Bất kể các chức năng được thực hiện bởi các ngân hàng thương mại đa dạng như thế nào, tất cả chúng đều được thực hiện thông qua các hoạt động. Sau này được chia thành các hoạt động trung gian, chủ động và thụ động của các ngân hàng thương mại. Hãy để chúng tôi xem xét chi tiết hơn từng nhóm này.
Nguyên tắc
Việc phân tách các hoạt động được thực hiện tùy thuộc vào cách chúng ảnh hưởng đến các nguồn lực của ngân hàng, nghĩa là, dựa trên các khoản tiền mà tổ chức có thể sử dụng để đầu tư. Hoạt động tích cực dẫn đến sự gia tăng cung tiền trong tài khoản. Danh mục này bao gồm các khoản vay, đầu tư bất động sản, chứng khoán, v.v ... Hoạt động thụ động của các ngân hàng thương mại làm tăng số dư tài khoản, theo đó lợi nhuận, khoản vay nhận được, số dư tiền gửi của khách hàng, vv được thực hiện. trang trại. Với sự giúp đỡ của họ, các tổ chức tài chính chuyển hướng phát hành quỹ cho các lĩnh vực đầy triển vọng của nền kinh tế.
Các loại tài sản
Tài sản được phân bổ dựa trên tỷ lệ rủi ro và lợi nhuận. Các khoản đầu tư càng ít thanh khoản, thu nhập họ có thể mang lại càng nhiều. Theo tiêu chí này, họ được chia thành làm việc và không làm việc. Nhóm đầu tiên bao gồm các khoản đầu tư vào Ngân hàng Trung ương, các khoản vay và các hoạt động khác tạo ra thu nhập. Nhóm thứ hai bao gồm số dư trên tài khoản dự trữ, tiền mặt, đầu tư bất động sản, v.v.
Đối với tài sản có tính thanh khoản thấp, quá trình chuyển đổi thành tiền mặt rất chậm. Danh mục này bao gồm các khoản nợ dài hạn, đầu tư vào bất động sản khó bán, cho vay dài hạn. Cho vay theo nhu cầu, hóa đơn được chuyển đổi thành cung tiền với một chút mất giá trị. Tài sản có tính thanh khoản cao, chẳng hạn như tiền mặt, có thể ngay lập tức được sử dụng để đáp ứng các khoản vay và trả tiền gửi.
Hoạt động tích cực được chia thành tín dụng và đầu tư. Hãy xem xét các loại này một cách chi tiết.
Hoạt động tín dụng
Giao dịch cung cấp vốn cho người vay trên cơ sở trả tiền, có thể hoàn trả và khẩn cấp mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng. Cho vay là trực tiếp và gián tiếp. Trong trường hợp đầu tiên, khách hàng tự nộp đơn xin ngân hàng cho vay. Trong trường hợp thứ hai, quan hệ tín dụng phát sinh đầu tiên giữa các thực thể, sau đó rút ra một hóa đơn, bao thanh toán hoặc cho thuê.
Đối với việc cung cấp khoản vay, khách hàng trả một chi phí nhất định, được cố định dưới dạng lãi suất. Nó bao gồm các chi phí cung cấp hoạt động và lợi nhuận của tổ chức tài chính. Tỷ lệ phụ thuộc vào:
- nhu cầu vay vốn;
- Mức tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương;
- thời hạn cho vay;
- loại cho vay;
- tỷ lệ trung bình trên thị trường liên ngân hàng;
- mức độ của quá trình lạm phát.
Các khoản vay được phân loại theo:
- thời hạn cho vay;
- loại tài sản thế chấp;
- loại hình cho vay (thương mại, công cộng, tư nhân, ngân hàng);
- trong các lĩnh vực sử dụng (đầu tư, để hình thành vốn lưu động, để loại bỏ những khó khăn tạm thời);
- kích thước;
- phương thức cung cấp (hóa đơn, theo mùa, thông qua tài khoản ngân hàng).
Thuật toán
Quá trình cung cấp khoản vay bao gồm các giai đoạn sau:
- Đánh giá tình hình kinh tế trong ngành, dựa trên kết quả của chính sách tín dụng được phát triển.
- Lấy tài liệu từ người vay và ký kết thỏa thuận.
- Theo dõi tình trạng tài chính của người vay và việc sử dụng tín dụng.
- Hoàn tiền vào ngân hàng.
Phát hành khoản vay mở:
- Một tài khoản đơn giản cho mỗi hợp đồng cá nhân.
- Một tài khoản đặc biệt mà tiền được chuyển để thanh toán cho các chứng từ thanh toán hoặc vào tài khoản hiện tại của khách hàng.
