Để có một ý tưởng về lợi ích của các khoản đầu tư, việc tính toán tỷ lệ đầu tư được thực hiện. Anh ấy như thế nào? Công thức của anh ấy trông như thế nào?
Thông tin chung
Đầu tiên, hãy đối phó với thuật ngữ. Vì vậy, tỷ lệ đầu tư là một chỉ số được sử dụng để phân tích cấu trúc và đánh giá tài chính của các nguồn tài sản thế chấp của chính công ty và ứng dụng tiếp theo của họ. Nó được sử dụng để hiển thị khả năng cung cấp các tài sản phi hiện tại của nó một cách độc lập. Nó cũng đưa ra ý tưởng về việc tài nguyên của doanh nghiệp có thể chi trả bao nhiêu cho các khoản đầu tư sản xuất.
Hệ số tính đến mức độ rủi ro đầu tư do ảnh hưởng của thanh khoản và khả năng thanh toán của cơ cấu, và khả năng đối phó với biến động kinh tế nước ngoài. Được hướng dẫn bởi nó, họ đưa ra quyết định về việc có nên đầu tư vào doanh nghiệp hay không và liệu rủi ro của nó có cao không. Thật vậy, trong trường hợp khủng hoảng, các công ty có giá trị không đạt yêu cầu bị phá hủy ngay từ đầu.
Lượt xem
Hai cách tiếp cận đánh giá được phân biệt theo quy ước:
- Hệ số đầu tư của các nguồn riêng. Được sử dụng để hiển thị mức độ bảo mật của các khoản đầu tư sản xuất của doanh nghiệp thông qua các nguồn lực riêng của mình. Giá trị quy chuẩn của hệ số này nằm trong khoảng từ ¼ đến 1. Nếu điều kiện không được đáp ứng, thì điều đó được coi là công ty không ổn định về tài chính.
- Hệ số đầu tư của các nguồn riêng và nợ dài hạn. Nó được sử dụng để chỉ ra cách các nguồn lực doanh nghiệp cung cấp tất cả các khoản đầu tư nhận được. Yêu cầu quy định đòi hỏi một giá trị nhiều hơn một.
Tỷ lệ đầu tư trên bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp có thể được tính toán. Cách tiếp cận này cho phép bạn có được kết quả đáng tin cậy nhất. Trong trường hợp này, để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp và công bố rõ hơn về tình hình, các hệ số tài chính, ổn định, độc lập / tập trung, tập trung vốn vay, nợ, tổng khả năng thanh toán, bảo hiểm, khả năng cơ động và các yếu tố khác có thể được sử dụng bổ sung.
Làm thế nào để đếm?
Vì vậy, chúng ta đã biết một cách tổng quát những gì cấu thành tỷ lệ đầu tư. Công thức sẽ cho phép bạn tính toán mỗi đối tượng là bao nhiêu độc lập. Cần lưu ý ở đây rằng cách tiếp cận được chọn sẽ phụ thuộc trực tiếp vào các mục tiêu mà chúng tôi theo đuổi. Trước tiên, hãy xem xét tình hình với các nguồn tài chính của chúng ta.
Nói chung, công thức như sau:
KI1 = UPC / HĐH.
Nói tóm lại, nó phản ánh tỷ lệ vốn tự có của công ty so với vốn cố định.
Ở đây KI1 là tỷ lệ đầu tư. Nhưng, hãy chú ý đến phương tiện của bạn.
SKP là vốn chủ sở hữu của một doanh nghiệp.
HĐH - đây là vốn cố định của tổ chức, bao gồm các tài sản không phải là hiện tại và các khoản đầu tư khác là kết quả của việc phân chia tài sản đầu tiên trong bảng cân đối kế toán.
Bây giờ hãy xem xét công thức cho hệ số đầu tư của các nguồn riêng và nợ dài hạn.
Nó trông như thế này:
KI2 = SKP + DK / HĐH.
Thay đổi duy nhất, cụ thể là DC, ở đây có nghĩa là các khoản vay dài hạn của tổ chức. Để hiểu rõ hơn về cách tính tỷ lệ đầu tư của bạn, hãy xem xét một vài ví dụ.
