Để có thể trả tiền bồi thường, một công ty tài chính có nghĩa vụ hình thành dự trữ bảo hiểm. Số tiền này, được tích lũy trong các tài khoản của tổ chức, được chuyển đến các khoản thanh toán bảo hiểm và đầu tư để tăng dự trữ.
Khái niệm về dự trữ bảo hiểm
Công ty bảo hiểm với chi phí đóng góp của khách hàng có nghĩa vụ bồi thường bảo hiểm trong trường hợp tai nạn, thiên tai, tai nạn giao thông. Dự phòng bảo hiểm - đây là quy mô của các nghĩa vụ được thừa nhận, trong đó các hợp đồng đã được ký kết có hiệu lực thực sự vào cuối kỳ báo cáo (tháng, quý, năm).
Dự phòng bảo hiểm là một phần của quyền sở hữu của một công ty tài chính. Ví dụ, Service Reserve LLC, một công ty bảo hiểm hoạt động trong thị trường tài chính Nga từ năm 1992, đã có thể tăng dự trữ lên 1.176,7 tỷ rúp trong năm qua.
Việc sử dụng dự trữ bảo hiểm tích lũy chỉ có thể cho các mục đích được xác định nghiêm ngặt theo luật. Sau khi hợp đồng hết hạn và không có khoản thanh toán nào được tuyên bố theo hợp đồng, số tiền đóng góp nhận được sau khi nộp thuế trở thành vốn của công ty bảo hiểm.
Công ty bảo hiểm Dịch vụ Dự trữ tại Yaroslavl đầu tư một phần đóng góp tiền mặt chưa sử dụng để làm cho hoạt động tài chính của công ty có lãi.
Mô tả dự phòng bảo hiểm
Quy mô và tỷ lệ sở hữu của bảo hiểm phụ thuộc vào:
- các loại hoạt động của tổ chức bảo hiểm;
- mức độ phát triển của hoạt động tái bảo hiểm;
- các thành phần của danh mục bảo hiểm;
- các chỉ số kinh tế ảnh hưởng đến khả năng khách hàng mua sản phẩm bảo hiểm và giảm quy mô nghĩa vụ của công ty.
Việc phân chia dự phòng bảo hiểm phụ thuộc vào khả năng của một sự kiện được bảo hiểm, mức độ nghĩa vụ, phương pháp xác định tỷ lệ bảo hiểm.
Dự phòng bảo hiểm là dự trữ các biện pháp phòng ngừa cho bảo hiểm nhân thọ cá nhân, dự phòng tổn thất và phí bảo hiểm không được hưởng.
Dự phòng bảo hiểm nhân thọ
Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được tài trợ. Chuyển tiền theo thỏa thuận bảo hiểm như vậy đã có trong tài khoản của công ty bảo hiểm trong một thời gian dài. Điều này giúp có thể chuyển tiền vào các chương trình đầu tư, cung cấp cho bản thân và khách hàng của họ thu nhập bổ sung. Công ty bảo hiểm dịch vụ dự trữ không ký kết hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, do đó, báo cáo hàng năm không chứa thông tin về sự sẵn có của một khoản dự phòng cho loại hoạt động này.
Dự phòng tài chính bảo hiểm nhân thọ được phân bổ để thanh toán trong các trường hợp sau:
- hết hạn hợp đồng;
- sự xuất hiện của một sự kiện được quy định trong thỏa thuận (đám cưới, tuổi trưởng thành, lương hưu);
- suy giảm sức khỏe;
- kê đơn khuyết tật;
- cái chết của đối tượng bảo hiểm.
Thủ tục hình thành dự trữ bảo hiểm nhân thọ
Cho đến nay, không có tiêu chuẩn giống hệt nào được phê duyệt cho tất cả các công ty bảo hiểm để tạo dự trữ bảo hiểm nhân thọ. Do đó, mỗi tổ chức tài chính bán sản phẩm cho nhóm bảo hiểm này có một quy trình phát triển để hình thành dự trữ đó. Những quy định như vậy cần được kiểm tra và phê duyệt bởi các giám sát viên của các công ty phi ngân hàng.
