Mokesčiai yra neatsiejama kiekvienos išsivysčiusios šalies dalis. Gyvenimo lygis JAV yra gana aukštas, o svarbų vaidmenį čia vaidina mokesčiai, kuriuos moka visi šios šalies gyventojai. Mokesčių vengimas yra griežtai baudžiamas, todėl jei norite persikelti į Ameriką, turite iš anksto žinoti apie visus mokesčius JAV asmenims. Daugiau apie tai galite perskaityti šiame straipsnyje.
JAV mokesčiai
Mokesčius reikia mokėti visiems Amerikos gyventojams, turintiems „žaliąją kortelę“. Pati JAV mokesčių sistema yra sudėtinga ir sudėtinga struktūra, kurią tik patys valstybės tarnautojai supranta. Apskritai JAV mokesčiai naudojami šiais tikslais:
- Užpildykite biudžetą.
- Skatinti atskirų ūkio sektorių augimą mažinant jame mokesčių tarifą.
Mokesčių sistema pagrįsta principais, užtikrinančiais teisingumą visiems šalies gyventojams. Visų pirma JAV mokestis turi progresinį tarifą, kuris kiekvienam asmeniui suteikia jam prieinamą įmoką. Dauguma mokesčių renkami lygiagrečiai, tai leidžia atskirti struktūras ir efektyviau naudoti mokesčių mokėtojų pinigus. Galiausiai kiekvienas asmuo turi teisę sužinoti, kam tiksliai taikomi jo mokesčiai - informacija skelbiama viešai. Šių principų dėka JAV mokesčių sistema yra viena efektyviausių pasaulyje.
Privalumai ir išimtys
Kiekvienas JAV gyventojas privalo užpildyti mokesčių deklaracijas ir reguliariai mokėti įmokas į valstybės iždą. Deklaracijų užpildymas gali užtrukti daugiau nei valandą, tačiau už sukčiavimą griežtai baudžiama. Pažeidėjui gali būti paskirta įspūdinga bauda arba paskirta ilga laisvės atėmimo bausmė. Visi fiziniai ir juridiniai asmenys privalo mokėti mokesčių atskaitymus. Mokėjimus stebi ir renka tam skirta IRS. Yra trys piliečių mokumo tikrinimo lygiai. Prireikus valstybės tarnautojai tikrina informaciją, gaunamą iš bankų, kitų mokėtojų ir kolegų iš žmonių. Todėl nedaugeliui žmonių pavyksta išvengti įsipareigojimų.
Nepaisant akivaizdaus sudėtingumo, JAV mokesčių sistemoje yra daugybė nuolaidų. Visos įmokos ir pinigai, kuriuos Amerikos pilietis gauna bet kokiu būdu, yra atskaitomi nuo mokesčių. Be mokymo pranašumų. Tokiu atveju studentas neprivalo sumokėti dalies gautos sumos į valstybės iždą. Tas pats pasakytina ir apie alimentus, kuriuos moka asmuo. Tačiau kitai šaliai, gaunančiai šią sumą, alimentai ir toliau bus apmokestinami.
Kaip užpildyti mokesčių deklaraciją?
Mokesčių deklaracija yra mokesčių mokėtojo pareiškimas apie lėšas, kurias jis gavo per tam tikrą laikotarpį. JAV mokesčių deklaracija užpildoma ir pateikiama kiekvienų metų pradžioje - nuo sausio iki balandžio vidurio. Tai gana sudėtinga procedūra, ir daugeliui naujokų gali būti sunku susitvarkyti su sudėtinga mokesčių sistema. Kas privalo pateikti šį dokumentą IRS? Kiekvienas JAV pilietis, taip pat žmonės JAV, turintys darbo vizą, ir žaliosios kortelės turėtojai.
Deklaraciją galite pateikti keliais būdais: senamadišku būdu naudodami paštą ar internetu. Mokesčių tarnyba stengėsi maksimaliai supaprastinti visą procesą, todėl žmonėms, kalbantiems angliškai, nėra nieko sudėtinga. Jums tiesiog reikia pasirinkti tinkamą mokesčių formą, paruošti skaičiuoklę ir šiek tiek apskaičiuoti.Jei nenorite suprasti visų niuansų, užpildydami mokesčių deklaraciją galite kreiptis į vieną iš komercinių svetainių ar bendrovių, kurios siūlo savo paslaugas.
