Hôm nay, chúng tôi sẽ quan tâm đến thuế quà tặng và thừa kế của một tài sản. Khi nào và trong những trường hợp nào các khoản thanh toán nên được thực hiện? Ai có thể được giải thoát khỏi họ? Nghĩa của "thừa kế" và "quà tặng" nghĩa là gì? Câu trả lời cho những câu hỏi này chắc chắn sẽ được đưa ra dưới đây. Hiểu tất cả điều này là dễ dàng hơn nhiều so với âm thanh.
Cho đi là ...
Một món quà là gì? Chứng thư tặng quà là cách chuyển tài sản từ người này sang người khác. Trong trường hợp này, chủ cũ phải còn sống. Đây là một phương pháp rất phổ biến để đăng ký lại tài sản cho công dân trong cuộc sống.
Bất động sản tặng cho một người sẽ không được coi là tài sản chung có được trong hôn nhân. Đây là tài sản cá nhân của người mà hợp đồng quà tặng được thực hiện. Đóng góp được thực hiện cho bất kỳ người nào.
Kế thừa
Thừa kế là gì? Đây là một cách chuyển tài sản từ chủ sở hữu này sang chủ sở hữu khác vào lúc chết của người đầu tiên. Nói cách khác, công dân nhập vào tài sản thừa kế sau khi chủ sở hữu của tài sản chết.
Thông thường, những người thừa kế được hiểu là người thân. Đặc biệt, trẻ em. Nhưng di sản có thể được viết cho bên thứ ba. Đây không phải là thường xuyên nhất, nhưng xảy ra trong thực tế, hiện tượng. Trong trường hợp nào thì quà tặng và thuế thừa kế phải trả? Bạn sẽ phải trả bao nhiêu trong những trường hợp nhất định?
Kích thước thanh toán
Tất cả phụ thuộc vào công dân là ai. Thuế tài sản (thừa kế hoặc quà tặng - không quá quan trọng) được trả trong một số trường hợp nhất định. Số tiền thanh toán khác nhau.
Vì vậy, nếu người thừa kế hoặc người được hoàn thành là công dân Liên bang Nga, anh ta sẽ phải trả thuế 13% giá trị của món quà / thừa kế. Và công dân nước ngoài hoặc không cư trú của đất nước phải trả 30% mỗi người.
Thanh toán tại Hoa Kỳ
Những quy tắc như vậy được thiết lập ngày nay ở Nga. Và những gì thừa kế và thuế quà tặng là có? Hoa Kỳ, ví dụ, có một hệ thống khá thú vị trong các lĩnh vực này.
Ví dụ, 5 triệu tài sản đầu tiên cho cư dân Hoa Kỳ không bị đánh thuế khi thừa kế hoặc quà tặng. Người không cư trú không nên trả tiền cho tài sản với tổng giá trị không quá 60 nghìn đô la.
Thuế thừa kế của Hoa Kỳ là khoảng 21.000 đô la. Đồng thời, vợ hoặc chồng của công dân Hoa Kỳ có thể không trả tiền thừa kế khi cái chết của người chồng / người vợ. Thuế thừa kế chỉ liên quan đến người không cư trú, nhưng trong một số trường hợp nhất định, bạn có thể thoát khỏi nghĩa vụ này.
Cần lưu ý rằng thuế thừa kế được phát minh cho các công dân Mỹ giàu có. Người di cư ở đây phải mua bảo hiểm và các dịch vụ khác có thể trang trải chi phí tài sản nhận được. Hệ thống của Nga trong lĩnh vực này linh hoạt hơn.
Bao nhiêu được tính
Thuế tài sản (thừa kế hoặc quà tặng) được tính ở Liên bang Nga từ số tiền nào? Không có gì bí mật rằng bây giờ bất động sản có một số giá trị. Họ đóng một vai trò trong việc tính thuế.
Khi nói đến thừa kế, giá thị trường của thừa kế thường được tính đến nhất. Từ năm 2016, nó đã được đánh đồng với địa chính.
