I enhver periode af virksomhedens aktivitet kan der forekomme en uforudset situation, der vil vende virksomhedens velkoordinerede arbejde på hovedet. I svære udviklingsstadier mister virksomheden sin solvens og en dag kommer der et øjeblik, hvor mængden af ekstern gæld bliver meget større end dets økonomiske kapacitet. Vi taler om begrebet "konkurs". Tegn på enhedernes insolvens, træk ved konkursproceduren og andre vigtige spørgsmål vil blive dækket i denne artikel.
Det er interessant, at en almindelig borger ud over kommercielle og bankselskaber også kan erklære sin usikkerhed. For ikke så længe siden har enkeltpersoner ret til at klassificere sig selv som konkurs og modtage officiel bekræftelse af deres egen insolvens. Dette system har været i drift i lidt over tre år siden ikrafttrædelsen af den relevante føderale lov.
Udtrykket "konkurs" i loven
Insolvens henviser til den faktiske umulighed i at tilbagebetale en gæld hos en låntager og tilfredsstille kreditorernes krav på deres forpligtelser. Med enkle ord, hvis en person ikke har noget at dække konti, kan begrebet konkurs (insolvens) anvendes på ham. Et tegn på konkurs er primært en persons insolvens.
Interessant nok kom udtrykket "konkurs" i sig selv fra udtrykket banca rotta, der oversættes fra italiensk som "ødelagt bænk". For et par århundreder siden var der ikke et sådant udviklet banksystem på det moderne Italiens område. Kreditorganisationens rolle blev spillet af en simpel bænk, hvor pengeudlånere sad i dage og ventede på kunderne. Hvis långiveren gik konkurs, mistede alle sine penge, brød han en bænk og erklærede sig selv som en konkurs.
Den officielle anerkendelse af en betingelse, hvor udgifterne væsentligt overstiger det økonomiske overskud, og de tilgængelige monetære aktiver ikke er tilstrækkelige til at opfylde eksisterende gældsforpligtelser medfører alvorlige juridiske konsekvenser. For at anerkende en virksomhed eller en borger, der er insolvent, er det kun konceptet og tegn på konkurs, der ikke er nok. Långiveren kan starte insolvensproceduren umiddelbart efter, at låntageren ophører med at betale regninger i en periode på tre måneder.
Ingen individuel iværksætter, stort aktieselskab eller almindelig borger er forsikret mod ruin. Enhver virksomhed, der ikke har den materielle evne til at betale gæld og lukke sine forpligtelser over for långivere, kan få økonomiske vanskeligheder.
Konkurshistorie
Siden oldtiden har folk været opmærksomme på behovet for at vedtage officielle regler for konkursprocedurer. Skyldnerens koncept og tegn på insolvens var og forbliver indlysende. Det viser sig, at i antikken Grækenland virkede konkursinstitutionen fuldt ud: hvis en mand blev anerkendt som pengeløs og ødelagt, var ikke kun han, men alle hans familiemedlemmer, inklusive hans kone, børn og tjenere, i gældsslaveri. Det var nødvendigt at forlade den konkursrige græske i denne status i fem år, mens kreditor garanterede sikkerhed og fysisk integritet til alle medlemmer af hans familie. Derefter blev skyldnerne frigivet igen.
I det gamle Rom havde kreditoren for den insolvente debitor ret til at gøre andet: hvis låntageren ikke tilbagebetalte gælden, gik alle hans ejendom til långiveren. En konkurs kunne kun returnere sine ejendele i tilfælde af tilbagebetaling af gælden til kreditor fuldt ud.
Efterhånden som handelsforbindelserne udviklede sig, gennemgik bestemmelserne om forretningsenheders konkurs grundlæggende ændringer. I dag er lovgivning inden for konkursinstitution gældende i enhver moderne stat, og Den Russiske Føderation er ingen undtagelse.
Lovgivningsmæssige rammer
I vores land er retssager om erklæring af et emne insolvent reguleret af forbundsloven fra 2002, suppleret og ændret i 2015-2016. Dette er en kompleks juridisk handling, hvor endda en person med en juridisk uddannelse undertiden er uden for magten til at forstå. Dette er en af grundene til, at enkeltpersoner og virksomheder ansøger om levering af specialiserede advokatydelser, hvor de vil blive introduceret detaljeret til begrebet konkurs (insolvens), tegn på konkurs og hjælp til at finde en vej ud af denne situation.
