Trong bất kỳ giai đoạn nào của hoạt động của công ty, một tình huống không lường trước có thể xảy ra sẽ làm đảo lộn công việc được điều phối tốt của doanh nghiệp. Trong giai đoạn phát triển khó khăn, công ty mất khả năng thanh toán và một ngày nào đó sẽ đến lúc số nợ bên ngoài trở nên lớn hơn nhiều so với khả năng tài chính của công ty. Chúng ta đang nói về khái niệm "phá sản". Dấu hiệu mất khả năng thanh toán của các thực thể, tính năng của thủ tục phá sản và các vấn đề quan trọng khác sẽ được đề cập trong bài viết này.
Điều thú vị là, ngoài các công ty thương mại và ngân hàng, một công dân bình thường có thể tuyên bố sự bất an của mình. Cách đây không lâu, các cá nhân có quyền tự phân loại mình là phá sản và nhận được xác nhận chính thức về khả năng thanh toán của chính họ. Hệ thống này đã hoạt động được hơn ba năm kể từ khi có hiệu lực của đạo luật liên bang.
Thuật ngữ "phá sản" trong luật
Mất khả năng thanh toán đề cập đến việc không thể trả nợ thực tế của người vay và đáp ứng yêu cầu của chủ nợ đối với các nghĩa vụ của họ. Nói một cách đơn giản, nếu một người không có gì để trang trải tài khoản, khái niệm phá sản (mất khả năng thanh toán) có thể được áp dụng cho anh ta. Dấu hiệu phá sản chủ yếu là khả năng mất khả năng thanh toán của một người.
Điều thú vị là, thuật ngữ phá sản của chính nó xuất phát từ cụm từ banca rotta, được dịch từ tiếng Ý là một băng ghế dài bị hỏng. Một vài thế kỷ trước trên lãnh thổ của nước Ý hiện đại không có hệ thống ngân hàng phát triển như vậy. Vai trò của tổ chức tín dụng đã được thực hiện bởi một băng ghế đơn giản, trong đó các nhân viên ngồi hàng ngày chờ đợi khách hàng. Nếu người cho vay bị phá sản, mất hết tiền, anh ta đã phá một băng ghế và tuyên bố mình là người phá sản.
Sự công nhận chính thức về một điều kiện trong đó chi phí vượt quá đáng kể lợi nhuận tài chính và các tài sản tiền tệ có sẵn không đủ để thực hiện nghĩa vụ nợ hiện tại, dẫn đến hậu quả pháp lý nghiêm trọng. Để nhận ra một công ty hoặc công dân mất khả năng thanh toán, chỉ cần khái niệm và dấu hiệu phá sản là không đủ. Người cho vay có thể bắt đầu thủ tục mất khả năng thanh toán ngay sau khi người vay ngừng thanh toán hóa đơn trong thời gian ba tháng.
Không có doanh nhân cá nhân, công ty cổ phần lớn hoặc công dân bình thường được bảo hiểm chống lại sự hủy hoại. Bất kỳ thực thể nào không có khả năng vật chất để trả nợ và đóng nghĩa vụ với người cho vay có thể gặp khó khăn về tài chính.
Lịch sử phá sản
Từ thời xa xưa, mọi người đã nhận thức được sự cần thiết phải áp dụng các quy tắc thủ tục phá sản chính thức. Khái niệm và dấu hiệu mất khả năng thanh toán của con nợ đã và vẫn còn rõ ràng. Nó chỉ ra rằng vào thời Hy Lạp cổ đại, tổ chức phá sản hoạt động mạnh mẽ: nếu một người đàn ông được công nhận là cô đơn và bị hủy hoại, thì không chỉ anh ta, mà tất cả các thành viên trong gia đình anh ta, bao gồm cả vợ, con, và người hầu của anh ta đều mắc nợ. Cần phải rời khỏi Hy Lạp phá sản trong tình trạng này trong năm năm, trong khi chủ nợ đảm bảo sự an toàn và toàn vẹn về thể chất cho tất cả các thành viên trong gia đình anh ta. Sau đó, các con nợ được thả ra một lần nữa.
Ở La Mã cổ đại, chủ nợ của con nợ vỡ nợ có quyền làm khác: nếu người vay không trả được nợ, tất cả tài sản của anh ta đều thuộc về người cho vay. Một người phá sản chỉ có thể trả lại đồ đạc của mình trong trường hợp trả nợ đầy đủ cho chủ nợ.