Mokesčių lygiai
Amerikos mokesčių sistema turi kelis lygius, kuriais apmokestinami mokesčiai. Aukščiausias lygis yra federalinis. Po jos eina valstybės, kurios taip pat turi teisę atlikti mokėjimus. Kiekviena valstija nustato savo dydį, todėl gyventi vienose Amerikos vietose yra daug pelningiau nei kitose. Galiausiai vietos valdžios institucijos taip pat turi teisę rinkti mokesčius, kad papildytų biudžetą ir įgyvendintų tikslus mokesčių mokėtojų labui. Nepaisant to, kai kurie mokesčiai gali būti renkami keliais lygiais iš karto.
- Jungtinių Valstijų federaliniai mokesčiai fiziniams asmenims sudaro 70% valstybės biudžeto, todėl jiems yra labai svarbūs. Iždo papildymas federaliniu lygmeniu yra griežtai stebimas. Mokesčiai imami už pardavimą, akcizo mokesčius, turtą, perteklinį pelną, darbo užmokestį ir kitas pajamas. Visi Jungtinių Valstijų asmenų mokesčiai federaliniu lygiu yra progresinis tarifas.
- Valstybiniai mokesčiai yra individualūs kiekviename regione. Valstybės gali savarankiškai imti ir keisti mokesčių mokėjimą įstatymų nustatyta tvarka. Tačiau tuo pat metu JAV piliečiai visada iš anksto žino, kokias konkrečias sumas jiems reikės sumokėti.
- Vietos valdžios institucijos dažniausiai turi didelių finansinių išteklių, gaunamų iš mokesčių mokėtojų pinigų. Šiame lygyje renkamas pajamų mokestis, pajamų mokesčiai, nekilnojamasis turtas, akcizo mokesčiai.
Federalinis pajamų mokestis
Pagrindinį iždo turinį sudaro JAV gyventojų pajamų mokestis. Visoms valstybėms ji yra vienoda ir paskirstoma palaipsniui. Tai reiškia, kad mokesčio suma priklausys nuo jūsų pelno: kuo daugiau pinigų gausite, tuo didesni mokesčių atskaitymai. Neturtingiesiems pajamų mokestis yra minimalus. Jei per metus gausite mažiau nei 10 tūkstančių dolerių, tada turėsite sumokėti 10% savo pinigų iždui. Aukščiausia kaina skiriama žmonėms, kurių pajamos per metus viršija 311 tūkst. Jiems pajamų mokesčio suma JAV sudaro 35 proc. Tačiau yra gerų naujienų: JAV mokesčių sistemoje yra tam tikrų privalumų, kurie padeda vienišiems žmonėms ir kai kurioms kitoms žmonių grupėms išgyventi. Vieniši žmonės, gaunantys mažiau nei 7 tūkstančius dolerių per metus, yra atleidžiami nuo pajamų mokesčio. Tas pats pasakytina apie sutuoktinius, kurie kartu gauna mažiau nei 14 tūkstančių dolerių. Našlėms ir našlėms, kurių mažiau nei 10 tūkstančių dolerių per metus, yra laikoma neapmokestinama.
Pajamų mokestis JAV fiziniams ir juridiniams asmenims yra reikšmingas išlaidų elementas, kurį reikia reguliariai mokėti, jei nenorite gauti žymiai didesnės baudos. Buvę JAV piliečiai, persikėlę į kitą šalį, nėra atleidžiami nuo mokesčių - jie privalo mokėti išskaitas dar 10 metų po persikėlimo. Jei dirbate įmonėje, ji gali sumokėti šį mokestį už jus ir gauti tik gryną pelną. Tačiau dauguma žmonių metų pabaigoje patys moka šį mokestį.