- Tài khoản hợp đồng, phản ánh tất cả các khoản thu và thanh toán. Trong trường hợp này, ngân hàng đặt giới hạn và thời hạn tối đa cho sự hiện diện của số dư nợ. Số tiền cho vay phụ thuộc vào số lượng và chất lượng chứng khoán được cung cấp làm tài sản thế chấp.
Hoạt động đầu tư
Ngân hàng đầu tư vào Ngân hàng Trung ương trên cơ sở dài hạn để kiếm lợi nhuận. Giao dịch với Ngân hàng Trung ương được chia thành các loại sau: giao dịch có kỳ phiếu, giao dịch mua lại, đầu tư vào Ngân hàng Trung ương để có được thu nhập lãi, bán lại cổ phiếu.
Cơ quan hoạt động
Các tổ chức tài chính cũng tạo ra lợi nhuận từ các giao dịch trung gian. Chúng bao gồm:
- Hoạt động với thanh toán tiền mặt.
- Mua bán chứng khoán theo yêu cầu của khách hàng.
- Bao thanh toán
- Cho thuê.
- Tư vấn
- Hoạt động ủy thác.
- Dịch vụ lưu ký.
Đây là những hoạt động chủ động và thụ động của một ngân hàng thương mại, được thực hiện đồng thời.
Hoạt động thụ động
Vai trò của hoạt động thụ động trong hoạt động của một ngân hàng thương mại là hình thành các nguồn lực riêng và được vay. Đây là những hoạt động để gây quỹ, cụ thể là: thu hút các khoản vay, tiền gửi từ các ngân hàng khác, phát hành chứng khoán của chính họ. Nguồn vốn huy động từ các giao dịch đó là cơ sở của tổ chức tài chính.
Các loại hoạt động thụ động của một ngân hàng thương mại:
- Vấn đề của Ngân hàng Trung ương Ngân hàng (góp vốn).
- Các khoản giảm trừ cho việc hình thành các quỹ.
- Nhận các khoản vay từ các ngân hàng khác.
- Hoạt động ký gửi.
Một mô tả chi tiết về hoạt động thụ động của các ngân hàng thương mại sẽ được trình bày dưới đây.
Tài nguyên
Hoạt động thụ động của các ngân hàng thương mại được sử dụng để bổ sung vốn của một tổ chức tài chính. Kích thước của nó ảnh hưởng đến tính thanh khoản, khả năng thanh toán và lợi nhuận của tổ chức. Tài nguyên ngân hàng - sự kết hợp của tất cả các quỹ của tổ chức được sử dụng để tiến hành các hoạt động. Chúng được chia thành vốn chủ sở hữu (điều lệ, vốn bổ sung) và vay (tiền gửi).
Quá trình thu hút tiền miễn phí từ các tổ chức và người dân được quy định bởi chính sách tiền gửi nội bộ. Nó quy định:
- Chiến lược ngân hàng để gây quỹ, mục tiêu và mục tiêu nhằm thực hiện;
- tỷ lệ chấp nhận được của các nguồn lực riêng và vay;
- cơ cấu vốn vay;
- loại tiền gửi ưa thích;
- mối tương quan giữa tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn;
- hạng mục nhà đầu tư;
- cách để thu hút tài nguyên;
- tỷ lệ giữa ngoại tệ và tiền gửi rúp, v.v.
Vốn chủ sở hữu
Cấu trúc:
- Các quỹ (vốn ủy quyền; khấu hao, dự trữ, các quỹ tạm thời được hình thành do lạm phát):
- Đánh giá lại hệ điều hành
- chia sẻ phí bảo hiểm;
- đánh giá lại nguồn cung tiền;
- dự phòng tổn thất có thể xảy ra từ các khoản vay, khấu hao của Ngân hàng Trung ương và các hoạt động khác.
2. Giữ lại thu nhập.
Thủ tục tính toán tiền riêng được thực hiện theo quy định của Ngân hàng Trung ương cùng tên số 215-P và theo thỏa thuận Basel. Toàn bộ quá trình đi xuống để chia vốn thành các cấp.
Đầu tiên:
- Vốn cổ phần (trả cổ phiếu phổ thông và ưu đãi).
- Dự trữ được công bố: lợi nhuận từ việc bán chứng khoán, thu nhập giữ lại, dự trữ chung.
Thứ hai:
- Phản ánh trong báo cáo kế toán nhưng dự trữ không được công bố.
- Đánh giá lại giá trị hệ điều hành.
- Dự trữ có thể phát sinh với quyền sở hữu lâu dài của Ngân hàng Trung ương.