Khi quan hệ thương mại phát triển, các quy định về khả năng thanh toán của các thực thể kinh doanh đã trải qua những thay đổi cơ bản. Ngày nay, luật pháp trong lĩnh vực phá sản có hiệu lực ở mọi quốc gia hiện đại, và Liên bang Nga cũng không ngoại lệ.
Khung pháp lý
Ở nước ta, các vụ kiện của tòa án về việc tuyên bố một đối tượng mất khả năng thanh toán được quy định bởi Luật Liên bang năm 2002, được bổ sung và sửa đổi vào năm 2015-2016. Đây là một hành vi pháp lý phức tạp, trong đó ngay cả một người có giáo dục pháp lý đôi khi vượt quá khả năng hiểu. Đây là một trong những lý do tại sao các cá nhân và doanh nghiệp nộp đơn xin cung cấp dịch vụ luật sư chuyên ngành, nơi họ sẽ được giới thiệu chi tiết về khái niệm phá sản (mất khả năng thanh toán), có dấu hiệu phá sản và giúp tìm cách thoát khỏi tình trạng này.
Để đạt được sự công nhận của một thực thể là mất khả năng thanh toán, cần phải chứng minh rằng doanh nghiệp hoặc công dân không thực sự có khả năng và phương thức trả nợ. Chủ nợ và người đi vay có quyền nộp đơn lên tòa trọng tài để công nhận con nợ như vậy. Kể từ thời điểm nộp đơn, thủ tục chính thức bắt đầu. Một đại diện cá nhân hoặc công ty sẽ có thể tự làm quen với khái niệm và dấu hiệu mất khả năng thanh toán (phá sản) trong phiên điều trần tại tòa án trọng tài.
Điều gì có thể bị phá sản?
Để bắt đầu các thủ tục tố tụng pháp lý để tuyên bố phá sản đối tượng, cần có một lý do chính đáng. Trong hầu hết các trường hợp, đó là không thanh toán nợ từ 3 tháng trở lên. Số tiền nợ tối thiểu cho một cá nhân là 500 nghìn rúp, và đối với pháp lý - 300 nghìn rúp. Nếu một công dân hoặc một doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản, dữ liệu về anh ta sẽ được nhập vào một sổ đăng ký liên bang.
Điều quan trọng nhất cần hiểu: tuyên bố phá sản không được miễn trả nợ. Theo nghĩa này, khả năng thanh toán tài chính chính thức của người đi vay được nhận thức chính xác hơn là cơ hội để thực hiện nghĩa vụ hiện tại theo một cách khác so với hệ thống trả nợ theo giai đoạn bằng cách thanh toán. Người phá sản sẽ phải trả cho chủ nợ cho đến khi tài sản thuộc quyền sở hữu của anh ta. Ở một mức độ lớn hơn, quy tắc này áp dụng cho các pháp nhân. Danh sách tài sản cá nhân có thể bị xa lánh vì các khoản nợ được giới hạn cho công dân. Chẳng hạn, không ai có quyền lấy đi nhà ở duy nhất của mình từ một cá nhân.
Phá sản của các công ty có thể là:
- Real, trong đó ngụ ý rằng công ty không có khả năng trở lại mức độ khả năng thanh toán phù hợp do thiệt hại tài chính đáng kể. Đồng thời, việc thiếu tài sản không cho phép hoạt động kinh doanh tiếp tục.
- Tạm thời, thể hiện sự gia tăng trong tổ chức Tài sản của tổ chức và giảm nợ phải trả. Trong trường hợp phá sản tạm thời, tổ chức có thể quyết định mua thành phẩm, điều này sẽ làm giảm một lượng lớn các khoản phải thu. Bằng cách thực hiện một bộ thủ tục, khả năng thanh toán của công ty có thể được khôi phục.
- Cố ý, mà chủ sở hữu của doanh nghiệp cố ý dẫn dắt. Thông thường, các mục tiêu như vậy được theo đuổi vì lý do cá nhân. Các bên thứ ba có thể quan tâm đến việc công nhận khả năng thanh toán tài chính của công ty. Dẫn đến phá sản có chủ ý bị buộc tội là một tội phạm kinh tế, và do đó bị truy tố bởi pháp luật.
