Bài viết này cố gắng trả lời "câu đố" liên quan đến pháp luật và quyền con người. Cụ thể - ai là chủ sở hữu có lợi? Anh ta có những quyền và nghĩa vụ gì, và làm thế nào anh ta có thể che giấu hoặc cho đi, tại sao chúng lại cần thiết, và trong những luật nào thì hạn chế đối với một nhóm người như vậy có thể được lưu trữ. Chúng tôi sẽ cố gắng xem xét tất cả những vấn đề này ở đây.
Giới thiệu
Ai là chủ sở hữu có lợi? Đây là một người dưới hình thức chủ sở hữu hoặc một nhóm người nhất định, thông qua can thiệp trực tiếp hoặc gián tiếp, có thể ảnh hưởng đến quyết định của một pháp nhân hoặc thậm chí kiểm soát nó. Chủ sở hữu có lợi có thể là một người không được chỉ định trong tài liệu tiêu đề. Tuy nhiên, nó sẽ là chủ sở hữu trực tiếp của các tài sản hiện có và sẽ có thể nhận được lợi ích do tác động đối với tổ chức.
Chủ sở hữu có lợi của các pháp nhân là những thực thể thường trốn tránh pháp luật bằng cách che đậy chuỗi các công ty được đề cử và ban giám đốc của họ. Điều này có thể được sử dụng để rửa tiền thu được bất hợp pháp. Chủ sở hữu hợp pháp sử dụng hiện tượng này của kế hoạch thuế.
Chủ sở hữu có lợi ở Nga
Ai là chủ sở hữu có lợi, chúng tôi đã tìm ra, nhưng khi nào nó trở thành hợp pháp? Tại Liên bang Nga, chủ đề này đã được pháp luật quy định chỉ trong năm 2013 và cách tiếp cận thuật ngữ này được vay mượn từ hệ thống pháp luật chung. Trước khi đưa điều này vào luật, văn học đã sử dụng các khái niệm như một chi nhánh hoặc người kiểm soát, cũng như các bên quan tâm. Liên quan đến sự sẵn có của cơ hội ảnh hưởng đến việc ra quyết định của các pháp nhân, họ có một mô tả chung. Tuy nhiên, tất cả chúng đều chứa một số tính năng nhất định, không cho phép xác định chính xác ý nghĩa của khái niệm này.
Khái niệm về người thụ hưởng cuối cùng
Luôn luôn có chủ sở hữu cuối cùng có lợi. Đây là một người thuộc loại thể chất có một tổ chức thụ hưởng. Quyền sở hữu một công ty có thể không chỉ thuộc về các cổ đông và người quản lý được đề cử mà còn thuộc về các tổ chức khác. Một người thực sự sở hữu tổ chức, người có cổ phần trong các công ty khác nhau, và được gọi là người thụ hưởng cuối cùng.
Sự khác biệt giữa người thụ hưởng và người thụ hưởng
Luật liên bang số 115 cho phép phân biệt giữa các hiện tượng tương tự, chẳng hạn như chủ sở hữu có lợi và người thụ hưởng. Họ có một số đặc điểm chung, ví dụ, cả hai đều có thể hưởng lợi từ các hành động của tài sản. Tuy nhiên, chủ sở hữu có tổng cổ phần trong công ty từ 25% trở lên, cho phép anh ta quyền kiểm soát và quản lý, nếu không hoàn thành, thì ít nhất là cho phép ảnh hưởng đến quyết định của tổ chức. Các công ty như vậy đảm nhận, theo các điều kiện nhất định, để cung cấp dữ liệu sẽ giúp chống lại tội phạm và khủng bố, hợp pháp hóa vốn mua bất hợp pháp, vv Điều này cho phép các biện pháp được thực hiện để ngăn chặn gian lận tài chính.
Liên bang luật
Luật liên bang ngày 7 tháng 8 năm 2001 (số 115-), bao gồm các vấn đề liên quan đến việc hợp pháp hóa vốn có được bằng biện pháp hình sự và khủng bố tài chính, đã quyết định rằng chủ sở hữu có lợi là một loại vật chất, có khả năng can thiệp, cả gián tiếp và trực tiếp , kiểm soát và sở hữu một thẩm phán. khuôn mặt ở dạng khách hàng. Điều này dẫn đến một đặc điểm khác biệt giữa các khái niệm mà chúng tôi đã xem xét ở trên. Cụ thể: chủ sở hữu có lợi của một pháp nhân là một thực thể không có một số quyền hoặc nghĩa vụ tại Liên bang Nga được quy định bởi vị trí của nó.