- Các khoản khấu trừ cho các khoản lỗ trả chậm.
- Công cụ tài chính lai.
- Nợ dài hạn trực thuộc.
Tiêu chuẩn về khả năng tài chính của các quỹ:
- tỷ lệ vốn cấp 1 trên tài sản vượt quá 4%;
- tỷ lệ vốn của cấp 1 và cấp 2 trên tài sản vượt quá 8%.
Quy mô của tài nguyên riêng của ngân hàng phụ thuộc vào:
- khối lượng trong đó hoạt động chủ động và thụ động của một ngân hàng thương mại được thực hiện;
- sự an toàn của các quỹ và sự ổn định của dịch vụ khách hàng;
- chỉ tiêu đầy đủ của các hoạt động tài chính của ngân hàng.
Vốn vay
Việc phân loại hoạt động thụ động của một ngân hàng thương mại theo tiêu chí này là khác nhau trong văn học trong và ngoài nước. Sự khác biệt cơ bản là giữa các quỹ đã là vốn và tài nguyên đang ở giai đoạn chuyển đổi. Do sự khác biệt này, cấu trúc của các khoản vay được trông như thế này:
- Thu hút từ các quỹ hoạt động lưu ký.
- Vốn vay thu được từ các nguồn đó:
- cho vay liên ngân hàng;
- chứng khoán nợ (hóa đơn, trái phiếu, chứng chỉ);
- Hoạt động REPO, v.v.
Hoạt động ký gửi
Đây là những hoạt động thụ động chính của một ngân hàng thương mại. Chúng bao gồm:
- Tiền gửi có kỳ hạn, nghĩa là tiền của khách hàng được lưu trữ trong tài khoản, nhưng được dự định rút qua ATM, thẻ tín dụng, thư tín dụng. Các ngân hàng có thể sử dụng các quỹ này để đáp ứng nhu cầu của riêng họ hoặc để tái đầu tư.
- Tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi ngân hàng thông thường.
- Tài khoản tiết kiệm là quỹ của các cá nhân bị thu hút trong một thời hạn cố định.
Các quỹ trong tài khoản tiết kiệm được tiếp xúc với các yếu tố bên ngoài khác nhau (chính trị, kinh tế và tâm lý). Dòng chảy nhanh của họ góp phần làm mất thanh khoản. Các ngân hàng không thể gia hạn các tài nguyên này liên tục.
Chứng chỉ tiền gửi
Luật Liên bang về các ngân hàng và hoạt động ngân hàng, quy định rằng tổ chức tín dụng có quyền phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán cụ thể như chứng chỉ tiền gửi. Trong thực tế thế giới, công cụ này được sử dụng để quản lý các khoản nợ, vì ngân hàng tăng tiền với lãi suất cao hơn.
Chứng chỉ tiền gửi là chứng chỉ ngân hàng về khoản tiền gửi xác nhận quyền lợi của người thụ hưởng để nhận được số tiền gửi khi hết thời hạn, có tính đến lãi suất. Quá trình lưu thông của các chứng khoán này được quy định bởi Quy chế của Ngân hàng Trung ương số 14-3-20 cùng tên. Tất cả các chứng chỉ là chứng khoán khẩn cấp với thời hạn lưu hành là 3 năm. Vào cuối giai đoạn này, ngân hàng có nghĩa vụ trả cho khách hàng số tiền theo yêu cầu đầu tiên của mình. Giấy chứng nhận không thể được sử dụng như chứng từ thanh toán hoặc thanh toán.
Phân loại:
- Đối với người gửi tiền: tiền gửi (đối với pháp nhân) và tiết kiệm (đối với cá nhân).
- Theo phương thức ký gửi: một lần và nối tiếp.
- Theo thiết kế: đã đăng ký và không ghi tên.
- Theo các điều khoản thanh toán: thanh toán lãi thường xuyên hoặc trả nợ đầy đủ vào cuối tài liệu.
Hóa đơn trao đổi
Hoạt động thụ động của một ngân hàng thương mại bao gồm các hoạt động để gây quỹ bằng cách sử dụng các hóa đơn trao đổi. Các hoạt động như vậy được quy định bởi:
- "Quy định về hóa đơn" ngày 08/07/1937
- Luật liên bang số 48 "Trên một hóa đơn trao đổi và một lưu ý kỳ hạn."
- Các quy tắc chung của Bộ luật Dân sự và các hành vi điều chỉnh các quan hệ tiền tệ, đặc biệt là Luật Liên bang về các ngân hàng và hoạt động ngân hàng.