Trường hợp đầu tiên. Cửa hàng đồ chơi
Giả sử chúng ta có một cửa hàng đồ chơi có vốn riêng, đó là một khoản đầu tư của những người sáng lập doanh nghiệp. Kích thước của nó là một triệu rúp. Đồng thời, tài sản cố định của cửa hàng, như mặt bằng, nội thất, máy tính tiền và cửa sổ cửa hàng, có giá 5,2 triệu rúp.
Chúng tôi sử dụng công thức trên: KI1 = 1 / 5.2 = 0.192.
Vì tỷ lệ đầu tư kết quả nhỏ hơn 0,25, chúng tôi kết luận rằng cửa hàng không có đủ sự ổn định tài chính. Tài sản cố định của cửa hàng với chi phí vốn chủ sở hữu không được cung cấp đủ. Do đó, về mặt lý thuyết và có lẽ trên thực tế, doanh nghiệp có thể gặp phải vấn đề về khả năng thanh toán hoặc thiếu thanh khoản.
Trường hợp thứ hai. Dịch vụ xe hơi
Dịch vụ xe hơi có vốn riêng, được hình thành từ các khoản đầu tư của các cổ đông. Kích thước của nó là mười lăm triệu rúp. Ngoài ra, công ty đã vay ngân hàng dài hạn. Hiện tại, số tiền của nó chính xác là ba triệu rúp. Đồng thời, vốn cố định được đại diện bởi cơ sở, thiết bị, công cụ bền và những thứ khác được ước tính là 16,5 triệu rúp.
Chúng tôi tính theo công thức: KI2 = 15 + 3 / 16,5 = 1,09.
Vì tỷ lệ đầu tư vượt quá sự thống nhất, chúng tôi có thể kết luận rằng công ty có đủ sự độc lập về tài chính, vốn và các khoản nợ dài hạn của nó bao gồm các tài sản phi hiện tại trong phạm vi cần thiết. Do đó, trong trường hợp cú sốc kinh tế, không thanh toán các khoản phải thu và các vấn đề khác, công ty sẽ có thể tiếp tục hoạt động.
Ví dụ thứ ba. Cửa hàng trực tuyến
Hãy xem xét một trường hợp khác như vậy. Chúng tôi có một cửa hàng trực tuyến với vốn chủ sở hữu là bốn mươi ngàn rúp. Hãy để nó nhỏ và được thành lập bởi một doanh nhân cá nhân. Trong trường hợp này, vốn cố định là 70 nghìn rúp.
Chúng tôi sử dụng công thức đầu tiên: KI1 = 40/70 = 0,57.
Như bạn có thể thấy, yêu cầu 0,25 Tất cả các chỉ số này được sử dụng để dự đoán công ty sẽ dễ dàng sống sót qua những khó khăn có thể như thế nào. Phần lớn họ có thể bị ảnh hưởng bởi tỷ lệ vốn vay. Thế nào? Người ta tin rằng nếu họ chiếm hơn một nửa số tiền có sẵn cho công ty, thì đây không phải là một dấu hiệu tốt cho sự bền vững và tương lai của nó. Mặc dù đối với các ngành công nghiệp khác nhau, chỉ số này có thể thay đổi đáng kể. Vì vậy, đối với các công ty thương mại có doanh thu đáng kể, con số này trung thành hơn nhiều. Điều đó về cơ bản tất cả những gì bạn cần biết về tỷ lệ đầu tư.Tại sao tất cả điều này được tính toán?
Tỷ lệ đầu tư là cần thiết để tính ổn định tài chính. Nó được sử dụng để xác định sự cân bằng của các luồng tài chính, cho phép tổ chức hỗ trợ các hoạt động của mình trong một thời gian dài, sản xuất các sản phẩm và phục vụ các khoản vay nhận được. Ngoài ra, với mục đích này, các hệ số tự chủ, an ninh với vốn lưu động, dự trữ, tính cơ động, khả năng cơ động và các yếu tố khác có thể được tính toán.