Klassificering af bankaktiviteter, deres typer og karakteristika. Bankaktiver

Bankdrift i dag er en konkret manifestation af deres funktioner i praksis. Hvad er forskellene aktive og passive bankaktiviteter? Hvad er kriterierne for klassificering af dem? Hvad er forskellene i banksektoren i Den Russiske Føderation? Du kan finde svar på disse og andre lige så interessante spørgsmål under læsningen af ​​denne artikel.

Konceptet og de vigtigste træk ved bankdrift

I dag skal bankdrift forstås som operationer, der direkte har til formål at løse visse problemer og implementere bankens funktionalitet (stigning i bankmidler betragtes som en af ​​de vigtigste funktioner i relation til kommercielle strukturer). Med andre ord afspejler bankdrift bankaktiviteter fuldt ud. Banken er som en kommerciel organisation en formidler mellem enheder, der har penge og har brug for dem.

Baseret på disse bestemmelser, i moderne tid den vigtigste klassificering af bankdrift og -tjenester på passive, aktive, formidlende og andre operationer. Alle af dem undersøges detaljeret i efterfølgende kapitler i artiklen.

Lovgivningsklassificering

Som det viste sig, er driften af ​​en kommerciel bankstruktur en konkret manifestation af deres funktionalitet i praksis. Så i overensstemmelse med russisk lovgivning følgende klassificering af bankaktiviteter:

• Handling med at tiltrække individer og juridiske enheder til indskud i indskud i en bestemt periode eller på forespørgsel
• Tilvejebringelse af lån fra tiltrækkede og egne midler på egne vegne.
• dette klassificering af bankaktiviteter Det indebærer også åbning og yderligere vedligeholdelse af konti for juridiske enheder og enkeltpersoner.
• Afvikling direkte på vegne af klienter. Dette inkluderer også instruktioner fra korrespondentbanker.
• Grundlæggende bankvirksomhed inkluderer også indsamling af kontanter, afviklings- og betalingsdokumenter, regninger. Derudover er det nødvendigt at inkludere kontanttjenester til bankens klientel.
• Pengehåndtering i overensstemmelse med en fælles aftale med manager eller ejer.
• betragtes klassificering af bankaktiviteter inkluderer også køb fra juridiske personer og enkeltpersoner samt salg af fremmed valuta både kontant og i ikke-kontant form.
• Udførelse af operationer direkte med ædle metaller i henhold til gældende lov.
• Udstedelse af bankgarantier.

Klassificering af bankaktiviteter, deres typer og karakteristika

Foruden ovennævnte klassificering har erhvervsbankinstitutter i henhold til russisk banklovgivning ret til at gennemføre følgende transaktioner:

• Leasing operationer.
• Udstedelse af garantier direkte til tredjepart, som på en eller anden måde giver mulighed for opfyldelse af forpligtelser i monetære vilkår.
• dette klassificering af bankaktiviteter Det involverer også tredjeparts erhvervelse af retten til at kræve opfyldelse af forpligtelser i monetære vilkår.
• Udbydelse af informations- og konsulenttjenester.
• Leasing til juridiske personer og enkeltpersoner specialiserede lokaler eller pengeskabe placeret i dem til opbevaring af dokumentation og værdigenstande.

Det er vigtigt at tilføje, at det er takket være gennemførelsen af ​​disse operationer bankaktiver udstyret med ejendommen af ​​gradvis stigning.

Yderligere oplysninger

Det skal tilføjes, at et kreditinstitut ud over ovenstående har ret til at gennemføre andre transaktioner, der er iboende i det som en juridisk enhed i henhold til lovene i Den Russiske Føderation. Det er vigtigt, at absolut alle bankoperationer udføres i rubler. Udenlandsk valuta er passende, hvis strukturen har en tilsvarende licens fra Bank of Russia. Forresten bankaktiver kan genopfyldes gennem implementering af operationer løbende (med andre ord regelmæssigt) eller gennem udførelse af episodiske transaktioner.

Derudover bør man skelne mellem bankinstitutioners balance og ikke-balanceførte operationer. Sidstnævnte afspejles under alle omstændigheder ikke i banksaldoen, der offentliggøres officielt. De kan udføres både til at skaffe midler og placere dem under visse betingelser, det vil sige i tilfælde af specifikke, forudbestemte omstændigheder.

