Cuộc chiến chống buôn lậu là một trong những hoạt động chính của cơ quan hải quan. Khái niệm này có nguồn gốc từ Ý. Trong một bản dịch theo nghĩa đen, buôn lậu là ủy thác của các hành động nhằm vào việc di chuyển bất hợp pháp hàng hóa qua biên giới, trái với hướng dẫn của chính quyền. Trong luật hiện đại, một định nghĩa chính xác hơn của thuật ngữ được sử dụng. Chúng ta hãy xem xét thêm các tính năng và các loại buôn lậu và trừng phạt cho nó.
Định nghĩa hiện đại về buôn lậu
Thuật ngữ này được sử dụng ngày nay để chỉ hàng hóa di chuyển qua biên giới:
- bỏ qua kiểm soát;
- sử dụng chứng từ giả;
- không phải trả thuế và lệ phí.
Hàng hóa không được khai báo cũng sẽ được công nhận là buôn lậu.
Bối cảnh lịch sử
Di chuyển bất hợp pháp hàng hóa qua biên giới nhà nước là một doanh nghiệp cổ xưa. Nó phát sinh đồng thời với sự hình thành của các quốc gia và giới thiệu các hành vi lập pháp đầu tiên.
Một số chủ tàu, thương nhân, cũng như cư dân của khu vực biên giới đã tìm cách kiếm tiền bằng cách trốn thuế thanh toán cho kho bạc. Buôn lậu luôn là một rủi ro. Rốt cuộc, chính phủ của bất kỳ tiểu bang nào cũng không muốn mất thu nhập. Trách nhiệm đối với buôn lậu luôn luôn khá nghiêm ngặt. Thậm chí ngày nay ở một số quốc gia, nó được coi là một tội phạm nghiêm trọng và liên quan đến hình phạt khắc nghiệt.
Phân loại
Hoạt động buôn lậu có thể được chia thành nhiều loại tùy thuộc vào:
- nguy hiểm cho nhà nước;
- quy mô thiệt hại kinh tế;
- các loại hàng hóa vận chuyển qua biên giới (ví dụ, buôn lậu các sản phẩm rượu, ô tô, v.v., được phân bổ riêng);
- phương pháp thực hiện, v.v.
Cấp độ nguy hiểm
Phân loại theo tiêu chí này tương tự như phân chia theo loại hàng hóa. Sự khác biệt là mức độ nguy hiểm được xác định tùy thuộc vào mục đích của sản phẩm. Ví dụ, buôn lậu đạn dược, vũ khí, vũ khí, hóa học, vũ khí sinh học được coi là nguy hiểm nhất. Sự di chuyển bất hợp pháp của họ qua biên giới có thể tạo ra một mối đe dọa thực sự đối với cuộc sống của người dân.
Tiếp theo trong danh sách là buôn lậu các chất ma túy, phóng xạ, độc và các hợp chất độc khác.
Ít nguy hiểm hơn là sự di chuyển bất hợp pháp của các đối tượng có giá trị văn hóa, lịch sử, nghệ thuật, khảo cổ.
Tiếp đến là hàng hóa để tiêu thụ hàng loạt. Buôn lậu các sản phẩm thuốc lá, rượu, đồ gia dụng và quần áo được coi là phổ biến nhất.
Ít nguy hiểm hơn là sự di chuyển bất hợp pháp của hàng hóa xa xỉ. Chúng bao gồm du thuyền, đồ trang sức đắt tiền và xe hơi, vv
Đối với việc phân loại theo loại sản phẩm, nó được sử dụng trong phân tích các nhóm sản phẩm, trong đó các hành động bất hợp pháp thường được cam kết nhất. Rất thường xuyên, rất nhiều điện thoại di động, đồ gia dụng, thuốc men, thuốc lá và rượu bị giam giữ tại biên giới.