For at opnå anerkendelse af en enhed som insolvent er det nødvendigt at bevise, at virksomheden eller borgeren ikke rigtig har mulighederne og metoderne til at betale gæld. Kreditor og låntager har ret til at indgive en ansøgning til voldgiftsretten om anerkendelse af skyldneren som sådan. Fra det øjeblik, ansøgningen indsendes, starter den officielle procedure. En enkeltperson eller virksomhedsrepræsentant vil være i stand til at gøre sig bekendt med begrebet og tegn på insolvens (konkurs) under en høring i en voldgiftsdomstol.
Hvad kan være konkurs?
For at indlede retssager for at erklære et subjekt konkurs, er der behov for en god grund. I de fleste tilfælde er det manglende betaling af gæld i 3 måneder eller mere. Det mindste gældsbeløb for en enkeltperson er 500 tusind rubler, og for lovligt - 300 tusind rubler. Hvis en borger eller en virksomhed erklæres konkurs, indføres data om ham i et enkelt føderalt register.
Den vigtigste ting at forstå: at erklære konkurs er ikke fritaget for at betale gæld. I denne forstand opfattes låntagers officielle økonomiske insolvens mere korrekt som en mulighed for at opfylde eksisterende forpligtelser på en anden måde end systemet med gradvis tilbagebetaling af gæld ved at foretage betalinger. Den konkurs skal betale kreditor, indtil ejendommen er i hans besiddelse. I større grad gælder denne regel for juridiske enheder. Listen over personlig ejendom, der kan fremmedgøres for gæld, er begrænset til borgere. For eksempel har ingen ret til at fjerne sine eneste boliger fra et individ.
Virksomheders konkurs kan være:
- Real, hvilket indebærer, at virksomheden ikke kan vende tilbage til det rette solvensniveau på grund af betydelig økonomisk skade. På samme tid tillader manglen på aktiver ikke fortsat forretningsdrift.
- Midlertidig, hvilket repræsenterer en stigning i organisationens aktiver og et fald i passiver. I tilfælde af midlertidig konkurs kan organisationen beslutte at købe færdige produkter, hvilket vil reducere en stor mængde tilgodehavender. Ved at udføre et sæt procedurer kan selskabets solvens gendannes.
- Bevidst, som ejere af virksomheden med vilje fører til. Typisk forfølges sådanne mål af personlige grunde. Tredjeparter kan være interesseret i at anerkende virksomhedens økonomiske insolvens. At føre til bevidst konkurs er sigtet som en økonomisk forbrydelse og derfor retsforfulgt ved lov.
- Falsk, det vil sige fiktiv.Hensigten til at påberåbe sig en falsk konkurs, tilbageholde aktiver og manipulere den økonomiske status truer også strafferetligt ansvar. I de fleste tilfælde beslutter virksomheder at erklære deres egen insolvens for at bedragere långiverne og få privilegier til at betale gæld.
Nu om typer, tegn og begrebet konkurs (insolvens) for et individ. Proceduren kan startes efter anmodning fra debitor. Motivets insolvens kan være reel eller falsk. Hvis der som regel ikke opstår spørgsmål med den første type konkurs, er fiktiv insolvens et ulovligt forsøg fra en borger til at anerkende sig økonomisk uforsikret for at opnå omstrukturering af gæld eller tvinge kreditorer til at indrømme indfrielse af gæld.
Konkurrenceevalueringskriterier
Konceptet om konkurs og tegn på konkurs er to indbyrdes forbundne elementer. Mistænker, at genstanden for økonomisk aktivitet i ruin kan være af flere karakteristiske træk. Finansfolk identificerer direkte og indirekte tegn på konkurs. Kriterierne for begrebet insolvens kaldes også formelle og uformelle. I det første tilfælde taler vi om manglende evne til at foretage de nødvendige betalinger og lukke gæld inden for de næste tre måneder, i det andet - der er ingen reelle tegn på konkurs, men mange faktorer tyder på den påståede insolvens i fremtiden.
Långivere, aktionærer, forretningspartnere, lejede ansatte i virksomheden, kunder er interesserede i at få en objektiv vurdering af virksomhedens eller borgerens økonomiske status.