Khi cho, bạn có thể đồng ý. Giá trị tài sản được chuyển nhượng bằng cách đưa ra một khoản đóng góp có thể không nhiều hơn hoặc ít hơn 20% giá trị thị trường. Ở Nga, thông thường giá trị hợp đồng của tài sản không diễn ra. Do đó, thuế sẽ được tính có tính đến giá địa chính.
Nếu giá trị của tài sản quy định trong hợp đồng quà tặng hoặc trong di chúc nhỏ hơn 70% địa chính, thì đó là giá sau sẽ làm cơ sở cho việc tính thuế.
Ai rảnh
Nhưng đó không phải là tất cả. Có một điều là ở Nga, nhiều công dân có thể được miễn hoàn toàn phí nộp thuế khi nhận tài sản làm quà tặng hoặc thừa kế.
Thuế quà tặng và thừa kế, như một quy luật, tồn tại cho người ngoài và người thân ở xa. Người thân không thực hiện các khoản thanh toán này.
Do đó, những điều sau đây được miễn thuế khi nhận tài sản làm quà tặng hoặc bằng cách đăng ký thừa kế:
- chồng và vợ;
- ông bà của một công dân;
- bố mẹ
- cha mẹ nuôi;
- con nuôi;
- trẻ em bản xứ;
- cháu gái và cháu chắt;
- chị em;
- anh em
Ngoài ra, nhân viên lãnh sự và gia đình của họ được miễn thuế. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là tất cả các công dân thuộc các loại này không trả bất cứ điều gì cả. Khi lập di chúc hoặc chứng thư, bạn phải trả tiền cho các dịch vụ công chứng. Nhưng những khoản thanh toán này không liên quan gì đến thuế.
Ai không được miễn thuế
Phần lớn công dân, theo quy định, tránh thuế khi đăng ký quà tặng và tại thời điểm thừa kế. Nhưng có những trường hợp ngoại lệ. Điều quan trọng cần nhớ là thuế thừa kế và quà tặng trong số tiền được đề cập trước đây được đánh vào tất cả những người không được ủy quyền. Đó không phải là từ người thân. Không có lợi ích được cung cấp trong lĩnh vực này.
Trong số những người thân, thuế tài sản, sau khi chấp nhận một món quà hoặc thừa kế, phải được thanh toán bằng:
- con rể;
- con dâu;
- cô dì chú bác;
- cháu gái và cháu gái;
- anh em họ hàng và anh em;
- người thân khác.
Nói cách khác, chỉ có các loại công dân được liệt kê ở trên được miễn thuế. Đồng thời, người hưu trí không phải là người thụ hưởng: nếu họ chấp nhận một món quà hoặc nhập vào một tài sản thừa kế, phải trả 13% giá trị tài sản. Không có ngoại lệ!
Điều khoản thanh toán
Nó rõ ràng những gì thừa kế và thuế quà tặng là. Thời điểm giải quyết với nhà nước cũng khiến nhiều công dân lo lắng. Khi nào một người nên chuyển thuế đối với tài sản có được bằng quà tặng hoặc thừa kế?
Đầu tiên, bạn phải báo cáo đầu tiên. Để làm điều này, bạn sẽ cần phải khai thuế với FTS tại nơi đăng ký. Không ai được miễn quy trình này. Ngay cả những người thân, khi đăng ký quà tặng hoặc thừa kế, hãy chuyển mẫu 3-NDFL sang thuế. Điều này phải được thực hiện trước ngày 30 tháng 4 của năm sau khi giao dịch được kết thúc. Ví dụ: nếu đóng góp được ban hành vào năm 2014, bạn phải báo cáo tài sản được chuyển nhượng trong năm 2015.
Thứ hai, có một điều như là thời hạn thanh toán ngay lập tức. Đây là ngày mà thuế quà tặng và thừa kế phải được thanh toán. Hôm nay ở Nga cần phải thực hiện các khu định cư cho đến ngày 15 tháng 7. Tất nhiên, năm sau khi giao dịch diễn ra được hiểu.
