Trong hệ thống thay đổi liên tục trong luật thuế của Nga, nhằm đưa báo cáo tài chính đến gần hơn với các tiêu chuẩn quốc tế, các doanh nghiệp Nga luôn phải đối mặt với những thách thức mới về việc thực hiện tốt nhất các loại phương pháp kế toán và kế toán thuế. Bài viết này cung cấp một cái nhìn tổng quan về tự động hóa kế toán và kế toán thuế là gì, phần mềm nào tồn tại cho mục đích này và cách chúng hoạt động.
Không có khả năng ghi thủ công
Sự phức tạp của việc sử dụng lao động thủ công, và đôi khi không thể thực hiện được, tạo ra các điều kiện tiên quyết để thực hiện tự động hóa kế toán thuế. Là một phần của một ví dụ như vậy, cần phải đề cập đến nhu cầu sử dụng các hệ thống tự động, vì việc thực hiện đúng tất cả các yêu cầu pháp lý có thể thực tế là không thể khi hạch toán thủ công. Điều này là do sự phức tạp của việc xử lý số lượng đáng kể của tất cả các loại thông tin có thể được kéo dài trong thời gian dài. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét tại sao tự động hóa kế toán thuế là cần thiết.
Yêu cầu phần mềm
Điều quan trọng cần lưu ý là bất kỳ yêu cầu nào là đúng nếu kế toán trong tổ chức được thực hiện bằng phần mềm, mặc dù, tất nhiên, tại thời điểm ngược lại là ngoại lệ hiếm nhất. Các yêu cầu này được đặc trưng bởi bản chất khái niệm, vì không tuân thủ bất kỳ yêu cầu nào trong số chúng khiến chúng nghi ngờ về tính phù hợp và hiệu quả của các sản phẩm phần mềm được sử dụng. Vì vậy, những lợi thế của các chương trình và các yêu cầu cho chúng:
- Không cần nhập lại tài liệu. Đối với kế toán thuế thích hợp, thông tin chính là tài liệu chính được nhập vào phần mềm kế toán. Nghĩa là, chương trình kế toán thuế tự động phải bao gồm ngoại lệ nhập lại chứng từ và nếu cần, nó nên sử dụng thông tin được nhập trong quy trình kế toán.
- Khả năng lưu trữ thông tin được chuyển từ giai đoạn báo cáo này sang giai đoạn báo cáo khác. Để theo đuổi mục tiêu này, chương trình nên cung cấp cho việc lưu trữ dữ liệu trong các tài khoản đặc biệt cho kế toán thuế.
- Thống nhất tuân thủ các đối tượng kế toán. Để loại trừ những mâu thuẫn có thể xảy ra với đối tượng thuế và kế toán, cũng như đối với các thủ tục thuế, nên sử dụng sách tham khảo.
- Đảm bảo loại trừ từ chối không chính đáng trong thông tin của cả hai tài khoản. Trong trường hợp này, những sai lệch như vậy có nghĩa là những sai lệch thu được do sự khác biệt trong các quy tắc để duy trì cả kế toán và kế toán thuế. Nếu mọi thứ được quan sát, thì tự động hóa kế toán thuế sẽ hoạt động chính xác.
Gói phần mềm "TỐT NHẤT"
Cơ sở thông tin của kế toán thuế trong gói phần mềm này là các tài liệu chính. Điều này có nghĩa là dữ liệu được ghi trong hệ thống được xử lý song song cả kế toán và kế toán thuế, cho phép bạn thực hiện các hoạt động trong một không gian thông tin duy nhất. Nói cách khác, các phương thức được triển khai trong sản phẩm phần mềm của loạt TỐT NHẤT sử dụng một thông tin đầu vào duy nhất để tự động hóa kế toán thuế.
Biểu đồ thuế đặc biệt của tài khoản
Để tuân thủ đúng quản lý thuế, dữ liệu cơ bản của chương trình chứa các biểu đồ thuế đặc biệt của các tài khoản tách biệt với hệ thống kiểm soát kế toán. Tuyệt đối tất cả các tài khoản có mặt trong kế hoạch thuế hiện tại là ngoại bảng. Thông tin tích lũy ở đó không được phản ánh trong sổ đăng ký theo dõi kế toán, điều đó có nghĩa là nó không rơi vào báo cáo.
Kế hoạch tạo hồ sơ trên các tài khoản như vậy khá đơn giản, cụ thể là khi ghi nợ, tất cả doanh thu trên chúng chỉ tăng, nhưng khi cho vay giảm.
Tách tài khoản
Tài khoản kế hoạch thuế thường được chia thành ba loại:
- tài khoản thu nhập hiện tại;
- chi phí của thời kỳ này;
- tài khoản tạm thời.