- Sai, đó là hư cấu.Ý định tuyên bố phá sản giả, giữ lại tài sản và thao túng tình trạng tài chính, cũng đe dọa trách nhiệm hình sự. Trong hầu hết các trường hợp, các công ty quyết định tuyên bố mất khả năng thanh toán của chính họ để lừa đảo những người cho vay và có được từ họ những đặc quyền để trả nợ.
Bây giờ về các loại, dấu hiệu và khái niệm về phá sản (mất khả năng thanh toán) của một cá nhân. Thủ tục có thể được bắt đầu theo yêu cầu của con nợ. Sự mất khả năng thanh toán của đối tượng có thể là thật hoặc sai. Nếu, theo quy định, không có câu hỏi nào phát sinh với loại phá sản đầu tiên, thì việc mất khả năng thanh toán giả là một nỗ lực bất hợp pháp của một công dân để nhận ra mình không được đảm bảo về mặt tài chính để đạt được cơ cấu lại nợ hoặc buộc các chủ nợ phải nhượng bộ.
Tiêu chí đánh giá phá sản
Khái niệm phá sản và dấu hiệu phá sản là hai yếu tố liên quan đến nhau. Nghi ngờ đối tượng của hoạt động kinh tế trong hủy hoại có thể cho một số tính năng đặc trưng. Các nhà tài chính xác định các dấu hiệu phá sản trực tiếp và gián tiếp. Các tiêu chí cho khái niệm về khả năng thanh toán cũng được gọi là chính thức và không chính thức. Trong trường hợp đầu tiên, chúng tôi đang nói về việc không thể thực hiện các khoản thanh toán cần thiết và đóng các khoản nợ trong vòng ba tháng tới, trong lần thứ hai - không có dấu hiệu phá sản thực sự, nhưng nhiều yếu tố cho thấy khả năng mất khả năng thanh toán trong tương lai.
Người cho vay, cổ đông, đối tác kinh doanh, nhân viên của công ty, khách hàng quan tâm đến việc đánh giá khách quan về tình trạng tài chính của một doanh nghiệp hoặc công dân.
Dấu hiệu không chính thức (gián tiếp) có thể cho thấy khả năng một người sẽ sớm phải đối phó với khái niệm phá sản (mất khả năng thanh toán). Dấu hiệu phá sản, đặc biệt tiềm năng, bao gồm:
- sai sót và sai sót trong tính toán kế toán;
- thiếu một phần của quy trình tài chính;
- thay đổi các chỉ số của số dư bên ngoài của công ty;
- giảm vốn thanh khoản;
- tăng các khoản phải thu (tăng nợ khách hàng);
- không có khả năng trả lương cho nhân viên;
- sự chậm trễ trong thanh toán cho các nhà đầu tư và cổ đông;
- chính sách giá phi dân chủ.
Các giai đoạn chính của tuyên bố một người phá sản
Những người quan tâm đến việc có được thông tin khách quan về tình trạng tài chính của doanh nghiệp được phép nộp đơn kiện để xem xét trường hợp phá sản của một chủ thể. Luật pháp quy định quyền bắt đầu quá trình công nhận khả năng thanh toán của con nợ bởi các chủ nợ hoặc đại diện ủy quyền của họ.
Chỉ riêng khái niệm và dấu hiệu phá sản (mất khả năng thanh toán) là không đủ để tuyên bố một công ty hoặc cá nhân mất khả năng thanh toán. Đây là một quá trình phức tạp bắt đầu bằng việc nộp đơn cho hội đồng trọng tài. Yêu cầu cho thấy một yêu cầu công nhận con nợ là không có khả năng tài chính.
Vì khái niệm và dấu hiệu mất khả năng thanh toán (phá sản) có thể được sử dụng bởi một người vay vô đạo đức để trốn tránh nghĩa vụ của mình, điều quan trọng là phải xác định chính xác liệu phá sản có phải là hư cấu hay không. Trong bối cảnh này, nhiệm vụ của hội đồng trọng tài là một thử nghiệm kỹ lưỡng trong tất cả các sự tinh tế và sắc thái của vụ án, một đánh giá đầy đủ về tất cả các dấu hiệu chủ quan và khách quan của việc mất khả năng thanh toán. Điều quan trọng là không đánh lừa chủ nợ hoặc các bên quan tâm khác.
Sau khi đơn đăng ký gửi đến tòa án được đăng ký, xác minh trước khi xét xử con nợ cho sự hủy hoại thực tế sẽ bắt đầu. Chỉ sau khi bạn có thể tuyên bố mở thủ tục phá sản.