Uformelle (indirekte) tegn kan indikere sandsynligheden for, at en person snart bliver nødt til at håndtere konkursbegrebet (insolvens). Tegn på konkurs, især potentiale, inkluderer:
- fejl og fejl i regnskabsmæssige beregninger;
- mangel på en del af den økonomiske arbejdsgang;
- ændring af indikatorer for virksomhedens eksterne balance;
- reduktion i likviditet
- stigning i tilgodehavender (stigning i kundegæld);
- manglende evne til at betale lønninger til ansatte
- forsinkelser i betalinger til investorer og aktionærer
- udemokratisk prispolitik.
De vigtigste faser i at erklære en person konkurs
Personer med interesse i at få objektiv information om en virksomheds økonomiske status er autoriseret til at indgive en retssag for at overveje en konkurs sag af et emne. Loven indeholder bestemmelser om retten til at begynde processen med anerkendelse af en debitors insolvens af kreditorer eller deres autoriserede repræsentanter.
Konceptet og tegn på konkurs (insolvens) alene er ikke nok til at erklære en virksomhed eller individuel insolvent. Dette er en kompleks proces, der begynder med det faktum, at en ansøgning indgives til voldgiftsretten. Kravet angiver en anmodning om at anerkende debitor som økonomisk insolvent.
Da begrebet og tegn på insolvens (konkurs) kan bruges af en skrupelløs låntager for at undgå sine forpligtelser, er det vigtigt at fastlægge præcist, om konkurs er fiktiv. I denne sammenhæng er voldgiftsrettens opgave en grundig retssag i alle finesser og nuancer i retssagen, en passende vurdering af alle subjektive og objektive tegn på insolvens. Det er vigtigt ikke at vildlede kreditorer eller andre interesserede parter.
Efter at den ansøgning, der er forelagt retten, er registreret, begynder verifikation af skyldneren for den faktiske ødelæggelse. Først efter dette kan du erklære indledning af konkursbehandling.
Observationsfase og ikke-indgriben
Denne foranstaltning udføres ofte i forhold til juridiske enheder og store økonomiske og finansielle enheder (banker, besiddelser, fabrikker, fabrikker). I henhold til den føderale lov ”On Insolvency (Konkurs)” udføres tilsyn af en midlertidig leder. Den ansvarlige person udnævnes ved retsafgørelse. Oftest overtages funktionerne af den midlertidige leder af kreditorens administrator. Overvågning er nødvendig for at bevare debitors ejendom og analysere den reelle situation for virksomhedens økonomiske anliggender. Faktisk er det på dette tidspunkt virksomhedens fremtid bestemmes.
De fiktive tegn på insolvens (konkurs) for organisationer og borgere (begrebet falsk insolvens blev nævnt ovenfor) kan ikke skjules, når man udnævner en ny leder, der midlertidigt fungerer som manager. Kreditorens fuldmagt har ret til at besætte denne stilling i højst 7 måneder. I denne periode skal lederen give svar på følgende spørgsmål:
- om emnet har en teoretisk mulighed for at tilbagebetale gælden;
- er der nogen chancer for at gendanne virksomhedens solvens
- hvis virksomheden har tilstrækkelige aktiver til at dække juridiske omkostninger;
- om virksomheden er i stand til at betale lønrestancer til medarbejderne.
På dette tidspunkt afholdes nødvendigvis et kreditormøde, hvor der træffes beslutning om det videre forløb af konkursproceduren og om det er tilrådeligt at bruge konkursbegrebet (insolvens) over for en iværksætter. Med tegn på selskabets insolvens opstår spørgsmålet om, hvorvidt det er muligt at indgå en fredsaftale med skyldneren, eller om mere effektive, men samtidig radikale procedurer er påkrævet - omorganisering, ændring af ledelse, konkursbehandling. Beslutningen træffes ved åben stemme fra kreditorerne.
"Forebyggelse" af en virksomheds konkurs
Denne fase kaldes også fasen for rehabilitering eller rehabilitering. Formålet med denne periode er at genoprette virksomhedens solvens. Ledelse af virksomheden returneres på dette tidspunkt til de tidligere ejere, men med nogle begrænsninger i myndigheden. For eksempel er ledelse forbudt at beslutte transaktioner, der vedrører afhændelse af aktiekapital.