Sổ đăng ký
Việc sử dụng ảnh hưởng gián tiếp hoặc trực tiếp tìm thấy ứng dụng của nó trong việc thực hiện bất kỳ giao dịch nào, cũng như khả năng ảnh hưởng đến điều kiện của họ, quá trình giao dịch tài chính, v.v. Có một số yếu tố khác mà một người có thể được phân loại là chủ sở hữu có lợi.
Tháng 5 năm 2014 là tháng mà các cơ quan chức năng đặc biệt phát triển khả năng giới thiệu một cơ quan đăng ký bao gồm các chủ sở hữu có lợi. Điều này là do nhu cầu xác định chủ sở hữu cuối cùng để tăng cường các biện pháp chống tội phạm tài chính.
Nhận dạng
Xác định chủ sở hữu có lợi là một biện pháp cần thiết để quản lý tốt hơn các nguồn tiền của đất nước. Điều quan trọng là liên tục cập nhật dữ liệu về các thực thể đó. Nếu không thể xác định người thụ hưởng cuối cùng, thì cơ quan điều hành trong tổ chức có thể được chỉ định là chủ sở hữu. Theo sau, hầu hết mọi cấu trúc tổ chức có tài khoản ngân hàng đều có thể bị ảnh hưởng bởi việc nhận dạng. Bất kỳ loại tổ chức tín dụng nào cũng có rất nhiều nỗ lực, với sự giúp đỡ mà họ mong đợi để tìm ra chủ sở hữu doanh nghiệp cuối cùng. Những mục tiêu như vậy bao gồm tìm kiếm thông tin từ bất kỳ nguồn nào.
Khai thác dữ liệu
Xác định chủ sở hữu có lợi bằng cách thu thập bất kỳ thông tin thực tế có liên quan là cần thiết để tăng hiệu quả của pháp luật trong lĩnh vực rửa tiền hình sự và các tài sản khác. Cuộc chiến chống lại các hoạt động của các thực thể khủng bố cũng là một trong những điểm quan trọng cần phải chuyển dữ liệu.
Năm 2013, khái niệm về một nghĩa vụ đã được đưa ra, cung cấp cho việc ép buộc chuyển thông tin theo yêu cầu của cấu trúc ngân hàng. Hơn nữa, ngân hàng buộc phải cung cấp thông tin về chủ sở hữu cuối cùng của khách hàng cá nhân cho Rosfinmonitoring, công ty có quyền hợp pháp để phạt tiền lên tới năm trăm nghìn rúp vì từ chối truy cập vào loại dữ liệu này.
Chủ sở hữu có lợi của ngân hàng là một trong những vấn đề quan trọng của luật thuế hiện đại. Vì những người này, là người thụ hưởng, có thể không tiết lộ danh tính của họ với pháp luật với tỷ lệ cổ phần hơn 25%, nên không thể đưa họ ra công lý theo luật, vì họ đang che giấu. Có được dữ liệu này là vô cùng khó khăn.
Rất thường xuyên, một tài khoản lớn được mở bởi một người chỉ có quyền ký các tài liệu, nhưng thực tế anh ta là chủ sở hữu của loại tiêu đề. Điều này khiến cần phải có biện pháp tăng cường kiểm soát các hoạt động của người thụ hưởng.
Việc đưa vào luật về khái niệm của chủ đề được đề cập đã gây ra việc tạo ra một tài liệu như một bảng câu hỏi của chủ sở hữu có lợi. Nó được sử dụng trong ngân hàng để xác định tất cả các chủ sở hữu của một doanh nghiệp cụ thể, bao gồm cả kết thúc, có thể là các cá nhân.
Thực hành ở nước ngoài
Thực tiễn ở nước ngoài chưa tạo ra một cơ chế rõ ràng, theo đó các mâu thuẫn hiện có phát sinh từ sự mơ hồ trong việc giải thích danh sách các khả năng và quyền hạn pháp lý có thể được loại bỏ, điều này sẽ xác định chủ sở hữu có lợi.
Định nghĩa về khái niệm chủ sở hữu, được chia thành hai loại thực thể, đó là người quản lý và người sáng lập theo các tài liệu, dẫn đến việc mất ranh giới, cho phép xác định tầm quan trọng của trách nhiệm đối với công ty.
Từ lịch sử được biết, thuật ngữ này được đề cập lần đầu tiên vào năm 1966 trong một nghị định thư được ký bởi đại diện của chính quyền Hoa Kỳ và Anh và ngoài Hiệp ước song phương được ký kết năm 1945.
Tìm kiếm thông tin về chủ sở hữu có lợi là một trong những nhiệm vụ chính của luật thuế của bất kỳ quốc gia nào.