Hóa đơn hối đoái xác nhận nghĩa vụ của ngân hàng phải trả một số tiền xác định trong khoảng thời gian quy định. Việc phát hành các hình thức này không phải đăng ký. Chủ sở hữu có thể sử dụng tài liệu này cho các khu định cư hoặc làm tài sản thế chấp khi nhận khoản vay. Người thụ hưởng nhận được một khoản phí nhất định cho việc cung cấp tiền của mình cho người khác sử dụng. Đối với số tiền thu hút, một tổ chức tài chính hình thành dự trữ trên tài khoản của Ngân hàng Nga.
Lợi ích của hóa đơn:
- tổ chức phát hành độc lập xác định thời gian đáo hạn của tài liệu và thực hiện việc mua lại sớm;
- có thể thu hút các trung gian để phân phối chứng chỉ;
- trong thị trường thứ cấp, người thụ hưởng có thể bán (chứng thực) một hóa đơn mà không mất lợi nhuận.
Vay liên ngân hàng
Bất kỳ ngân hàng định kỳ có thừa hoặc thiếu tài nguyên.Vấn đề này được giải quyết dễ dàng bằng các khoản vay ngân hàng trong nước, nghĩa là, bằng cách các tổ chức tài chính đặt hoặc thu hút lẫn nhau trong một thời gian ngắn. Là tài sản thế chấp cho các giao dịch như vậy, cổ phiếu, hóa đơn và các công cụ nợ được sử dụng.
Những hoạt động thụ động của các ngân hàng thương mại tại thị trường nội địa cho phép:
- nhanh chóng bổ sung tài khoản phóng viên cho các hoạt động tích cực;
- giảm dự trữ để duy trì thanh khoản;
- tăng hiệu quả sử dụng các nguồn tín dụng nói chung;
- do các yêu cầu để tạo dự trữ không phải là các khoản vay liên ngân hàng, tất cả lợi nhuận kiếm được có thể được chuyển sang hoạt động tích cực.
Ngày nay, Ngân hàng Nga cũng tham gia vào thị trường nội địa, cung cấp khoản vay được bảo đảm bằng chứng khoán nhà nước hoặc các khoản vay từ những người vay hạng nhất. Nhìn chung, thị trường đã trở nên phân khúc hơn. Các ngân hàng lớn và người không cư trú làm việc chủ yếu trong số họ.
Toàn bộ cơ chế được thực hiện thông qua các cửa hàng tín dụng. Đầu tiên, người tham gia nộp đơn xin vay cho biết số tiền và thời hạn. Dựa trên các yêu cầu nhất định, anh ta nhận được báo giá thị trường và chọn sản phẩm tốt nhất. Đối với mỗi khách hàng, người cho vay tính toán giới hạn giao dịch, bao gồm các khoản vay trực tiếp, trái phiếu và bảo lãnh. Cơ quan quản lý sử dụng phương pháp riêng để tính giới hạn, dựa trên điều kiện tài chính của ngân hàng, thiếu nghĩa vụ và tính sẵn có của tài sản thế chấp.
SỬA CHỮA
Giao dịch tài chính này bao gồm hai giai đoạn: ngân hàng bán chứng khoán cho khách hàng và đồng thời có nghĩa vụ mua lại chúng vào ngày được chỉ định hoặc theo yêu cầu của bên kia. Thu nhập ngân hàng là sự khác biệt giữa giá mua và giá bán. Hãy để chúng tôi kiểm tra làm thế nào hoạt động thụ động như vậy của các ngân hàng thương mại được thực hiện trong thực tế.
Ví dụ
Khách hàng muốn được vay 1 triệu rúp. Ngân hàng sẵn sàng cung cấp khoản vay trong 1 năm ở mức 10%, nhưng với điều kiện căn hộ của người vay được sử dụng làm tài sản thế chấp. Nếu một khách hàng trả một khoản vay trong vòng một năm, có tính đến tiền lãi, ngân hàng sẽ loại bỏ việc bắt giữ khỏi tài sản. Nếu khoản nợ không được trả đúng hạn, tổ chức tín dụng sẽ bán căn hộ và lấy lại số nợ còn lại, có tính đến tiền lãi. Đây là cách tín dụng thông thường hoạt động.
Trong trường hợp repos, giao dịch được thực hiện khác nhau. Ngân hàng hôm nay mua từ khách hàng một căn hộ với giá 1 triệu rúp. Hợp đồng mua bán nêu rõ nghĩa vụ của ngân hàng sau 1 năm bán lại căn hộ cho khách hàng với giá 1,1 triệu rúp. Nếu khoản nợ không được trả đúng hạn, người vay sẽ mất tài sản của mình.