Đóng một thực thể pháp lý là một thủ tục bao gồm nhiều bước dài. Một trong những bước là đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC. Có lẽ đây là giai đoạn dễ nhất, nhưng tùy thuộc vào phương thức đóng cửa doanh nghiệp, thủ tục có thể thay đổi một chút. Nếu công ty có một số tài khoản thanh toán, thì chúng có thể bị đóng dần dần, trong toàn bộ thời gian thanh lý.
Thông tin chung
Bạn nên lưu ý rằng ở cấp độ hành vi lập pháp, không có thời hạn cho giai đoạn mà công ty có nghĩa vụ đóng hợp đồng dịch vụ ngân hàng.
Tuy nhiên, điều đáng biết là nếu không có chuyển động nào trong tài khoản của công ty trong 2 năm, tổ chức ngân hàng có quyền đóng nó bằng cách chấm dứt hợp đồng theo sáng kiến của chính họ. Quyền này thậm chí được giao cho ngân hàng trong bộ luật dân sự. Tổ chức tài chính có nghĩa vụ thông báo cho bên kia về thỏa thuận về quyết định của mình 2 tháng trước ngày chấm dứt dự kiến.
Thanh lý tự nguyện của một doanh nghiệp
Khi một quyết định đã được đưa ra để đóng và một ủy ban thanh lý đã được chỉ định, bạn đã có thể tiến hành quá trình đóng tài khoản hiện tại khi thanh lý một LLC. Thành viên của ủy ban có thể tuân thủ thuật toán hành động sau:
1. Có được một báo cáo ngân hàng với thông tin về các khoản tiền còn lại, sự hiện diện của các khoản nợ và các khoản thanh toán ước tính.
2. Biên soạn và truyền thông báo mong muốn chấm dứt hợp đồng dịch vụ ngân hàng. Một số tài liệu phải được đính kèm với thông báo:
- một bản sao trích xuất từ sổ đăng ký;
- một bản sao của quyết định, trong đó xác nhận bắt đầu mở thủ tục thanh lý và danh sách các thành viên được phê duyệt của ủy ban kết thúc;
- giấy ủy quyền hoặc tài liệu khác sẽ xác nhận thông tin đăng ký của người nộp đơn;
- hộ chiếu của người nộp đơn.
3. Rút tất cả số dư khỏi tài khoản hiện tại trừ đi hoa hồng của tổ chức tài chính để phục vụ.
Khi đóng tài khoản có thể bị từ chối
Đương nhiên, một doanh nghiệp được phục vụ trong bất kỳ tổ chức ngân hàng nào trên cơ sở hợp đồng có quyền chấm dứt thỏa thuận bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, việc đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC là không thể trong hai trường hợp:
- nếu FTS đã ban hành quyết định đình chỉ mọi hoạt động trên một tài khoản hiện tại cụ thể;
- nếu có tài liệu giải quyết nổi bật.
Cơ quan nào có quyền chặn tài khoản?
Gần đây, dịch vụ thuế khá thường xuyên thực hành chặn tài khoản của các doanh nghiệp. Và không vấn đề gì, tài khoản hiện tại đã bị đóng trong quá trình thanh lý LLC hoặc vì một số lý do khác. Điều chính là quyền này được quy định trong Bộ luật thuế. Thông thường, quyết định như vậy được đưa ra bởi dịch vụ thuế trong trường hợp nợ đọng trong việc thanh toán thuế và các loại phí khác. Tòa án cũng có thể đưa ra quyết định chặn tài khoản hiện tại.
Lý do thứ hai là sự nghi ngờ của FTS miền Nam rằng LLC đang tham gia rửa tiền, hoặc một lượng lớn ngoại tệ thường xuyên được gửi đến tài khoản của công ty. Hơn nữa, khả năng chặn sẽ tăng nếu số tiền này đến từ các cá nhân.
Dịch vụ thuế có thể áp dụng lệnh cấm đối với các hoạt động, bao gồm cả thủ tục đóng cửa và trong các trường hợp khác:
- nếu LLC không gửi báo cáo hoặc làm bất thường;
- công ty không thể được tìm thấy ở cả địa chỉ hợp pháp và thực tế;
- biện pháp này có thể là tạm thời và thường được áp dụng nhất trong giai đoạn kiểm toán.
Dựa trên quyết định của tòa án, ngân hàng có quyền chặn tài khoản nếu có các khoản nợ không được kiểm soát.Theo quy định, cơ quan có thẩm quyền bắt buộc chặn tài khoản thanh toán của doanh nghiệp phải thông báo quyết định, không chỉ ngân hàng, mà cả chính pháp nhân. Việc đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC cũng là điều không thể do chính tổ chức ngân hàng chặn tài khoản. Tình huống như vậy là khá hiếm, nhưng tuy nhiên, ngân hàng, đã nghi ngờ sự bất hợp pháp của việc nhận tiền, có thể ngăn chặn sự di chuyển của tài khoản cho đến khi công ty cung cấp các tài liệu hỗ trợ về tính hợp pháp của giao dịch với đối tác.