Cơ sở để tính toán khối lượng dự phòng cho bảo hiểm nhân thọ được coi là số tiền thanh toán bảo hiểm nhận được trừ đi chi phí kinh doanh. Trong các công thức được sử dụng để tính toán, những điều sau đây được tính đến:
- tỷ suất lợi nhuận;
- phí bảo hiểm đã trả;
- tiền thưởng nhận được trừ đi chi phí pháp lý;
- dự trữ vào đầu kỳ báo cáo.
Dự phòng biện pháp phòng ngừa
Để thực hiện các biện pháp phòng ngừa tai nạn, giảm tổn thất vật chất trong quá trình phá hủy hoặc thiệt hại đối với tài sản ở Yaroslavl, Cục Dự trữ Dịch vụ (công ty bảo hiểm), theo luật hiện hành, giống như tất cả các công ty phi ngân hàng khác, hình thành dự trữ các biện pháp phòng ngừa. Mỗi tổ chức bảo hiểm xác định độc lập tỷ lệ khấu trừ cho một khoản dự phòng như vậy và thủ tục sử dụng. Kích thước của nó bị ảnh hưởng bởi số dư vào đầu kỳ, sử dụng thực tế cho kỳ báo cáo và số lượng biên lai cho cùng một khoảng thời gian.
Sử dụng dự trữ các biện pháp phòng ngừa
Những khoản tiền này có thể được sử dụng để:
- tham gia sửa chữa, phục hồi các trạm cứu hỏa;
- mua xe đặc biệt được thiết kế để chữa cháy;
- tạo ra các trạm kiểm tra kỹ thuật kết hợp với kiểm tra xe hơi;
- mua lại các thiết bị đặc biệt, phương tiện cần thiết để giảm thiểu tai nạn trên đường;
- tham gia các biện pháp phòng ngừa nhằm giảm số vụ tai nạn, mức độ thương tích.
Dự phòng cao cấp chưa học
Ngoài dự trữ cho bảo hiểm nhân thọ, còn có dự trữ bảo hiểm kỹ thuật. Tại Yaroslavl, các công ty tài chính tạo ra các khoản dự trữ như vậy để có thể đảm bảo thanh toán bồi thường bảo hiểm khi xảy ra sự kiện bảo hiểm vào một ngày nhất định (cuối tháng, quý, năm).
Một khoản dự phòng phí bảo hiểm chưa được tạo ra để đảm bảo hoàn thành các nghĩa vụ được thừa nhận theo thỏa thuận bảo hiểm có giá trị trong kỳ báo cáo. Dự phòng này thể hiện: khoản thanh toán bảo hiểm cơ bản, được tích lũy theo hợp đồng hiện tại, có liên quan đến thời hạn của chính sách và nằm ngoài thời hạn báo cáo.
Dự phòng cho khiếu nại nhưng khiếu nại còn tồn đọng
Dự trữ tài chính là số tiền đảm bảo cho khách hàng nhận được tiền bồi thường từ một công ty bảo hiểm. Tại Yaroslavl, dự trữ tổn thất được tuyên bố nhưng không được giải quyết, như ở các thành phố khác, được tạo ra trên cơ sở các ứng dụng nhận được từ các chủ chính sách. Dự phòng được tạo ra là những tổn thất mà khách hàng đã phải chịu trong báo cáo hoặc khoảng thời gian trước đó, nhưng công ty bảo hiểm chưa thanh toán cho họ. Dự phòng tổn thất đã khai báo nhưng chưa giải quyết được sử dụng để thực hiện các nghĩa vụ không được thực hiện, hoàn thành một phần và xuất hiện do kết quả của các sự kiện bảo hiểm, mà khách hàng của công ty đã báo cáo trong kỳ báo cáo.
