Hệ thống thanh toán chiếm một vị trí đặc biệt trong hệ thống ngân hàng của Liên bang Nga. Nó quy định các hoạt động của các tổ chức liên quan đến chuyển tiền. Ngày nay, các doanh nghiệp chấp nhận thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ của họ thông qua các hệ thống điện tử, và một số thậm chí không cần mở tài khoản. Điều này không đáng ngạc nhiên. Ngày nay, nhiều công ty điều hành một doanh nghiệp trực tuyến. Ví dụ: hệ thống thanh toán Qiwi chấp nhận thanh toán từ công dân thông qua các máy tự động và chuyển chúng vào tài khoản đối tác với một khoản phí. Điều này có nghĩa là sự phát triển của một hệ thống ngân hàng gần như ở Nga?
Bản chất của khái niệm
Đại lý thanh toán là trung gian giữa dân số và nhà cung cấp dịch vụ. Hoạt động của họ là chấp nhận thanh toán từ người trả tiền để trả nợ cho các dịch vụ nhà ở và xã, thực hiện các giao dịch khác và ghi có vào tài khoản quá cảnh của họ.
Nhà cung cấp là một pháp nhân, doanh nhân cá nhân, nhận tiền cho hàng hóa (công việc) được bán. Các nhà cung cấp cũng có thể là các tổ chức trả các hóa đơn tiện ích, các cơ quan chính phủ nhận tiền để thực hiện các chức năng của họ.
Đại lý thanh toán là các tổ chức, doanh nhân cá nhân, chấp nhận thanh toán từ các cá nhân. Họ cũng được gọi là toán tử hoặc công ty con.
Quy định pháp luật
Năm 2010, các sửa đổi đã được thực hiện theo Luật Liên bang số 103 về các hoạt động chấp nhận thanh toán. Một thuật ngữ mới đã xuất hiện trong kho vũ khí của các tổ chức tín dụng - đại lý thanh toán hiện tại. Một tài khoản cùng tên số 40821 cũng được giới thiệu để ghi lại các giao dịch với các thực thể này.
Yêu cầu
Trung gian chuyển đầy đủ tiền nhận được từ người trả tiền vào tài khoản của đại lý thanh toán. Sau đó, ngân hàng chuyển chi phí hàng hóa được bán cho tài khoản của nhà cung cấp và hoa hồng - cho đại lý. Theo đó, nhà cung cấp không có quyền chấp nhận tiền từ các đại lý trong tài khoản ngân hàng thông thường của mình. Những yêu cầu như vậy được nêu ra trong Nghệ thuật. 8 Luật liên bang số 103.
Nếu tài khoản đặc biệt của đại lý thanh toán không được sử dụng trong quá trình hoạt động của nó, thì những người tham gia hoạt động sẽ phải chịu trách nhiệm theo Điều khoản. 15 Bộ luật vi phạm hành chính. Đại lý phải đối mặt với mức phạt hành chính 4,5-5 nghìn rúp và pháp nhân - 40-50 nghìn rúp.
Thanh toán của các cá nhân bởi các đại lý thanh toán có thể được nhận thông qua thiết bị đầu cuối hoặc máy tính tiền. Thiết bị nên được trang bị bộ nhớ tài chính và băng điều khiển. ĐCSTQ đã sử dụng phải được đăng ký với Dịch vụ Thuế Liên bang. Các trung gian phải giữ lại tất cả các tài liệu giao dịch.
Kế toán hoạt động
Hoạt động thanh toán giữa ngân hàng và đại lý được thực hiện theo các điều khoản được thiết lập bởi hợp đồng. Hãy xem xét các thuật toán của hoạt động. Kể từ ngày đăng ký thanh toán qua thiết bị đầu cuối được nhận vào tài khoản đặc biệt trung gian cho đến khi tiền được chuyển từ đại lý, Ngân hàng thực hiện các hành động sau:
- Tất cả các giao dịch đều được tính đến trên tài khoản đặc biệt 30233 Sinh hoạt chưa hoàn tất trên thẻ thanh toán.