Những gì cần thiết
Và những gì có thể hữu ích cho một công dân để báo cáo và thanh toán chính xác cho tài sản được chuyển nhượng? Trên thực tế, mọi thứ không khó như vẻ ngoài của nó.
Các tài liệu sau đây phải được chuẩn bị:
- di chúc / chứng thư di chúc;
- giấy chứng tử của một công dân (nếu người nhận đã được thừa kế);
- tài liệu xác nhận quan hệ họ hàng (nếu có);
- chứng minh nhân dân (có nghĩa là hộ chiếu dân sự);
- trích từ sách nhà;
- giấy chứng nhận từ BTI (nếu chúng ta đang nói về bất động sản);
- Giấy chứng nhận quyền sở hữu (trích từ Đăng ký nhà nước thống nhất cũng được chấp nhận);
- hộ chiếu địa chính bất động sản (tốt nhất);
- khai thuế (mẫu 3 - thuế thu nhập cá nhân).
Thế là đủ. Cần phải nộp các tài liệu liên quan đến Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký của người nhận tài sản công dân. Hơn nữa, trong khung thời gian được chỉ định trước đó, thuế được trả. Kiểm tra và biên lai được khuyến nghị để giữ ở nhà trong bản gốc ít nhất 3 năm.
Lợi ích khác
Có phải thừa kế và thuế quà tặng có lợi ích? Không Như đã đề cập, chỉ những người thân có thể được miễn hoàn toàn nghĩa vụ thuế khi nhận được tài sản. Không có lợi ích nữa được dự kiến.Trong mọi trường hợp.
Điều này có nghĩa là ngay cả những người thụ hưởng Liên bang cũng phải trả 13% giá trị của món quà hoặc thừa kế. Không có ngoại lệ ở cấp độ khu vực.
Các loại thuế khác
Không có thuế theo chứng thư tặng và thừa kế cho người thân ở Nga. Đây là một thực tế. Nhưng cần lưu ý rằng trong tương lai mối quan hệ chặt chẽ với một công dân không được miễn thuế tài sản.
Điều này có nghĩa là gì? Sau khi chuyển nhượng bất động sản sang tài sản, mỗi người sẽ bắt đầu trả thuế tài sản cho một tài sản mới. Người thụ hưởng liên bang có thể thoát khỏi nó.
Chúng bao gồm:
- người cao niên;
- người tàn tật;
- cựu chiến binh;
- quân nhân với thời gian phục vụ 20 năm;
- gia đình của quân nhân đã chết trong dịch vụ;
- bị thương ở Chernobyl hoặc tại nhà ga Mayak.
Đồng thời, mức độ quan hệ họ hàng với chủ sở hữu cũ của tài sản không đóng một vai trò. Do đó, người thân ở xa hoặc bên thứ ba trả tiền thừa kế hoặc thuế quà tặng, sau đó chuyển tiền dưới dạng phí thuế tài sản. Người thân sẽ ngay lập tức nộp thuế tài sản. Hơn nữa, tất cả các thành viên gia đình và thậm chí không có người thân có thể được miễn thuế tài sản ở cấp liên bang.
Tóm tắt
Bây giờ nó rõ ràng thuế đối với quà tặng và thừa kế diễn ra ở Nga. Theo quy định, người thân ở xa và bên thứ ba phải trả 13% giá trị địa chính của tài sản nhận được. Người thân được miễn thuế đầy đủ.
Những quy định như vậy được áp dụng ở Nga vào năm 2017. Chỉ một số ít có thể không phải trả thuế sau khi nhận được tài sản như một món quà hoặc như một tài sản thừa kế. Ngay khi tài sản được đăng ký cho chủ sở hữu mới, bạn sẽ phải trả thuế tài sản. Đây là một khoản thanh toán hàng năm. Thuế quà tặng hoặc thừa kế chỉ được chuyển một lần một cách kịp thời.