Giá trị của phân loại
Việc phân chia buôn lậu thành các loài tùy thuộc vào các tiêu chí khác nhau cho phép chúng tôi phân tích các âm mưu lừa đảo phổ biến nhất được sử dụng bởi những kẻ buôn lậu. Nghiên cứu các phương pháp di chuyển bất hợp pháp của hàng hóa, các hình thức che giấu của nó cho phép phát triển các phương pháp chống tội phạm hiệu quả.
Thiệt hại kinh tế
Tác hại từ hành động của những kẻ buôn lậu khác nhau ở một tính chất hệ thống, phức tạp và được thể hiện theo nhiều hướng cùng một lúc. Nếu chúng ta nói về thiệt hại kinh tế, thì cần lưu ý 2 khía cạnh:
- Ngân sách nhà nước bị thiệt hại trực tiếp do không thanh toán các nghĩa vụ và lệ phí.
- Nguyên tắc cơ hội bình đẳng cho người tham gia hoạt động kinh tế bị vi phạm.
Do cơ sở ngân sách của đất nước được tạo thành từ các khoản thanh toán thuế và hải quan, chính quyền nên đặc biệt chú ý đến số tiền của các khoản này và khối lượng hoạt động được thực hiện bởi những kẻ buôn lậu.
Tỷ lệ quá cao và chi phí cao của thủ tục hải quan làm cho việc di chuyển bất hợp pháp các sản phẩm, mặc dù có rủi ro, nhưng rất có lợi nhuận. Theo đó, lợi nhuận từ buôn lậu càng cao, càng sẵn sàng làm điều đó.
Nếu chúng ta nói về việc vi phạm nguyên tắc bình đẳng của các thực thể kinh doanh, thì nên nói về những điều sau đây. Những người tham gia thị trường nhận sản phẩm với chi phí thấp nhất phát sinh từ việc không thanh toán thuế và phí nằm ở vị trí thuận lợi hơn so với các thực thể khác. Theo đó, các công ty sử dụng hàng nhập lậu có tính cạnh tranh cao hơn. Nếu quá trình này không dừng lại, chỉ có các nhà độc quyền sẽ làm việc trên thị trường.
Điểm tích cực của buôn lậu
Mặc dù tất cả các thiệt hại từ sự di chuyển bất hợp pháp của hàng hóa, có một số lợi thế trong quá trình này. Trước hết, họ quan tâm đến người tiêu dùng.
Chi phí của hàng nhập lậu thấp hơn đáng kể so với hàng được giao chính thức cho các cửa hàng. Điều này là do thiếu chi phí (nhiệm vụ, tiền bản quyền cho các tác giả, v.v.).
Những kẻ buôn lậu thường giao các sản phẩm do nước ngoài sản xuất khi quan hệ thương mại giữa các bang bị đóng băng.
Tuy nhiên, buôn lậu luôn gây hại cho nền kinh tế, ngay cả khi người tiêu dùng trung bình được hưởng lợi từ nó.
Tác động xã hội
Chúng liên quan chặt chẽ đến thiệt hại kinh tế do buôn lậu.
Việc giảm số tiền thu vào ngân sách nhà nước dẫn đến các vấn đề trong việc phân phối lại các quỹ. Thiếu cung tiền đòi hỏi phải đóng băng tiền lương cho nhân viên ngân sách, chậm thanh toán lợi ích, lương hưu, v.v.
Ví dụ, Luật liên bang "Về giáo dục" đưa ra yêu cầu rằng thu nhập của giáo viên trong trường học và trường đại học phải bằng mức lương trung bình của người lao động trong các doanh nghiệp công nghiệp. Tuy nhiên, vào năm 1990-2000. yêu cầu này không được tuân thủ do thiếu ngân sách trong ngân sách.
Số liệu thống kê
Thoạt nhìn, hậu quả của những kẻ buôn lậu có vẻ phóng đại. Nhưng với một phân tích kỹ lưỡng hơn, bạn có thể thấy những vấn đề nghiêm trọng trong lĩnh vực kinh tế xã hội.
