Để tìm hiểu chứng chỉ 2-NDFL trông như thế nào, bạn cần xem xét nó, tại sao bạn cần tải xuống tài liệu này.
Khái niệm trợ giúp
Trước khi bạn hiểu chứng chỉ 2-NDFL trông như thế nào, bạn cần xem xét nó dùng để làm gì. Đây là một tài liệu cung cấp thông tin về tiền lương, thuế phải trả và đại lý thuế. Chứng chỉ này được cung cấp, theo quy định, bởi bộ phận kế toán của pháp nhân hoặc cá nhân doanh nhân mà nhân viên làm việc. Định dạng của giấy chứng nhận được phê duyệt theo lệnh của Dịch vụ Thuế Liên bang. Nó xác định làm thế nào để hoàn thành tài liệu này.
Sau khi nhân viên chuyển sang bộ phận kế toán để nhận chứng chỉ này, không quá ba ngày phải vượt qua trước khi được cấp.
Khối tài liệu
Cân nhắc về câu hỏi 2-NDFL giúp gì cho việc trông như thế nào?
- Khối đầu tiên là một dấu hiệu của đại lý thuế.
- Thứ hai là người nhận thu nhập.
- Thứ ba là số tiền thu nhập được nhận trong một khoảng thời gian, thường là một năm.
- Thứ tư - khấu trừ thuế và lợi ích.
- Thứ năm - tổng số tiền thu nhập nhận được và thuế thu nhập cá nhân.
Đầu tài liệu
Phần này chứa dữ liệu về khoảng thời gian chứng chỉ được cung cấp và cũng có một số sê-ri nhất định được gán cho nó.
Khi hình thành một chứng chỉ để nộp cho IFTS, số này có thể được thêm vào từ thời kỳ hình thành báo cáo hàng năm, được xác định bởi ngày bắt đầu trùng với ngày bắt đầu của năm dương lịch và thời hạn được xác định bởi thời hạn nộp tài liệu này cho IFTS.
Khi hình thành nó theo yêu cầu của nhân viên, số mà chứng chỉ được rút ra được đặt ở phần trên.
Trường ký hiệu
Cân nhắc về câu hỏi 2-NDFL giúp gì cho việc trông như thế nào? Hãy tiếp tục bằng cách xem xét lĩnh vực này. Số 1 hoặc 2 có thể được chỉ định trong đó. Đơn vị được chỉ định trong trường hợp khi thuế thu nhập cá nhân được tích lũy và khấu trừ, và thông tin về thu nhập của cá nhân được cung cấp trong giấy chứng nhận. Một quyết định được thêm vào nếu thuế chưa được khấu trừ. Trong trường hợp này, sẽ cần phải nộp thuế, và sau đó cung cấp một chứng chỉ khác với chỉ dẫn trong lĩnh vực này 1. Trong trường hợp không nộp được tài liệu thứ hai như vậy, Dịch vụ Thuế Liên bang có thể tính tiền phạt.
Số điều chỉnh
Trường này được điền bất kể chứng chỉ được cung cấp lần đầu tiên hay lặp đi lặp lại. Sự khác biệt duy nhất là những con số được đặt trong đó. Vì vậy, nếu chứng chỉ được gửi lần đầu tiên, thì 00 được đặt. Sau đó, khi điều chỉnh được thực hiện, 1 được thêm vào giá trị này.
Trường này có thể được điền vào các số 99, có nghĩa là đại lý thuế hủy bỏ thông tin được cung cấp trước đó trong trường hợp tính toán không chính xác. Trong trường hợp này, chỉ có khối thứ nhất và thứ hai được điền vào tài liệu này.
Ảnh trợ giúp 2-NDFL được trình bày trong bài viết trong hình minh họa tương ứng.
Khối đầu tiên. Thông tin tuyển dụng
Việc xem xét trợ giúp 2-NDFL trên các khối sẽ bắt đầu theo thứ tự. Khối này cung cấp thông tin về nhà tuyển dụng, đặc biệt là TIN, KPP, tên của pháp nhân hoặc doanh nhân cá nhân, mã OKTMO, thông tin liên hệ.
Khối thứ hai. Thông tin người nộp thuế
Dưới đây là thông tin về cá nhân đã yêu cầu chứng chỉ này hoặc thông tin về việc được cung cấp cho IFTS. Khối này chứa TIN của anh ấy, xác định dữ liệu theo tên, họ, quốc tịch, ngày sinh, dữ liệu hộ chiếu, nơi cư trú.
Đối với công dân nước ngoài, điền vào các lĩnh vực riêng biệt cho biết TIN ở quốc gia có quốc tịch mà công dân được cấp có, nơi cư trú trong tiểu bang của chúng tôi, mã quốc gia nơi anh ta sinh sống, địa chỉ của anh ta trong đó.
Trong trường có tên "Trạng thái người nộp thuế", một số cụ thể được chỉ định tùy thuộc vào trạng thái của nó:
- 1 - đăng ký tại Nga;
- 2 - có đăng ký thường trú ở nước khác;
- 3 - chuyên viên cao cấp;
- 4 - đối với công dân sống ở nước ngoài, nhưng tham gia vào chương trình của nhà nước cho phong trào đồng bào tự do;
- 5 - một công dân nước ngoài tạm trú tại Nga hoặc có tình trạng tị nạn;
- 6 - một công dân nước ngoài làm việc trên một bằng sáng chế.