Valstybės pajamų mokestis
Kokius mokesčius moka fiziniai ir juridiniai asmenys JAV, be federalinio pajamų mokesčio? Kitas pajamų mokestį valstybės renka savo gyventojams. Be to, kiekvienas iš jų gali pats nustatyti savo tarifą, todėl skirtinguose regionuose tokio lygio pajamų mokestis gali labai skirtis. Aštuoniose valstijose jos visiškai nėra. Tai yra Aliaska, Teksasas, Florida, Nevada, Pietų Dakota, Vajomingas ir Vašingtonas. Be to, kiekvienas regionas turi teisę nustatyti mokesčio tarifą: vienose valstybėse jis progresyvus, kitose - pastovus. Todėl daugelis kompanijų atidaro savo biurus ir gamyklas neapmokestinamose valstybėse - tai leidžia joms sumažinti gamybos sąnaudas ir padaryti produktus prieinamesnius.Kurios valstijos yra „brangiausios“ pagal pajamų mokestį?
- Niujorkas (12,6 proc.);
- Konektikutas (12,5%);
- Kalifornijoje (11%);
- Ilinojaus valstijoje (10 proc.);
- Naujajame Džersyje (12,2 proc.).
Pigiausi mokesčių tarifai yra mažiau patraukliose valstijose, tokiose kaip Aliaska, Luiziana, Naujasis Hampšyras.
Turto mokestis
JAV nekilnojamojo turto mokestis yra neatsiejama amerikiečių gerovės dalis. Išskaitymai iš šio mokesčio patenka į savivaldybių ir savivaldybių iždą, dėl to yra išlaikomi ugniagesiai ir prižiūrėtojai, tiesiami keliai ir sodinama veja. Kas įskaičiuota į turto mokestį? Visų pirma, tai yra turto mokestis. Būsto pasirinkimas Amerikoje yra svarbus etapas, nes tai priklausys nuo to, į kokius mokyklos vaikus eisite, kokios klasės žmonės jus supa. Paprastai gerosiose vietose, kuriose yra brangios privačios mokyklos, turto mokesčiai yra daug didesni. Tai sukuria tam tikrą socialinę atskirtį, kad gerą išsilavinimą gali gauti tik žmonės, kurių pajamos yra didesnės nei vidutinės, todėl Amerikoje vyksta karštos diskusijos.
Mažiausi mokesčiai Havajų, Alabamos, Luizianos ir Pietų Karolinos valstijose. Bet jūs galite nusipirkti namą už mažesnę kainą kituose regionuose, tiesiog pasirinkdami mažiau prestižinį rajoną. Šį mokestį fiziniams asmenims JAV reikia mokėti dažniau nei pajamų mokestį: du kartus per metus.
Kitas turto mokestis: automobilio mokestis. Bet jis toks nereikšmingas, kad dažniausiai į tai visai neatsižvelgiama. Šio mokesčio sumokėjimo procedūra labai paprasta: tereikia paspausti porą pelės paspaudimų ir sumokėti internetu.
Socialinis mokestis
Kitas svarbus JAV mokestis yra socialinio draudimo mokestis. Tai yra socialinis mokestis, teikiantis paramą pažeidžiamoms grupėms: pagyvenusiems žmonėms, neįgaliesiems ir bedarbiams. Be to, jis apskaičiuojamas ne pagal mokesčių bazę, o nuo grynųjų jūsų pajamų sumos. Jei esate oficialiai įdarbintas, tada atlyginimas jums išduodamas jau atsižvelgiant į šio mokesčio atskaitymą. Šis tarifas yra standartinis visoms valstijoms ir sudaro 4,2% metinių pajamų. Jei esate savarankiškai dirbantis asmuo, o jūs esate darbdavys, tada turėsite mokėti šiek tiek daugiau - 6,2 proc. Aukščiausias rodiklis - žmonėms, dirbantiems sau - 10,4 proc. Tai apima laisvai samdomus darbuotojus ir kitus savarankiškai dirbančius piliečius. Mokesčių vengimas neveiksmingas - IRS aiškiai registruoja ir tikrina visas jūsų gautas pajamas.