Năm 1990-2000 khối lượng buôn lậu được ước tính hàng năm ở mức 12-15 tỷ đô la. Rừng bị chặt hạ trái phép và gửi sang các nước khác. Tổng thiệt hại lên tới hơn 1 tỷ USD mỗi năm. Trong giai đoạn này, việc nhập khẩu ô tô nước ngoài bất hợp pháp đã được đưa vào hoạt động. Từ đó, ngân sách nhà nước hàng năm mất gần nửa tỷ đô la. Nhưng đã có buôn lậu và các hàng hóa khác: thuốc lá, rượu, đồ gia dụng. Tóm lại, tổn thất ngân sách lên tới số tiền khổng lồ có thể hướng vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước. Theo đó, việc giảm khối lượng buôn lậu sẽ dẫn đến sự gia tăng đáng kể chất lượng cuộc sống của người dân.
Ý nghĩa chính trị
Buôn lậu thường là nguyên nhân làm trầm trọng thêm các mối quan hệ giữa các quốc gia khác nhau. Đặc biệt, đây là về các trường hợp khi chính phủ của một quốc gia không muốn hoặc không có đủ cơ hội để đóng cửa biên giới đối với hàng hóa bất hợp pháp. Theo đó, điều này gây ra sự bất bình giữa các quốc gia biên giới. Chuyển động bất hợp pháp của vũ khí, đạn dược và thực phẩm tạo ra một mối nguy hiểm đặc biệt trong những tình huống như vậy.
Ở các quốc gia không đủ sức mạnh, ma túy và vũ khí được vận chuyển trái phép qua biên giới. Họ vào các quốc gia láng giềng và góp phần làm trầm trọng thêm căng thẳng xã hội và sự gia tăng của tội phạm.
Việc nhận thuốc ở các nước thịnh vượng về kinh tế dẫn đến thực tế là các thành phần vũ trang được gửi từ chúng đến các quốc gia cung cấp các chất này. Kết quả là, cùng với các lực lượng chính phủ, các đồn điền của các nhà máy bị cấm và các phòng thí nghiệm bí mật để sản xuất các chất ma túy bị phá hủy. Những người liên quan đến doanh nghiệp này, lần lượt, tỏ ra bất bình và phản đối chính phủ và các đồng minh. Vì vậy, có những xung đột nội bộ.
Hình phạt cho tội buôn lậu
Trước hết, phải nói rằng trách nhiệm hình sự đối với việc di chuyển bất hợp pháp hàng hóa xảy ra nếu nó được cam kết trên quy mô lớn. Các chế tài được thành lập bởi Nghệ thuật. 188 của Bộ luật hình sự. Buôn lậu bị trừng phạt bằng khoản tiền phạt 100-300 nghìn rúp. hoặc bằng thu nhập của thủ phạm trong 1-2 năm hoặc 5 năm tù.
Nếu các hợp chất ma túy / hướng tâm thần được vận chuyển trái phép qua biên giới, các nhà máy mà chúng có mặt, hình phạt được thắt chặt. Trong phần 2 của Điều 188 Bộ luật hình sự của Liên bang Nga, việc buôn lậu hàng hóa đó kéo theo 3 - 7 năm tù. Tòa án cũng có quyền phạt tiền lên tới một triệu rúp hoặc với số tiền bằng với thu nhập của thủ phạm trong 5 năm, hoặc hạn chế quyền tự do lên đến một năm.
Một hình phạt nghiêm khắc hơn được áp dụng cho những người liên quan đến các tội phạm được thiết lập theo đoạn 1, 2 188 của bài viết, nếu họ sử dụng tư cách chính thức hoặc sử dụng bạo lực đối với một nhân viên hải quan trong khi thực hiện một hành vi.
Hình phạt nghiêm khắc nhất được quy định đối với các thực thể tham gia buôn lậu như một phần của một nhóm có tổ chức.