Tỷ lệ bảo hiểm là gì?

Chi phí dịch vụ quỹ bảo hiểm là phí bảo hiểm (trả góp) do khách hàng (chủ hợp đồng) thanh toán. Trên thực tế, khách hàng trả một số tiền nhất định cho công việc của công ty trong trường hợp xảy ra tai nạn.

Trong tất cả các tổ chức như vậy tính phí bảo hiểm. Hãy xem xét thêm những gì nó đại diện.

Khung pháp lý

Ồ phí bảo hiểm Nó được nêu trong Điều 11 của Luật Liên bang số 4015-1 năm 1992. Trong đoạn 2 của định mức, định nghĩa của nó được tiết lộ. Theo quy định của bài báo, tỷ lệ bảo hiểm là tỷ lệ đóng góp trên mỗi đơn vị của số tiền bảo hiểm hoặc đối tượng bảo hiểm.

Kích thước cao cấp

Nó là đủ cho:

• Bảo hiểm của yêu cầu dự kiến ​​trong thời gian bảo hiểm.
• Tạo dự trữ.
• Bảo hiểm chi phí của công ty bảo hiểm.
• Cung cấp cho một công ty một lợi nhuận nhất định.

Giới hạn trên của chi phí dịch vụ bảo hiểm được xác định bởi hai yếu tố: mức độ yêu cầu đối với nó và quy mô của tỷ lệ ngân hàng đối với tiền gửi.

Ngoài ra, số tiền bảo hiểm bị ảnh hưởng bởi:

• Cấu trúc và quy mô của danh mục bảo hiểm. Nó đại diện cho tổng số rủi ro.
• Chi phí quản lý.

Có 2 cách để xác định tỷ lệ bảo hiểm là phương pháp lập pháp và độc lập. Thứ nhất được sử dụng cho các loại bảo hiểm bắt buộc, thứ hai - cho tự nguyện. Từ tỷ lệ bảo hiểmtự tính toán bởi tổ chức phần lớn phụ thuộc vào sự ổn định tài chính của nó.

Tỷ giá ròng

Nó là một phần của tỷ lệ nhằm tạo ra một khoản dự phòng bảo hiểm, do đó, được sử dụng cho các khoản thanh toán tiếp theo theo các điều khoản của hợp đồng.

Hai yếu tố của phần này được phân biệt. tỷ lệ bảo hiểm là tỷ lệ rủi ro và phí bảo hiểm. Với chi phí đầu tiên, dự trữ được hình thành từ đó các khoản thanh toán sau đó được thực hiện trong trường hợp xảy ra tai nạn. Tỷ lệ rủi ro được coi là cơ sở của thuế quan.

Phí bảo hiểm rủi ro có liên quan đến việc hình thành quỹ dự phòng trong trường hợp số vụ tai nạn vượt quá số lượng dự kiến. Nếu chính sách cung cấp cho một số sự kiện được bảo hiểm khác nhau, thì việc tính toán được thực hiện cho từng rủi ro riêng biệt.

Các loại bảo hiểm

Chúng được chia theo phương pháp hình thành quỹ và tính tỷ lệ bảo hiểm. Các loại chính là:

• Bảo hiểm rủi ro. Nó bao gồm các hoạt động khác ngoài bảo hiểm nhân thọ không yêu cầu công ty bảo hiểm trả số tiền bảo hiểm vào cuối thời hạn hợp đồng. Chúng không liên quan đến việc tích lũy số tiền trong suốt thời hạn của thỏa thuận.
• Bảo hiểm tài trợ. Trong trường hợp này, các khoản thanh toán được cung cấp trong trường hợp khi thực thể được bảo hiểm tồn tại cho đến khi kết thúc thời hạn hợp đồng và khi anh ta chết trong thời gian này.

Khi xác định số tiền đóng góp trong trường hợp sau, thành phần tích lũy được bao gồm trong tỷ lệ ròng. Với chi phí của nó, có sự tích lũy của số tiền sẽ được thanh toán vào cuối thời hạn bảo hiểm.

Tải

Trong tỷ lệ bảo hiểm này một phần bao gồm các chi phí của:

• Tiến hành kinh doanh bảo hiểm.
• Tạo ra một quỹ biện pháp phòng ngừa.
• Lợi nhuận của công ty bảo hiểm từ hoạt động được thực hiện.

Các tính năng của thủ tục tính toán

Tỷ lệ được tính bằng cách sử dụng một hệ thống các phương pháp thống kê và toán học - tính toán tính toán. Chúng cho phép bạn thiết lập sự đóng góp của mỗi công ty bảo hiểm trong việc hình thành quỹ bảo hiểm.