- Nợ phải trả cho các đại lý thanh toán được phản ánh trong các tài khoản cá nhân được mở cho tài khoản số dư 30233. Điều kiện này có thể xảy ra nếu việc kéo dài thanh toán hoa hồng hoặc tích lũy lãi trong một thời gian nhất định được quy định trong hợp đồng với đại lý.
Sau khi nhận được tiền từ đại lý, ngân hàng chuyển số tiền thu được cho nhà cung cấp dịch vụ và hoa hồng cho trung gian.
Điều khoản dịch vụ
Theo điều kiện làm việc của các ngân hàng, thanh toán từ các đại lý thanh toán được chấp nhận theo các chương trình sau:
- Gửi tiền. Đại lý cung cấp cho ngân hàng tiền để tài trợ trước hoặc làm tài sản thế chấp để bù đắp rủi ro thanh khoản và rủi ro của các giao dịch không hoàn chỉnh.
- Tín dụng. Các đại lý sử dụng tài sản của ngân hàng để trang trải thanh khoản và rủi ro trên các hoạt động không đầy đủ.
Séc
Chấp nhận tiền phải được xác nhận bằng cách phát hành séc. Tất cả thông tin được đăng trên đó phải dễ đọc trong ít nhất sáu tháng. Việc kiểm tra phải tuân thủ các yêu cầu về hành vi quy phạm của Liên bang Nga và có các chi tiết sau:
- tên của tài liệu;
- số tiền nhận được;
- tên thanh toán;
- thù lao trung gian;
- ngày, giờ và địa điểm nhận tiền;
- kiểm tra số;
- địa điểm của đại lý ngân hàng, TIN của nó;
- số điện thoại đại lý.
Khi xác định giới hạn tiền tại quầy đổi tiền, các trung gian không nên tính đến số tiền dự định chuyển cho bên thứ ba. Để kết thúc này, các đại lý thanh toán giữ hai sổ tiền mặt. Đầu tiên, các quỹ riêng được cố định, và ở một số khác - những người lạ mặt khác.
Khi nhận được tiền, nhân viên thu ngân rút ra hai lệnh nhận:
- tổng số tiền được chấp nhận;
- trong số tiền "nước ngoài".
Theo cách tương tự, đơn đặt hàng tài khoản được phát hành.
Thuật toán làm việc
Quyền hạn đại lý bao gồm:
- chấp nhận thanh toán từ người trả tiền;
- giải ngân tiền cho các cá nhân thông qua thiết bị đầu cuối và ATM;
- cung cấp và thực hiện cơ chế sử dụng phương tiện thanh toán điện tử.
Các hoạt động của một đại lý thanh toán cho việc thông qua các quỹ được thực hiện theo thuật toán sau:
- một thỏa thuận được ký kết giữa đại lý và nhà điều hành hệ thống;
- đối với các khu định cư trong ngân hàng, một tài khoản đặc biệt được mở ra;
- số tiền nhận được đầu tiên được thu thập, chỉ sau khi họ vào tài khoản;
- ngân hàng chuyển tiền cho nhà cung cấp dịch vụ và hoa hồng cho đại lý.
Đó là, các đại lý thanh toán, giống như các đại lý ngân hàng, là trung gian giữa các nhà cung cấp dịch vụ và khách hàng. Sự khác biệt duy nhất giữa chúng là chức năng của các đại lý của một tổ chức tín dụng rộng hơn nhiều.
Trách nhiệm
Đối với các vi phạm như:
- không sử dụng máy tính tiền;
- việc sử dụng các thiết bị không đáp ứng yêu cầu;
- từ chối cấp biên lai bán hàng;
- chuyển tiền bỏ qua một tài khoản đặc biệt,
phạt hành chính 3 nghìn rúp được cung cấp. cho nhân viên có trách nhiệm và 30-40 nghìn rúp. - cho các doanh nghiệp. Một doanh nhân cá nhân chỉ có thể chịu trách nhiệm như một quan chức.
