Selv private har ret til at købe og sælge aktier. Hvis denne aktivitet er rentabel, betales der personlig indkomstskat af den. Værdipapirhandel betragtes som en efterspurgt og rentabel aktivitet. Men for at undgå problemer med skatteinspektører er det nødvendigt korrekt at beregne og rettidigt betale skat på salg af aktier af en enkeltperson. Hvis en person involverer en mægler til handel, fungerer denne specialist som en skatteagent for en person. I dette tilfælde bør den direkte ejer af værdipapirerne ikke uafhængigt deltage i afviklinger.
Lovgivningsmæssig regulering
Betaling af skat på salg af andele af en enkeltperson kræves uden undladelse på grundlag af lovgivningsmæssige krav. Implementeringen af forskellige transaktioner med værdipapirer, der bringer en vis fortjeneste, er skattepligtige transaktioner. Fra den modtagne fortjeneste betales 13% til statsbudgettet.
Beskatningsgrundlaget er forskellen mellem købs- og salgspris på aktier, som er foreskrevet i art. 208 Skattekode. Derudover kan udgifter i forbindelse med kontoindholdet fratrækkes det modtagne beløb.
Det er umuligt at slippe af med behovet for at betale skatten på salg af andele af en enkeltperson, selv om værdipapirerne har været ejet af en borger i mere end tre år. Ved implementering af transaktionen tages der hensyn til, hvilken salgspris, der er angivet i den officielle kontrakt. Hvis en person under salg og køb af aktier ikke modtog nogen fortjeneste, betales han ikke personlig indkomstskat. Hvis han ikke betaler skatten til tiden, opkræves bøder og sanktioner, og skatteinspektoratet kan inddrive midler med tvungne midler.
Hvem betaler gebyret?
Hvilke skatter betales ved salg af andele af en enkeltperson? For dette beregnes det ud fra den modtagne personlige indkomst. Følgende værdipapirhandlere betaler gebyret:
- juridiske enheder, hvis aktiviteter er direkte relateret til handel med aktier;
- virksomheder, for hvilke salg af aktier kun er en ekstra måde at fortjeneste på;
- personer, der beskæftiger sig med forskellige operationer på værdipapirmarkedet;
- folk, der ejer aktier og beslutter at sælge dem.
For borgere betales skatten af deres skatteagenter. Men hvis borgere uafhængigt deltager i salg og ikke bruger hjælp fra officielle mæglere til dette, bliver de nødt til at håndtere beregning og overførsel af midler alene. Hvem skal betale skat af indkomst modtaget fra salg af aktier? Skatteydere er både private og virksomheder, der drager fordel af en sådan operation.
Skattegrundlag
Skatten på en persons salg af aktier betales udelukkende efter modtagelse af overskud fra denne transaktion. I processen med at fastlægge skattegrundlaget tages følgende anbefalinger med i betragtning:
- hvis en privatperson bruger hjælp fra en officiel og professionel mægler, er denne specielle specialist ansvarlig for beregning af skattegrundlaget og direkte opkrævning;
- hvis ejeren af aktierne er et selskab, der sælger værdipapirer alene, er det i sig selv en skatteagent, så dens medarbejdere beregner skatten og afleverer en erklæring til Federal Tax Service;
- juridiske enheder betaler indkomstskat, og private borgere betaler personlig indkomstskat;
- kun nettoresultatet fungerer som skattegrundlaget, så forskellen mellem omkostningerne ved at købe aktier og provenuet fra deres salg beregnes;
- hvis værdipapirer sælges til købsprisen, opstår der ikke nettoresultat, hvorfor borgerne ikke skal betale personlig indkomstskat;
- for den korrekte beregning skal privatpersoner opbevare officielle dokumenter, der indeholder oplysninger om værdipapirers købsværdi;
- der skal betales skat for alle transaktioner med værdipapirer;
- hvis en borger ved udgangen af året har et tab, er han ikke nødt til at betale skat for operationer, hvortil nettoresultatet blev modtaget;
- Skattegrundlaget beregnes først efter den faktiske transaktion.
Oftest foretrækker borgerne ikke at arbejde uafhængigt på værdipapirmarkedet, men at bruge hjælp fra erfarne mæglere. I dette tilfælde beskatning af fysisk. personer efter salget af aktier, der er engageret i den valgte specialist.
Hvilke skattesatser bruges?
Skatterne ved salg af andele af enkeltpersoner og juridiske enheder (korriger venligst fejlen) er forskellige. Borgere betaler personlig indkomstskat, så 13% af skattegrundlaget overføres fra overskuddet til statsbudgettet. Hvis modtageren af fortjenesten er repræsenteret af en ikke-hjemmehørende, øges satsen for ham til 30%.
Virksomheder, der modtager indkomst fra operationer på værdipapirmarkedet, betaler indkomstskat. For dem er skattesatsen 20%, men i nogle regioner kan der tilbydes fordele for forskellige virksomheder. Hvis udenlandske udenlandske virksomheder, der opererer på det russiske værdipapirmarked, tjener fortjeneste, stiger kursen til dem til 30%.