Xác định phương pháp tính toán, công ty tính đến loại rủi ro, thời hạn bảo hiểm, bản chất của thanh toán và phí bảo hiểm.

Yếu tố chính

Khi tính thuế quan trong bảo hiểm rủi ro, những điều sau đây được tính đến:

• Thống kê tai nạn.Xác định khả năng xảy ra của chúng cho phép bạn lập kế hoạch số tiền thanh toán sắp tới theo các điều khoản của hợp đồng.
• Sự đầy đủ của số tiền bảo hiểm nhận được để hình thành quỹ dự phòng và quỹ dự phòng để trang trải các chi phí không lường trước.

Tỷ lệ nên bao gồm các chi phí của công ty bảo hiểm và cung cấp cho anh ta lợi nhuận.

Khi tính toán trong bảo hiểm tích lũy, các chỉ số sau đây được tính đến:

• Thống kê nhân khẩu học - tuổi thọ trung bình và tỷ lệ tử vong. Các chỉ số được xác định bởi các bảng. Do bảo hiểm nhân thọ dựa trên nguy cơ tử vong, tỷ lệ sẽ phụ thuộc trực tiếp vào giới tính, tuổi tác, tình trạng sức khỏe của khách hàng.
• Các chi phí của công ty bảo hiểm.
• Thu nhập đầu tư. Thời hạn của thời gian tích lũy của số tiền bảo hiểm phụ thuộc vào mức độ lợi nhuận.

Việc tính toán cũng tính đến nhu cầu tạo dự trữ dự trữ.

Hình thức bảo hiểm

Việc tính toán phí bảo hiểm có thể được thực hiện theo thỏa thuận cá nhân hoặc tập thể. Trong trường hợp thứ hai, một sơ đồ đơn giản được áp dụng. Tính toán sử dụng các chỉ số trung bình không tính đến rủi ro cá nhân của một sự kiện bảo hiểm.

Tính toán giá bảo hiểm rủi ro

Nó được thực hiện với sự có mặt của một số điều kiện:

• Đầu tiên, cần có số liệu thống kê hoặc thông tin khác cho phép đánh giá rủi ro tai nạn (q), số tiền bảo hiểm trung bình (S) và bồi hoàn (S c) theo các điều khoản của một hợp đồng.
• Thứ hai, các sự kiện tàn phá không được cho là. Chúng ta đang nói về một tình huống trong đó một sự kiện được bảo hiểm liên quan đến một số sự kiện khác.
• Thứ ba, việc tính toán được thực hiện với một số hợp đồng đã biết được lên kế hoạch để kết thúc.

Khi có số liệu thống kê về bảo hiểm rủi ro cho các chỉ số q, S, S (c) lấy ước tính giá trị của chúng. Ví dụ:

q = M / N, trong đó:

• tổng số hợp đồng - N;
• số lượng sự kiện bảo hiểm trong hợp đồng N - M.

Khi bảo hiểm cho các loại rủi ro khác khi không có thông tin thống kê về kết quả hoạt động được thực hiện, các chỉ số này có thể được xác định bằng phương pháp chuyên gia hoặc chỉ báo tương tự có thể được sử dụng thay thế. Trong trường hợp này, ý kiến ​​chuyên gia hoặc làm rõ về tính hợp lệ của việc lựa chọn các giá trị tương tự là cần thiết.

Đối với tỷ lệ thanh toán trung bình so với số tiền bảo hiểm (S (in) / S), nên đặt chỉ số ít nhất là:

• 0,3 - trong trường hợp bảo hiểm chống lại bệnh tật và tai nạn, trong bảo hiểm y tế;
• 0,4 - đối với giao thông đường bộ;
• 0,6 - đối với phương tiện thủy và đường hàng không;
• 0,5 - đối với tài sản, ngoại trừ vận chuyển;
• 0,7 - đối với bảo hiểm trách nhiệm của chủ sở hữu phương tiện và các đối tượng khác, rủi ro tài chính.

Tính lãi suất ròng

Phần chính được lấy là T (o), phần cao cấp là T (p). Do đó, T (n) = T (o) + T (p).

Phần chính bằng với các khoản thanh toán trung bình, phụ thuộc vào rủi ro xảy ra sự kiện được bảo hiểm q, số tiền trung bình S và bồi thường S (c). Với 100 p. Nó được tính như sau:

T (o) = 100 x (S (c) x S) x q.