Một công ty bảo hiểm dự trữ như vậy ở Nizhny Novgorod trong trường hợp không thể hoàn thành việc thanh toán chứng từ, tính toán số tiền bồi thường bảo hiểm hoặc từ chối tính tiền bồi thường trong cùng thời gian khi nhận được thông báo về sự kiện này. Ví dụ: nếu một tai nạn xảy ra vào cuối quý đầu tiên, thì công ty bảo hiểm tạo ra một khoản dự phòng để dự trữ số tiền bồi thường có thể được trả trong quý thứ hai. Một khoản dự trữ được tạo ra cho mỗi ứng dụng riêng lẻ để thanh toán.
Dự phòng rủi ro phát sinh nhưng không yêu cầu bồi thường
Dự phòng tổn thất phát sinh nhưng không được tuyên bố cho phép các công ty bảo hiểm của Yaroslavl tích lũy tiền cho kỳ báo cáo để trang trải các khoản thanh toán có thể trong các khoảng thời gian sau. Cổ phiếu này được tính dựa trên số liệu thống kê trong một số năm nhất định.Thông tin này được thu thập về các sự kiện bảo hiểm, tỷ lệ tổn thất của họ, điều khoản giải quyết.
Xác định mức độ lợi ích là cơ sở để tính dự phòng bảo hiểm. Đây là tỷ lệ tổn thất chưa thanh toán so với các khoản thanh toán bảo hiểm nhận được cho từng loại hoặc nhóm bảo hiểm. Nhu cầu tạo dự phòng bảo hiểm ở Nizhny Novgorod là do giữa thực tế xảy ra sự cố và thời điểm thanh toán tiền thưởng, thời gian mà công ty tài chính sử dụng để hình thành một hành động thanh toán.
Dự phòng bảo hiểm bổ sung
Đây là những khoản tiền được tạo ra để đảm bảo thanh toán bồi thường bảo hiểm trong trường hợp các sự kiện thảm khốc có tính chất tự nhiên hoặc nhân tạo. Dự trữ thảm họa được hình thành theo hợp đồng bảo hiểm tài sản. Các đối tượng trách nhiệm theo các thỏa thuận bảo hiểm như vậy có thể bị thiệt hại ồ ạt do hậu quả của một thảm họa tự nhiên hoặc tai nạn do các hoạt động của con người gây ra. Để có thể đáp ứng các thỏa thuận đã ký kết và hoàn trả đầy đủ, các công ty bảo hiểm tạo ra một dự phòng thảm họa.
Các công ty cũng tạo ra dự trữ kỹ thuật cho sự biến động trong tỷ lệ tổn thất. Các quỹ như vậy được hình thành để bù đắp cho những thay đổi về tỷ lệ tổn thất trong một khoảng thời gian dài cho từng phân khúc và loại bảo hiểm. Sự cần thiết phải tạo ra một khoản dự phòng cho các biến động trong tỷ lệ tổn thất phát sinh nếu mức thanh toán cho một loại hoạt động nhất định vượt quá đáng kể tỷ lệ tổn thất, được quy định trong tỷ lệ thanh toán bảo hiểm.
Vị trí dự trữ bảo hiểm hình thành
Để đầu tư thêm, dự trữ bảo hiểm có thể được đặt:
- trong cổ phiếu, trái phiếu, tín phiếu, chứng khoán khác;
- trong các ngân hàng về tiền gửi;
- tiền tệ của các quốc gia khác;
- kim loại quý và đá;
- đối tượng bất động (cho thuê, bán lại);
- tham gia vào các doanh nghiệp có lợi nhuận;
- tài khoản ngân hàng hiện tại.
Dự trữ tiền mặt đã đầu tư, do không thể dự đoán khả năng xảy ra sự kiện được bảo hiểm, được miễn thuế theo luật hiện hành.
Dự phòng bảo hiểm là quỹ của một công ty tài chính, quy mô cho phép khách hàng của một tổ chức phi ngân hàng cảm thấy tự tin rằng khi xảy ra sự kiện hợp đồng, họ sẽ nhận được bồi thường bằng tiền. Hơn nữa, không chỉ cơ quan giám sát đối với công việc của các tổ chức bảo hiểm kiểm soát tính đúng đắn của việc hình thành dự trữ, sử dụng và phân bổ của họ, mà còn cả các tổ chức tài chính.