Passive operationer

Begrebet bankdrift passiv karakter indebærer noget af deres kombination, hvilket sikrer skabelsen af ​​en kommerciel banks ressourcepotentiale. Det er vigtigt at bemærke, at passive operationer spiller en grundlæggende rolle. Hvorfor? Faktum er, at en ekstrem stabil og ressourcebase af høj kvalitet giver strukturer mulighed for at udføre kredit- og andre operationer med hensyn til allokering af midler, der efterfølgende giver overskud. At opnå sidstnævnte er hovedmålet for aktiviteten ikke kun for banker, men for alle kommercielle institutioner. Følgende punkter skal tilskrives passive operationer:

• Indsamling af midler til løbende konti og afviklingskonti for enkeltpersoner og juridiske enheder.
• Åbningskonti for tidsindskud hos organisationer og virksomheder.
• Åbning af indskud fra borgere.
• Udstedelse af egne gældsforpligtelser, der inkluderer veksler, certifikater og obligationer.
• Tiltrækning af lån og kredit fra andre personer.
• Operationer med oprettelse og efterfølgende opbygning af egenkapital ved bankstrukturen.

Det skal tilføjes, at en forretningsbank ved gennemførelsen af ​​passive transaktioner fungerer direkte som en debitor.

Aktive operationer

Aktive operationer skal forstås som operationer, som bankstrukturer blander ressourcerne til deres rådighed for at bevare deres egen likviditet (og derfor sikre finansiel stabilitet) og naturligvis tjene til fortjeneste. Dette inkluderer leasing, lån, factoring og også forfalskning. Derudover inkluderer antallet af aktive transaktioner med værdipapirer, udenlandsk valuta samt transaktioner, der er forbundet med at sikre en bankinstitutions egenkapital med egne midler i organisationers og virksomheders aktiviteter. Ved udførelsen af ​​ovenstående transaktioner er bankstrukturen en eller anden måde en kreditor.

Klassificering af aktive operationer

I overensstemmelse med det økonomiske indhold klassificeres aktiverne i en kommerciel bankstruktur i følgende undergrupper:

• Frie reserver er kontanter ved kasseapparatet, samt saldo i RCC på korrespondentkontoen og på den samme konto i andre organisationer.
• Tilvejebragte kontanter og lån, der placeres som indskud hos andre udlånsinstitutioner (dette inkluderer også Bank of Russia).
• Investeringer forstås som investeringer af monetære ressourcer i en bankstruktur i værdipapirer og andre finansielle aktiver (ædle metaller, udenlandsk valuta). Derudover betragtes egenkapital som en kapitalandel i økonomiske aktiviteter med en fælles orientering.
• Immaterielle og materielle aktiver direkte fra en bankinstitution, der kaldes interne investeringer.Dette bør omfatte udgifter til bygning, udstyr og andre ejendomme, der er nødvendige for at sikre bankens normale funktion.

Kapital likviditet

I overensstemmelse med likviditetsgraden (evne til at blive kontanter) i bankpraksis er der følgende typer aktiver:

• Meget likvid (kontant ved hånden; kontantbeholdning fra en bankinstitution på korrespondentkonti; offentlige og andre værdipapirer, der er lette at sælge).
• Kortsigtet likviditet (langfristede lån; værdipapirer, der har et sekundært marked).
• Svær at realisere (langfristede lån; værdipapirer, der ikke har et tilstrækkeligt udviklet sekundært marked; kapitalandele direkte i kapitalen i andre banker, organisationer, virksomheder).
• Lav likviditet (investeringer i anlægsaktiver i en bankinstitution).

Aktiver og deres afkastniveau

I overensstemmelse med rentabilitetsniveauet klassificeres bankerne aktivt i dem, der er i stand til at generere indkomst (investeringer, lån), og dem, der på en eller anden måde ikke genererer indtægter (materielle aktiver, frie reserver). Så aktiverne i kommercielle bankstrukturer er opdelt i følgende undergrupper:

• Risikofri - nul procent.
• Lav risiko - ti procent.
• Det gennemsnitlige risikoniveau er tyve procent.
• Høj risiko - halvfjerds procent.
• Højrisiko - hundrede procent.

Mæglingsoperationer

Kommission-formidlende operationer skal forstås som transaktioner, der udføres af bankstrukturen på klientelets vegne, forudsat at ingen tiltrækkede eller egne midler direkte ledes til deres gennemførelse. I dette tilfælde er vederlag i form af en bestemt provision passende. Antallet af grundlæggende transaktioner i bankstrukturens kommission-formidlende karakter skal omfatte:

• Afvikling og kontante transaktioner (de indtager det vigtigste sted blandt alle operationer af kommissionsformidlende karakter).
• Værdipapirmægling.
• Garantifunktioner.
• Tillidsoperationer.
• Underwriting operationer.
• Drift er information og rådgivning.
• Depositartransaktioner.