Nemokama medicininė priežiūra
„Medicare“ yra medicinos programa, leidžianti gauti kvalifikuotą specialistų pagalbą žmonėms nuo 65 metų ir žmonėms su negalia. Faktas yra tas, kad Amerikoje draudimo kaina gali siekti kelis tūkstančius dolerių, kuriuos mokėti gali ne kiekvienas pagyvenęs žmogus. Todėl buvo sukurta programa, kuri egzistuoja mokesčių, išskaičiuotų iš darbo užmokesčio, sąskaita. Jei asmuo reguliariai mokėdavo išskaičiavimus mažiausiai 10 metų, prireikus jam būtų prieinama aukštos kokybės ir nebrangi medicinos pagalba. Mokesčio suma pagal programą sudaro tik 1,5% pajamų. Jūsų darbdavys turės sumokėti tokią pačią sumą, jei nuspręsite dalyvauti „Medicare“.
Pardavimų mokestis
Pardavimų mokestis yra antras ir reikšmingiausias po pajamų mokesčio. Tai yra mokestis, su kuriuo susiduria absoliučiai visi amerikiečiai, nepriklausomai nuo statuso ir gyvenamosios vietos. Kiekvienam produktui taikomas šis mokestis, o pirkdamas žmogus dažniausiai nežino jo galutinės vertės. Kai kurios prekės ir paslaugos neapmokestinamos šiuo mokesčiu. Pardavimų mokestis yra tiesioginis ir suprantamas būdas papildyti valstybės biudžetą. Žmogus aiškiai mato, kiek ir kodėl moka. Tokia sistema prisideda prie valstybių klestėjimo ir prekių skatinimo. Atsiradus internetinėms parduotuvėms, pardavimo mokesčio surinkimas tapo daug sudėtingesnis.Daugelis kompanijų perkėlė savo biurus į neapmokestinamas valstybes, todėl dauguma jų klientų nemoka pardavimo mokesčio ir perka prekes už pradinę kainą.
Mokesčiai nerezidentams
Beveik viskas yra apmokestinta valstijose. Bet koks pinigų judėjimas, nesvarbu, ar tai pelnas, ar ką nors įsigyjant, reikalauja, kad mokesčių mokėtojas sumokėtų tam tikrą sumą. Mokesčiai JAV gyvenantiems asmenims nerezidentams taip pat egzistuoja ir yra privalomas išlaidų straipsnis. Net jei nesate JAV pilietis, vis tiek turite mokėti autorinį atlyginimą valstybei. Apskritai mokesčių sąrašas yra toks pat, kaip ir Amerikos pilietybės turėtojų. Nerezidentai turės sumokėti šiuos atskaitymus:
- JAV pajamų mokesčiai.
- Valstybinis mokestis.
- Socialinės apsaugos ir medicinos mokesčių mokesčiai.
- Nedarbo mokestis.
- Pardavimų mokestis.
- Turto mokestis.
Prieš išvykstant iš JAV, mokesčių nerezidentai privalo gauti sąžiningo mokesčių laikymosi pažymėjimą. Priešingu atveju jiems tiesiog nebus leista išvykti iš šalies, kol nebus sumokėtos visos skolos.
Vidutinė visų mokesčių suma
Kokius mokesčius reikia mokėti JAV gyvenantiems asmenims? Tai yra pajamų mokesčiai, socialinis mokestis ir medicinos programos mokestis. Vidutinis darbo užmokestis Amerikoje yra 80–90 tūkstančių dolerių. Nuo šios sumos darbuotojas turės sumokėti federalinį pajamų mokestį (apie 18%), valstybinį mokestį (nuo 0 iki 12%), socialinį mokestį (4,2%) ir „Medicare“ mokestį (1,5%). Pasirodo, apie 16-20 tūkstančių dolerių per metus, atsižvelgiant į jūsų statusą ir gyvenamąją vietą. Visų mokesčių suma siekia 20–30% gautų pajamų ir yra apčiuopiamas išlaidų straipsnis. Dažnai likusius pinigus beveik visiškai „suvalgo“ nuoma ir išlaidos maistui bei medicininei priežiūrai. Tačiau nepaisant visų trūkumų, JAV mokesčių sistema yra viena efektyviausių pasaulyje būtent dėl daugiapakopio pobūdžio ir mokėjimų dydžio.