Các hoạt động khác
Đại lý luôn chấp nhận thanh toán có lợi cho bên thứ ba và không thể cung cấp cho họ bất kỳ dịch vụ nào khác. Nếu họ đang làm gì khác, thì họ không còn thuộc về các đại lý thanh toán nữa. Công việc của một đại lý không mang lại thu nhập lớn. Do đó, các trung gian đăng ký một số pháp nhân và cho thuê thiết bị đầu cuối thông qua chúng.
Vì lý do tương tự, các công ty chuyển phát nhanh không thuộc về các đại lý. Họ giao hàng và chấp nhận tiền từ khách hàng như thanh toán. Điều tương tự cũng có thể nói về các cơ quan du lịch. Mặc dù một vài năm trước, Dịch vụ Thuế Liên bang đã phạt các cơ quan du lịch vì vi phạm luật về các đại lý thanh toán. Lý do là các đại lý du lịch chuyển tiền cho nhà điều hành để cung cấp dịch vụ. Các nhà khai thác đã phải thách thức các quyết định của Dịch vụ Thuế Liên bang thông qua một tòa án, trích dẫn các sự kiện sau đây:
- Các cơ quan du lịch chọn và đặt tour cho khách hàng. Họ nhận được một phần tiền chỉ cho các dịch vụ này.
- Họ chỉ có thể làm việc theo thỏa thuận chính thức với các nhà khai thác. Các tài liệu này không chứa các chi tiết của tài khoản đặc biệt thông qua đó các đại lý thực hiện tất cả các hoạt động.
Những điều kiện này mâu thuẫn với các yêu cầu của Luật Liên bang số 103.
Kinh nghiệm quốc tế
Điều đáng chú ý là sự khác biệt với thực tiễn nước ngoài. Tại Liên bang Nga, các trung gian ngân hàng có liên quan đến việc chuyển tiền và các trung gian thanh toán chấp nhận thanh toán. Ở nước ngoài, đại lý chuyển tiền cung cấp các dịch vụ chuyển tiền do một cá nhân cung cấp chỉ theo hướng dẫn của người tham gia hợp pháp trong hệ thống. Việc thực hiện các chức năng trung gian có liên quan đến rửa tiền.Do đó, FATF khuyến nghị rằng các quy định pháp lý về chức năng của các đại lý được quy định.
Pháp luật hiện hành chỉ đáp ứng một phần các yêu cầu của FATF. Pháp luật san bằng vai trò của các đại lý trong hệ thống ngân hàng. Luật Luật Trên NPS, thiếu một tuyên bố rõ ràng về trách nhiệm của các đại lý thanh toán. Điều này gây ra rất nhiều câu hỏi từ tất cả những người tham gia hệ thống ngân hàng. Luật pháp trong nước nên được quy định, cũng như:
- tạo ra một cơ quan có thẩm quyền để giám sát hoạt động của các đại lý;
- xây dựng hệ thống đăng ký và cấp phép trung gian;
- chỉ định tiêu chí đủ điều kiện tối thiểu cho các đại lý;
- thường xuyên kiểm tra tiểu sử của các nhà lãnh đạo của các đại lý;
- để phát triển một hệ thống giám sát hoạt động của các trung gian và một hệ thống xử phạt vì không tuân thủ luật pháp.
Việc thực hiện các đề xuất này sẽ cho phép các cơ quan chính phủ có được thông tin để xây dựng một hệ thống chuyển tiền, tăng tính minh bạch của các hoạt động và tăng khả năng cạnh tranh của các nhà khai thác trên thị trường.
Kết luận
Trước khi trở thành đại lý thanh toán, bạn cần cấu hình cẩn thận mô hình kinh doanh của mình. Nó phải tuân thủ rõ ràng các yêu cầu pháp lý. Các tổ chức đã cộng tác với các trung gian cần phải mở một tài khoản đặc biệt. Và chấp nhận tiền từ đại lý chỉ thông qua tài khoản quá cảnh này.