiui, vidutiniais paskutinių šešių mėnesių likučiais, skaičiuojamais kasdien. Taigi, kreipiantis į finansinę struktūrą, būtina tiksliai išsiaiškinti, kaip ji apskaičiuoja paskolos sumą.
Faktinė dokumentacija
Paskutiniame skyriuje bus patartina nustatyti, kokie dokumentai reikalingi norint panaudoti paskolą, užtikrintą apyvartoje esančiais komerciniais produktais. Paprastai kaip įkeistą apyvartoje esantį prekės produktą bankų įstaiga prašo pateikti šiuos dokumentus:
- Susitarimas dėl parduodamų produktų su konkrečia kaina įsigijimo (su priedais ir jo papildymais).
- Perdavimo ir priėmimo aktai, sąskaitos faktūros, važtaraščiai (šie dokumentai turi tiksliai atitikti sutarties sąlygas).
- Įmokos dokumentai, patvirtinantys įkeisto turto komplekso įmokų mokėtojo faktą.
- Muitinės deklaracijos.
- Atitikties ir kokybės sertifikatai.
- Kelių sąskaitų išrašai (40, 41, 43).