I Civil Code har begrebet insolvens og den lovlige konkursregulering sine egne karakteristika. Et tegn på en borgeres insolvens er tilstedeværelsen af uopfyldte forpligtelser på mindst 500 tusind rubler, mens en gæld på 300 tusind rubler er nok til at starte en konkursprocedure for en juridisk enhed. Gældsstrukturering, der indebærer ændring af betingelserne for en gældsforpligtelse og afvikling af en gæld med samtykke fra en kreditor, kan kaldes en analog til rehabiliteringsstadiet for borgerne.
Gendannelse af virksomheders solvens og økonomiske sundhed er en kompliceret og langvarig proces. Undertiden varer omorganiseringen af virksomheder flere måneder, men dens maksimale varighed kan nå to år. Begrebet og tegn på insolvens (konkurs) for juridiske enheder forbliver grundlæggende vigtigt på dette stadium. Hvis långiverens forbehold forbliver utilfredsstillende, er der et gentaget møde med kreditorer. Efter omstruktureringsstadiet kan debitor sagsøges af voldgiftsretten for at bringe ham for retten og træffe yderligere foranstaltninger for juridisk tvang.
Tøjlerne
Indførelse af ekstern ledelse i virksomheden kan ikke kaldes en af de obligatoriske foranstaltninger i forhold til en potentiel konkurs. Beslutningen om at gennemføre proceduren kan træffes af voldgiftsretten i tilfælde af, at det anses for, at en ændring af ledelsesforbindelsen vil gendanne selskabets solvens.
Juridiske forhold, der opstår mellem kreditor og debitor, reguleres af en række føderale love, Civil Code (CC) og voldgiftsprocedurekoden (APC). Tegn på konkurs hos organisationer og borgere (begrebet "insolvens" i loven betragtes som identiske med begrebet "konkurs") er beskrevet detaljeret i den føderale lov "On Insolvency (konkurs)". Hvis voldgiftsretten finder det utilstrækkeligt med god grund til at erklære en person konkurs, får debitor den sidste chance for at løse problemet ved ekstern ledelse.
Varigheden af denne periode gennemsnit ikke mere end halvandet år. På dette stadie af konkursproceduren fjernes virksomhedschefen fra stillingen, og pligterne til at styre virksomheden tildeles tillidsmanden for kreditor, der midlertidigt har stillingen som TOP manager. Derudover vil væsentlige begrænsninger påvirke aktiviteterne på aktionærmødet, bestyrelsen - deres vigtigste beføjelser overføres til den midlertidige leder.
Den mest behagelige konsekvens for skyldneren på dette trin er indførelsen af et moratorium for opfyldelse af kreditforpligtelser. I hele perioden med ekstern forvaltning er virksomheden fritaget for at betale gæld. Hverken bøder, bøder eller fortabelse tælles. Denne foranstaltning er beregnet til at forbedre virksomhedens økonomiske status.
Likvidation af en virksomhed
Denne foranstaltning kan anvendes både til repræsentanter for store virksomheder og individuelle iværksættere. I henhold til begrebet og tegn på konkurs (insolvens) er der ingen chance for at gendanne debitors solvens. Hvis der ikke opnås nogen afvikling mellem ham og kreditor, likvideres selskabet som følger:
- Retten udnævner en særlig person, der er indkaldt til at administrere ejendommen for at opfylde långivere.
- Der afsættes 12 måneder til salg af virksomhedens ejendom, og om nødvendigt forlænges perioden af retten med yderligere 6 måneder.
Lignende handlinger udføres i forhold til ejendommen hos en individuel iværksætter med tegn på konkurs. Begrebet insolvens for enkeltpersoner indebærer efterfølgende beslaglæggelse af ejendom, der vil blive solgt på åben auktion, og provenuet returneres til kreditor.
Forligsaftale
Hvis der i praksis er mindst to af de tre tegn på insolvens (konkurs), hvis koncept findes i starten af artiklen, får debitor ikke en chance for at gendanne solvens. På et hvilket som helst tidspunkt i konkursproceduren har kreditor imidlertid ret til at træffe en beslutning om et forlig, som bekræfter, at de to parter formåede at nå til et kompromis. Ofte er dette dokument afsluttet af enkeltpersoner og juridiske personer i kreditorganisationer.
Konceptet og tegn på konkurs (insolvens) viser, hvor vanskelig proceduren for anerkendelse af insolvens er. På den ene side gør konkurs livet lettere, så du kan kaste uudholdelige gældssten, men på den anden side fører det til likvidation af virksomheden og fratagelse af kapital.