Phải làm gì nếu tài khoản bị chặn
Điều đầu tiên một pháp nhân nên làm là tìm ra lý do cho các biện pháp đó. Rõ ràng là tổ chức nên được thông báo, nhưng biết cách thức hoạt động của thư, tốt hơn là liên hệ ngay với ngân hàng và tìm hiểu lý do ở đó. Nếu lý do là không báo cáo hoặc trả cho ngân sách, thì bạn phải trả tiền. Trong trường hợp có nghi ngờ liên quan đến doanh nghiệp rằng tiền đã đến tài khoản do các giao dịch gian lận, ngân hàng sẽ cần cung cấp các tài liệu xác nhận tính "minh bạch" của giao dịch.
Thanh lý cưỡng bức doanh nghiệp
Đóng một LLC là có thể bằng vũ lực. Một ứng dụng với sự khởi đầu của một thủ tục đóng cửa bắt buộc có thể được gửi bởi một số loại người:
- bản thân doanh nghiệp;
- dịch vụ thuế;
- chủ nợ phá sản;
- chủ nợ, kể cả nhân sự doanh nghiệp.
Sau khi tòa án ra quyết định và thủ tục phá sản được mở ra, một người quản lý được chỉ định, người chịu mọi trách nhiệm về các hoạt động của doanh nghiệp. Nó cũng xác định thủ tục đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC. Nếu có một vài tài khoản, thì theo quy định, tất cả đều bị đóng, ngoại trừ một tài khoản, trước khi tất cả các khu định cư được thực hiện.
Theo hướng dẫn 153-I, người ủy thác phá sản cung cấp các tài liệu sau cho tổ chức tài chính để đóng tài khoản:
- bằng chứng về danh tính;
- một bản sao của quyết định của tòa án, trong đó chỉ ra rằng ông được bổ nhiệm làm quản lý;
- văn bản yêu cầu đóng cửa;
- chi tiết của tổ chức tài chính mà các khoản tiền còn lại phải được chuyển.
Sau khi thông tin về việc thanh lý đã được nhập vào Sổ đăng ký pháp nhân của Nhà nước hợp nhất và nếu tất cả các khoản nợ đã được giải quyết, việc quản lý tài khoản hiện tại lại chuyển đến các chủ sở hữu của LLC, nơi xác định thủ tục và thời hạn đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC trong ngân hàng. Khi tiền trong tài khoản hiện tại không đủ để đáp ứng tất cả các khiếu nại, nó sẽ bị chặn và thủ tục phá sản bị chấm dứt.
Ngày và chi phí
Nếu chúng ta nói về việc đóng cửa bắt buộc của doanh nghiệp, thì tổ chức ngân hàng sẽ độc lập xác định thời gian đóng cửa, nhưng thông thường việc này được thực hiện ít nhất một vài ngày. Thanh toán, theo quy định, trong trường hợp phá sản không bị tính phí. Thời hạn đóng tài khoản hiện tại khi thanh lý LLC, nếu tự nguyện, là 1-2 ngày. Đương nhiên, tất cả phụ thuộc vào thủ tục được thông qua bởi chính ngân hàng, vì các điều khoản đó không được quy định ở cấp độ pháp luật. Có lẽ một khoản phí sẽ được tính.
Cần rút tiền có sẵn trên tài khoản trong vòng 7 ngày kể từ ngày nộp đơn. Nếu điều này không được thực hiện, tổ chức ngân hàng có quyền ghi có vào chính họ như thu nhập. Cho đến nay, cả ngân hàng và pháp nhân đều không được yêu cầu thông báo cho cơ quan thuế về việc đóng tài khoản hiện tại.
Cần gì hơn để làm?
Sau khi hoàn thành thủ tục đóng tài khoản hiện tại sau khi thanh lý doanh nghiệp (LLC), nên thông báo cho các đối tác về việc này. Mặc dù luật pháp không quy định về thủ tục như vậy, nhưng để tránh những khó khăn có thể xảy ra, nếu có bất kỳ chuyển động nào của quỹ được dự kiến, tốt hơn là gửi thông báo. Các quỹ ngoài ngân sách và Dịch vụ Thuế Liên bang không cần phải được thông báo về bất cứ điều gì, yêu cầu này đã bị bãi bỏ bởi một số sửa đổi đối với các hành vi lập pháp.
Điều gì xảy ra nếu bạn không chấm dứt hợp đồng?
Bây giờ chúng ta có một khái niệm nhất định về thủ tục này. Việc đóng tài khoản hiện tại trong quá trình thanh lý LLC và các điều khoản của thủ tục này không được quy định bởi bất kỳ hành động quy phạm nào, nhưng vẫn nên thực hiện thủ tục này trước khi thay đổi Đăng ký pháp nhân của Nhà nước hợp nhất, tức là ở giai đoạn phê duyệt bảng cân đối thanh lý. Sau khi thanh lý chính thức và sửa đổi sổ đăng ký, không thể thực hiện bất kỳ hoạt động nào với tài khoản hiện tại, bao gồm rút tiền. Mặc dù ngân hàng vẫn sẽ tính phí cho việc phục vụ tài khoản.
Điều chính là luôn nhớ rằng LLC có quyền tiến hành kinh doanh cho đến thời điểm bảng cân đối thanh lý được phê duyệt, do đó thời điểm này được coi là tối ưu nhất cho việc đóng tài khoản.