Ở Hoa Kỳ, loại chủ sở hữu này không có định nghĩa rõ ràng, nhưng có thể coi thực thể đó có khả năng ảnh hưởng đáng kể đến các hoạt động của tổ chức dưới mọi hình thức, ra lệnh và quản lý quá trình bỏ phiếu, sử dụng cổ phiếu. Loại người này cam kết tiết lộ dữ liệu cá nhân trong trường hợp tỷ lệ nắm giữ của nó trong các tài liệu có giá trị vượt quá năm phần trăm. Tuy nhiên, đối với loại chủ sở hữu mà anh ta liên quan đến mình, anh ta được chọn theo chủ đề riêng.
Ở Trung Quốc, có thuật ngữ người quản lý thực tế, có nghĩa là, tương ứng với chủ sở hữu có lợi. Người này có khả năng gây ảnh hưởng thực tế và thực tế đến các hoạt động của công ty, nhưng sẽ không phải là một cổ đông. Kiểm soát xảy ra thông qua một loạt các mối quan hệ liên quan đến đầu tư được xác định bởi các thỏa thuận hoặc hợp đồng.
Luật pháp Đan Mạch xem xét theo mô tả của thuật ngữ này là một thực thể có thể xử lý số tiền thu được thông qua một quyết định độc lập. Một người như vậy không phải là trung gian.
Theo chỉ thị thứ ba của EU, vật lý. một người kiểm soát hoàn toàn khách hàng hoặc cá nhân, trong khi khai thác khả năng tự thực hiện giao dịch, có thể được coi là chủ sở hữu có lợi. Một điều kiện cần thiết khác để cung cấp cho một người trạng thái của chủ sở hữu cuối cùng nên được xử lý hơn 25% cổ phần.
FATF định nghĩa người được coi trong bài viết là một người tự nhiên có quyền kiểm soát các hoạt động của một tổ chức hoặc công ty.
Cơ hội và trách nhiệm pháp lý
Người thụ hưởng có một số quyền mà pháp luật bảo vệ, nhưng họ cũng được ghi có một danh sách các nghĩa vụ.
Người thụ hưởng có thể bảo vệ quyền sở hữu tài sản của mình bằng cách soạn thảo các thỏa thuận hợp đồng về quản lý ủy thác. Việc không tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng sẽ áp dụng trách nhiệm pháp lý đối với cả người thụ hưởng và nhà thầu thuộc loại danh nghĩa.
Chủ sở hữu cuối cùng của tài sản, để đảm bảo bảo vệ tài sản, cần cung cấp các điều khoản của thỏa thuận để thực hiện cam kết tài sản của người ủy thác giao dịch. Các hoạt động không đáp ứng mong đợi của người thụ hưởng cho phép anh ta liên quan đến những người khác trong doanh nghiệp.
Khi thực hiện loại giao dịch như vậy, các đảm bảo đặc biệt có thể được chỉ định với một nền tảng ngân hàng được xây dựng trên các điều kiện được thiết lập cụ thể. Một ngoại lệ có thể là thỏa thuận giữa người thụ hưởng và hiệu trưởng hoặc người thụ hưởng. Người bảo lãnh chỉ có thể là một cá nhân.
Mục tiêu chính của thỏa thuận là cưỡng chế trả các yêu cầu vật chất của hiệu trưởng theo hướng có lợi cho người thụ hưởng theo các hướng dẫn bằng văn bản của bên thứ hai. Người cho vay phải luôn đóng vai trò là người nhận bảo lãnh. Người thụ hưởng có quyền lựa chọn loại bảo lãnh.
Khả năng pháp lý của các chủ nợ khi ký kết các thỏa thuận dựa trên bảo lãnh ngân hàng cung cấp cho họ quyền được trả nợ một cách kịp thời. Cơ sở là việc thực hiện kịp thời các điều kiện để chuyển giao hàng hóa và tài sản.
Nếu người thụ hưởng có lợi ích về bản chất vật chất, thì anh ta có thể yêu cầu thực hiện nghĩa vụ từ những người bảo lãnh, cả có và không có lý do, phụ thuộc vào các điều kiện được xác định trước của thỏa thuận. Tuy nhiên, mọi khiếu nại chỉ có thể được thực hiện cho đến khi hết thời gian quy định cho việc thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh. Người bảo lãnh phải thông báo cho hiệu trưởng rằng một số hành động đã được thực hiện, cũng như kiểm tra các biện minh có thể có được nâng cao theo yêu cầu của người thụ hưởng.
Tóm tắt
Bằng cách kiểm tra vấn đề xác định khái niệm chủ sở hữu có quyền sở hữu có lợi, xem xét nó khác với các điều khoản tương tự và xác định tầm quan trọng của việc thu thập dữ liệu, giờ đây chúng ta có thể xác định rõ ai là chủ sở hữu có lợi.