Regler for beregning af gebyret for enkeltpersoner
Skattesatsen for salg af andele af en enkeltperson er derfor standard for beboere i Den Russiske Føderation 13%. Den samme sats anvendes ved beregning af skatten på al anden privat indkomst. Reglerne for beregning og betaling af gebyret inkluderer:
- Borgere kan forvente at modtage investeringsfradrag, men kun under forudsætning af, at aktier, der har været ejet af en borger i mere end tre år, sælges, og de gælder også for værdipapirmarkedet;
- beløbet for gebyret for arbejdsåret bestemmes, for hvilket der tages hensyn til den modtagne fortjeneste fra hver transaktion til salg af værdipapirer
- hvis en mægler fungerer som en skatteagent, foretages beregningen under hver tilbagetrækning af penge, som midler indsamles i slutningen af måneden.
Hvis en borger foretrækker at arbejde uafhængigt på værdipapirmarkedet, er han nødt til at beskæftige sig årligt med beregningen af personlig indkomstskat samt overførsel af det forfaldne beløb indtil juli næste år.
Funktioner til ældre
En skat på salg af aktier af en enkeltperson opkræves, selvom sælgeren er pensionist. Sådanne borgere kan ikke stole på skattelettelser eller fritagelser.
For dem beregnes skatten på en standard måde. I dette tilfælde kan sælgeren bruge flere måder til at reducere gebyrets størrelse betydeligt. Til dette tages der hensyn til udgifter, som skatteyderen har afholdt i forbindelse med køb af aktier. Derudover reduceres skattegrundlaget for udgifter i forbindelse med betaling af depositartjenester eller overførsel af en provision til en deltager på værdipapirmarkedet.
Hvilke fordele tilbydes?
Ved beregning af skatten på salg af aktier af en enkeltperson kan visse typer fordele gælde. Disse fordele inkluderer:
- hvis en person har købt aktier efter 2011 og også har ejet dem i mere end fem år, kan han ikke betale skat af det modtagne beløb fra salget;
- hvis en person erhvervede aktier efter 2015 og også ejede dem i et år og 1 dag, er det muligt at få fritagelse for betaling af gebyret, men kun under forudsætning af, at alle transaktioner udelukkende udføres på det russiske værdipapirmarked;
- hvis et selskab er specialiseret i at sælge værdipapirer uden for den officielle børs, som er beregnet til cirkulation af disse værdipapirer, kan det muligvis stole på en vis lettelse i processen med at beregne indkomstskat.
Derudover skal indholdet af reguleringsretsakter under beregningen tages i betragtning.
Nøglemåder til at reducere indsamling
Skatten på salg af Gazprom-aktier af en enkeltperson betales uafhængigt, hvis han ikke bruger hjælp fra en erfaren mægler. Samtidig ønsker hver person at reducere skattetrykket på forskellige måder. Der er faktisk flere officielle måder at lovligt reducere størrelsen af det gebyr, der betales efter salget af værdipapirer. Disse metoder inkluderer:
- bevarelse af alle dokumenter og bevis for værdipapirers købsværdi for korrekt at bestemme skattegrundlaget;
- for at forhindre forvirring og fejl anbefales det, at enkeltpersoner kun bruger en enkelt mæglers tjenester, da kun i dette tilfælde kun en specialist vil være involveret i afviklinger og overførsel af midler til den føderale skattetjeneste;
- hvis beregningerne udføres af virksomheder, kan de overføre tabet af den forløbne periode til det aktuelle øjeblik.
Når der foretages en transaktion, skal en borger kræve fra sin mægler dokumenter, der bekræfter køb eller salg af værdipapirer. Kun i dette tilfælde vil han være i stand til at bevise for skatteinspektører, om det er korrekt at beregne skattegrundlaget. Det er ikke ualmindeligt, at ansatte i den føderale skattetjeneste kun beregner skatter på grundlag af salgsprisen, da de ikke havde oplysninger om, hvilken pris aktierne blev købt. Under disse betingelser skal skatteyderen uafhængigt kontakte skattekontoret med officielt bevis for omkostningerne ved at købe værdipapirer.
Nuancer for nedarvede aktier
Mange mennesker får arvede værdipapirer. De er normalt ikke interesseret i handel på børsen, så de prøver straks at sælge de modtagne værdier. Under sådanne forhold modtager en borger aktier helt gratis. Derfor opkræves 13% direkte fra værdipapirernes salgsværdi.
Det er kun muligt at reducere et sådant skattegrundlag for omkostningerne i forbindelse med betaling af en professionel mægler. Derudover tages der hensyn til andre udgifter, der opstår efter salg af værdipapirer. Alle sådanne omkostninger skal bekræftes af officielle dokumenter.
I henhold til lovgivningen er ejendom, der er modtaget ved arv, ikke beskattet nogen skat, men når den sælges, har en borger et overskud, hvorfra indkomstskat overføres til Federal Tax Service.
Funktioner ved salg af donerede aktier
Hvis aktierne blev modtaget på grundlag af gaven, skal donoren betale 13% af deres værdi.
En undtagelse er, når nære slægtninge er involveret i en sådan transaktion. Alle sådanne kendsgerninger skal dokumenteres.
konklusion
Salg af aktier fører normalt til en vis fortjeneste for en person. Der beregnes en skat på 13% af skattegrundlaget ud fra forskellen mellem købs- og salgspris for værdipapirer. Hvis en borger henvender sig til en mægler for handel, er denne specielle specialist ansvarlig for at beregne og betale gebyret.
Hvis en person foretrækker at arbejde uafhængigt på værdipapirmarkedet, bliver han nødt til at bestemme og betale personlig indkomstskat af sin indkomst.