Phí bảo hiểm rủi ro cho phép bạn xem xét vượt quá số lượng sự kiện bảo hiểm có thể so với số lượng trung bình của họ. Ngoài các chỉ số trên (q, S, S (c)), nó còn phụ thuộc vào số lượng hợp đồng, phạm vi bồi thường và bảo lãnh - xác suất cần thiết mà các khoản đóng góp phải đủ để trả tiền bồi thường cho các sự kiện bảo hiểm.

Tính thuế cho bảo hiểm tiết kiệm

Trong trường hợp này, các tham số khác được sử dụng. Trước hết, đây là tỷ lệ gộp (phí bảo hiểm). Nó bao gồm phần cơ sở (thuế quan) và tải trọng trên nó. Sau này bao gồm các chi phí của công ty trong kinh doanh.

Thuế quan bao gồm hai thành phần: tỷ lệ rủi ro (đóng góp tử vong) và đóng góp được tài trợ.

Một đặc điểm của loại bảo hiểm này là dự trữ được đầu tư không chỉ để trích thu nhập của họ, mà còn cho người được bảo hiểm - số tiền tích lũy theo tỷ lệ lợi nhuận được đảm bảo.

Bảng tỷ lệ tử vong

Đây là một danh sách thống kê có chứa các thông số về tỷ lệ tử vong của công dân theo các loại tuổi.

Các bảng hiện đại là các hệ thống các dãy số được liên kết và sắp xếp theo thứ tự. Chúng phản ánh sự tuyệt chủng của thế hệ lý thuyết với một số ban đầu cố định.

Các bảng được sử dụng để xác định các khoản thanh toán có thể xảy ra cho các trường hợp tử vong hoặc sống sót cho đến khi kết thúc hợp đồng. Những tính toán này, lần lượt, làm cơ sở để thiết lập thuế quan cho bảo hiểm nhân thọ dài hạn.

Thành phần bảng

Chúng thường được xây dựng riêng cho từng tầng, nhưng có thể kết hợp. Các bảng có thể bao gồm các chỉ số sau:

• Số người sống sót đến một độ tuổi nhất định. Số ban đầu (gốc của bảng) được lấy, theo quy định, với giá 100 nghìn.
• Số người chết trong độ tuổi.
• Xác suất sống sót đến khoảng tuổi tiếp theo cho tất cả những người đã đạt đến một độ tuổi nhất định.
• Nguy cơ tử vong trong năm tới là khả năng tử vong trong khoảng thời gian quy định trước khi đến năm tiếp theo. Chỉ số này thường được gọi là "tỷ lệ tử vong trẻ sơ sinh."

Hai tham số cuối cùng được coi là cơ bản nhất.

Mã bảo hiểm

Chúng được phê chuẩn bởi Nghị quyết của Hội đồng quản trị PFR số 2p năm 2014.

Mã giá cao cấp khác nhau tùy thuộc vào loại người trả tiền. Một số trong số họ được trình bày trong bảng.

Giảm phí bảo hiểm

Chúng được đề cập trong điều khoản của Bộ luật thuế.

Chẳng hạn, giảm phí bảo hiểm được đặt cho:

• Các công ty kinh doanh và quan hệ đối tác thực hiện các sản phẩm trí tuệ, các quyền độc quyền thuộc sở hữu của những người tham gia, người sáng lập của các hiệp hội này là các tổ chức khoa học ngân sách / tự trị, bao gồm các tổ chức giáo dục đại học.
• Các doanh nhân và tổ chức cá nhân đã ký kết thỏa thuận với các cấu trúc quản lý SEZ về việc triển khai các hoạt động giải trí kỹ thuật hoặc du lịch-giải trí và thanh toán cho các cá nhân làm việc trong các khu kinh tế đặc biệt đó.
• Các tổ chức hoạt động trong lĩnh vực công nghệ thông tin, phát triển và triển khai các sản phẩm máy tính mà họ tạo ra, cơ sở dữ liệu thông tin về vật liệu hoặc phương tiện kỹ thuật số, bất kể hợp đồng, hoặc cung cấp các dịch vụ liên quan đến phát triển, điều chỉnh, sửa đổi phần mềm, cài đặt, kiểm tra và bảo trì.

Trong trường hợp sau, chúng ta đang nói về các doanh nghiệp trong nước.

Kết luận

Như bạn có thể thấy, tính thuế là một quá trình khá phức tạp. Nó tính đến khá nhiều yếu tố, số liệu thống kê. Toàn bộ quá trình được quy định chặt chẽ bởi pháp luật và các quy định.