Giai đoạn quan sát và không can thiệp
Biện pháp này thường được thực hiện liên quan đến các pháp nhân và các thực thể kinh tế và tài chính lớn (ngân hàng, cổ phần, nhà máy, nhà máy). Theo Luật Liên bang về vụ mất khả năng thanh toán (phá sản), việc giám sát được thực hiện bởi một người quản lý tạm thời. Người chịu trách nhiệm được chỉ định theo lệnh của tòa án. Thông thường, các chức năng của người quản lý tạm thời được đảm nhận bởi người ủy thác của chủ nợ. Giám sát là cần thiết để bảo toàn tài sản của con nợ và phân tích tình hình thực tế của các vấn đề tài chính của doanh nghiệp. Trên thực tế, chính ở giai đoạn này, tương lai của công ty được xác định.
Các dấu hiệu hư cấu về khả năng mất khả năng thanh toán (phá sản) của các tổ chức và công dân (khái niệm về khả năng thanh toán sai đã được đề cập ở trên) không thể được ẩn giấu khi bổ nhiệm người quản lý mới, tạm thời làm người quản lý. Proxy của chủ nợ có quyền chiếm vị trí này không quá 7 tháng. Trong giai đoạn này, người quản lý phải đưa ra câu trả lời cho các câu hỏi sau:
- liệu đối tượng có cơ hội lý thuyết để trả nợ hay không;
- có bất kỳ cơ hội để khôi phục khả năng thanh toán của doanh nghiệp;
- nếu công ty có đủ tài sản để trang trải chi phí pháp lý;
- liệu các thực thể kinh doanh có thể trả tiền lương cho nhân viên.
Ở giai đoạn này, một cuộc họp của các chủ nợ nhất thiết phải được tổ chức, trong đó quyết định được đưa ra trong quá trình tiếp tục thủ tục phá sản và tư vấn sử dụng khái niệm phá sản (mất khả năng thanh toán) đối với một doanh nhân. Với các dấu hiệu mất khả năng thanh toán của công ty, câu hỏi đặt ra là liệu có thể ký kết thỏa thuận hòa bình với con nợ hay nếu hiệu quả hơn, nhưng đồng thời triệt để, các thủ tục được yêu cầu - tổ chức lại, thay đổi quản lý, thủ tục phá sản. Quyết định được đưa ra bằng cách bỏ phiếu mở của các chủ nợ.
"Ngăn chặn" phá sản doanh nghiệp
Giai đoạn này còn được gọi là giai đoạn phục hồi chức năng hoặc phục hồi chức năng. Mục tiêu của giai đoạn này là khôi phục khả năng thanh toán của công ty. Quản lý của công ty trong giai đoạn này được trả lại cho các chủ sở hữu trước đó, nhưng với một số hạn chế về thẩm quyền. Ví dụ, quản lý bị cấm quyết định các giao dịch liên quan đến việc xử lý vốn cổ phần.
Trong Bộ luật Dân sự, khái niệm về khả năng thanh toán và quy định pháp lý về phá sản có những đặc điểm riêng. Một dấu hiệu của sự mất khả năng thanh toán của một công dân là sự hiện diện của các nghĩa vụ chưa được thực hiện với số tiền ít nhất 500 nghìn rúp, trong khi khoản nợ 300 nghìn rúp là đủ để bắt đầu thủ tục phá sản cho một pháp nhân. Tái cơ cấu nợ, bao gồm thay đổi các điều khoản của nghĩa vụ nợ và trả hết nợ với sự đồng ý của chủ nợ, có thể được gọi là một sự tương tự của giai đoạn phục hồi cho công dân.
Khôi phục khả năng thanh toán và sức khỏe tài chính của các công ty là một quá trình phức tạp và kéo dài. Đôi khi việc sắp xếp lại các công ty kéo dài vài tháng, nhưng thời gian tối đa của nó có thể đạt tới hai năm. Khái niệm và dấu hiệu mất khả năng thanh toán (phá sản) của các pháp nhân vẫn còn cơ bản quan trọng trong giai đoạn này. Nếu sau khi hoàn thành, các yêu cầu của người cho vay vẫn không được thỏa mãn, một cuộc họp nhiều lần của các chủ nợ được tổ chức. Sau giai đoạn tổ chức lại, con nợ có thể bị tòa án trọng tài kiện ra tòa để đưa anh ta ra công lý và thực hiện các biện pháp thực thi pháp luật bổ sung.