Khối thứ ba. Thông tin doanh thu
Khối này là khối chính khi trả lời câu hỏi Giấy chứng nhận 2-NDFL trông như thế nào đối với một ngân hàng? Dưới đây là thông tin về thu nhập mà người lao động nhận được cho mỗi tháng trong khoảng thời gian mà chứng chỉ được cung cấp. Tiêu đề của khối này quy định mức thuế thu nhập cá nhân được sử dụng để tính toán tài liệu này. Giấy chứng nhận sẽ chỉ ra tất cả các loại thu nhập nhận được khi làm việc với một thực thể kinh tế nhất định, chẳng hạn như nghỉ ốm, cung cấp hỗ trợ vật chất và các loại khác. Do đó, thu nhập mà người lao động nhận được không chỉ được tính theo tháng, mà còn trong số đó: cho mỗi mã của nó trên các dòng riêng biệt.
Khối thứ tư. Khấu trừ
Dưới đây là dữ liệu về các khoản khấu trừ đã được cung cấp cho công dân này, tổng của từng khoản trong khoảng thời gian mà chứng chỉ được cung cấp được tính toán. Mã của các khoản khấu trừ được đưa ra.
Không giống như các khoản khấu trừ được đưa ra trong khối thứ ba, đây là những khoản không liên quan đến thu nhập cá nhân.
Khối này liên quan đến kế toán cho các khoản khấu trừ sau:
- cho mỗi đứa trẻ;
- mỗi nhân viên; về tài sản;
- về giáo dục;
- để điều trị;
- lợi ích cho đóng góp lương hưu;
- họ là khi đầu tư vào chứng khoán.
Nếu có khấu trừ tài sản, các chi tiết của thông báo từ IFTS sẽ được chỉ định, điều này xác nhận rằng nhân viên này có quyền khấu trừ này.
Do đó, dựa trên phân tích của bốn khối, người ta có thể tưởng tượng chứng chỉ 2-NDFL sẽ trông như thế nào.
Khối thứ năm. Tính thuế
Ở đây, tổng thu nhập được tính cho khoảng thời gian chứng nhận được cung cấp, cơ sở thuế được phân bổ và thuế thu nhập cá nhân được tính.
Tổng thu nhập cho thấy cách tính cột "Lượng thu nhập" từ khối thứ 3.
Cơ sở thuế là sự khác biệt giữa chỉ tiêu trước đó và số tiền khấu trừ từ khối thứ ba và thứ tư.
Số tiền thuế được tính là số tiền thuế thu nhập cá nhân được tính bằng cách nhân cơ sở thuế với tỷ lệ.
Trong trường hợp các doanh nhân nước ngoài từ các quốc gia có thỏa thuận về chế độ miễn thị thực được ký kết sẽ được sử dụng trong thực thể kinh doanh, thông tin về các khoản thanh toán tạm ứng phải được chỉ định.
Do đó, chúng tôi đã kiểm tra chi tiết chứng chỉ 2-NDFL cho năm đó như thế nào.
2018 thay đổi
Tài liệu của mẫu này đã được phê duyệt vào năm 2015 và tiếp tục có hiệu lực cho đến ngày nay. Tuy nhiên, vào năm 2018, các sửa đổi đã được thực hiện đối với người được chuyển nhượng của tổ chức được tổ chức lại. Hãy xem xét chứng chỉ 2-NDFL mới trông như thế nào.
Các cột mới xuất hiện trên tiêu đề, trong đó biểu mẫu sắp xếp lại hoặc thanh lý được điền vào các mã, cũng như TIN và điểm kiểm tra của thực thể kinh doanh được tổ chức lại. Đối với anh ta, những cột này sẽ được điền bởi người được chuyển nhượng.
Các mã sau đây được thêm vào trong hình thức sắp xếp lại:
- 0 - thanh lý;
- 1 - chuyển đổi;
- 2 - sáp nhập;
- 3 - tách;
- 5 - gia nhập;
- 6 - tách với gia nhập, được thực hiện cùng một lúc.
Mẫu mới không chứa dữ liệu về nơi cư trú của nhân viên, cũng như mã của quốc gia cư trú.
Nếu một hình thức tham chiếu thu hồi hoặc sửa chữa được gửi, thì số tài liệu sẽ được chỉ định như trước và một ngày mới sẽ được thêm vào. Mã OKTMO chỉ ra cái đã ở vị trí của thực thể được tổ chức lại. Các đại lý thuế cho biết tên của nó. Các tổ chức làm việc trên UTII và bằng sáng chế chỉ ra mã OKTMO tại nơi đăng ký.
Tóm lại
Trong bài viết này, chúng tôi đã xem xét một mẫu về chứng chỉ 2-NDFL trông như thế nào, hình thức của nó được sử dụng trong năm 2015 được mô tả chi tiết đầy đủ và những thay đổi sẽ được áp dụng từ năm 2018. Tài liệu này là cần thiết để nộp cho cơ quan thuế bởi các thực thể kinh doanh có liên quan, và cũng được cung cấp theo yêu cầu của nhân viên để nộp cho IFTS để nhận các khoản khấu trừ hoặc cho ngân hàng để có được các khoản vay tương ứng. Ngoài ra, một giấy chứng nhận của biểu mẫu được đề cập có thể được yêu cầu để nộp cho cơ quan ngoại giao của một quốc gia khác, nếu một cá nhân muốn xin phép để nhập nó.