Dây cương
Việc giới thiệu quản lý bên ngoài tại doanh nghiệp có thể được gọi là một trong những biện pháp bắt buộc liên quan đến phá sản tiềm năng. Quyết định tiến hành thủ tục có thể được đưa ra bởi tòa trọng tài trong trường hợp được coi là thay đổi liên kết quản lý sẽ khôi phục khả năng thanh toán của công ty.
Quan hệ pháp lý phát sinh giữa chủ nợ và con nợ được quy định bởi một số luật liên bang, Bộ luật Dân sự (CC) và Bộ luật Tố tụng Trọng tài (APC). Dấu hiệu phá sản của các tổ chức và công dân (khái niệm về khả năng mất khả năng thanh toán của Pháp trong luật pháp được coi là giống hệt với khái niệm về phá sản của Hồi giáo) được mô tả chi tiết trong Luật Liên bang về Phá sản (Phá sản). Nếu hội đồng trọng tài cho rằng không đủ lý do chính đáng để tuyên bố một người phá sản, con nợ sẽ được trao cơ hội cuối cùng để giải quyết vấn đề bằng cách quản lý bên ngoài.
Thời gian của giai đoạn này trung bình không quá một năm rưỡi. Ở giai đoạn này của thủ tục phá sản, người đứng đầu công ty bị loại khỏi vị trí và nhiệm vụ quản lý công ty được giao cho người ủy thác của chủ nợ, người tạm thời giữ vị trí giám đốc TOP. Ngoài ra, những hạn chế đáng kể sẽ ảnh hưởng đến hoạt động của cuộc họp cổ đông, hội đồng quản trị - quyền hạn chính của họ sẽ được chuyển giao cho người quản lý lâm thời.
Hậu quả dễ chịu nhất đối với con nợ của giai đoạn này là việc đưa ra lệnh cấm đối với việc thực hiện nghĩa vụ tín dụng. Trong toàn bộ thời gian quản lý bên ngoài, công ty được miễn trả nợ. Không hình phạt, cũng không phạt tiền, cũng không bị tịch thu. Biện pháp này được thiết kế để cải thiện tình trạng tài chính của công ty.
Thanh lý doanh nghiệp
Biện pháp này có thể được áp dụng cho cả đại diện của các doanh nghiệp lớn và cho các doanh nhân cá nhân. Theo khái niệm và dấu hiệu phá sản (mất khả năng thanh toán), không có cơ hội khôi phục khả năng thanh toán của con nợ. Nếu không đạt được thỏa thuận giữa anh ấy và chủ nợ, công ty sẽ được thanh lý như sau:
- Tòa án chỉ định một người đặc biệt được gọi để quản lý tài sản để đáp ứng các yêu cầu của người cho vay.
- 12 tháng được phân bổ cho việc bán tài sản của doanh nghiệp, và nếu cần thiết, thời hạn được tòa án kéo dài thêm 6 tháng nữa.
Các hành động tương tự được thực hiện liên quan đến tài sản của một doanh nhân cá nhân có dấu hiệu phá sản. Khái niệm về khả năng mất khả năng thanh toán của các cá nhân ngụ ý sau đó là thu giữ tài sản, sẽ được bán tại cuộc đấu giá mở, và số tiền thu được sẽ được trả lại cho chủ nợ.
Thỏa thuận giải quyết
Trong thực tế, nếu có ít nhất hai trong số 3 dấu hiệu mất khả năng thanh toán (phá sản), khái niệm có thể được tìm thấy ngay từ đầu bài viết, con nợ không có cơ hội khôi phục khả năng thanh toán. Tuy nhiên, tại bất kỳ giai đoạn nào của thủ tục phá sản, chủ nợ có quyền đưa ra quyết định giải quyết, điều này xác nhận rằng hai bên đã xoay sở để đạt được thỏa hiệp. Thông thường, tài liệu này được kết luận bởi các cá nhân và pháp nhân với các tổ chức tín dụng.
Khái niệm và dấu hiệu phá sản (mất khả năng thanh toán) cho thấy thủ tục nhận biết khả năng thanh toán khó khăn như thế nào. Một mặt, phá sản làm cho cuộc sống dễ dàng hơn, cho phép bạn trút bỏ nợ nần không chịu nổi, nhưng mặt khác, nó dẫn đến việc thanh lý doanh nghiệp và tước vốn.