Trong vai trò của nguyên mẫu cho tính toán của họ, các con số được sử dụng để theo dõi thu nhập và chi phí của tổ chức, có sẵn trong biểu đồ tài khoản hiện tại để thực hiện kiểm soát kế toán. Để rõ ràng hơn, cũng như đơn giản hơn về nhận thức chung, việc tính toán số tài khoản thuế của loại thứ nhất và thứ hai bắt đầu bằng tiền tố "H". Đồng thời, số lượng được gọi là số lượng được mở trên các dòng quan sát thuế, trên đó các tài khoản cấp thấp hơn được nhập vào. Cần có tài khoản và tính toán để tóm tắt thông tin và chuẩn bị dữ liệu cho việc chuẩn bị khai báo phản ánh thu nhập của công ty về lợi nhuận. Xem xét cách tự động hóa kế toán thuế trong doanh nghiệp 1C.
Chương trình ITRP hoặc doanh nghiệp sản xuất
Trong quá trình của chương trình này, quá trình thực hiện kiểm soát thuế như sau. Tuyệt đối tất cả các giao dịch kinh doanh đã được thực hiện trong quá trình một tháng dưới dạng tài liệu kế toán chính được hiển thị trong cơ sở dữ liệu theo các quy tắc lập pháp. Vào cuối tháng, dựa trên dữ liệu kiểm soát kế toán, các sổ đăng ký kế toán thuế phân tích được tự động hoàn thành. Song song với điều này, trong các sổ đăng ký thuế, bắt đầu từ các tài liệu chính về theo dõi thuế, các hoạt động được đưa ra không thể được hiển thị trong hệ thống kế toán.
Ngày nay, một chương trình cải tiến mới để tự động hóa kế toán thuế đang được giới thiệu ở khắp mọi nơi trong Lọ 1C: Doanh nghiệp 8, (hoặc Kế toán 8 8), là phổ biến. Với sự giúp đỡ của nó, có thể giữ hồ sơ kế toán và thuế trong một cơ sở dữ liệu của một số tổ chức cùng một lúc, hơn nữa, nhân viên của họ có thể nhập dữ liệu một cách độc lập và kế toán sẽ chỉ phải kiểm soát quy trình. Điều này đặc biệt thuận tiện nếu các hoạt động của các tổ chức liên quan được kết nối.
Các thanh ghi theo dõi thuế trong chương trình này là một nhóm thông tin chuyên biệt và độc lập được tạo ra từ dữ liệu thuế. Tất cả các chức năng theo dõi trong chương trình được thực hiện theo các khuyến nghị của Bộ Thuế và Phí của Liên bang Nga.
Tóm tắt Đề án sáng tạo
Tùy thuộc vào bản chất của thông tin được gửi đến sổ đăng ký phân tích, tất cả các loại phương án có thể để tạo thông tin cuối cùng có khả năng:
- theo chứng từ kế toán thuế;
- theo dữ liệu thông tin về tài khoản thuế;
- dựa trên các tài liệu kiểm soát thuế, cũng như thông tin về kế toán.
Các loại chứng từ thuế
Tùy thuộc vào mục đích chức năng, các tài liệu thuế được chia thành hai loại:
- Tài liệu cần thiết cho việc hình thành thông tin kế toán theo địa chỉ dữ liệu thuế. Danh sách như vậy cung cấp cho chế độ tự động hoàn thành của một số chi tiết. Nhưng đồng thời, bản thân tệp này là một dạng tương tự của cơ quan đăng ký thuế, hoặc một phần nhỏ của nó trong một ngày hoặc một khoảng thời gian báo cáo. Các tài liệu này làm cơ sở cho việc hình thành các bài đăng lên các tài khoản không cân đối cho kế toán thuế.
Thông tin nhằm chuyển thông tin từ tài khoản thuế này sang tài khoản khác để tạo cơ sở dữ liệu hợp lệ trong giai đoạn này.
Sản phẩm phần mềm cho tự động hóa kế toán thuế "Thông tin doanh nghiệp"
Các kế hoạch thuế trong chương trình Thông tin-Doanh nghiệp được ghi song song với kế toán. Sử dụng danh sách các giao dịch phù hợp, việc điều chỉnh được thực hiện theo kế toán và giao dịch thuế. Sau đó, chương trình sẽ tự động tạo ra các thao tác thuế cùng với các bài đăng khác khi nhập các tài liệu chính.
Mỗi giao dịch kế toán, theo quy tắc, tương ứng với giao dịch thuế trực tiếp của chính nó, nhận được một liên kết đến bài viết kế toán thuế, theo đó một quyết định được đưa ra về cách nó được hiển thị trong cơ sở thuế và cách nó sẽ được phản ánh trong các đăng ký tương ứng. Phân phối tiêu chuẩn thường bao gồm một danh sách các mục kế toán đã được cấu hình, sẽ có sẵn cho bất kỳ chỉnh sửa nào. Một đánh giá của phần mềm tự động hóa thuế nên được thực hiện thường xuyên.
Trình chỉnh sửa bài viết trông như thế nào
Bất kỳ khoản mục kế toán nào được chia thành chi phí và thu nhập, được xác định bởi sự thay đổi của cơ sở thuế liên quan đến các giao dịch cụ thể. Trình chỉnh sửa bài viết kiểm soát bao gồm các cột như:
- "Mã", hiển thị tên kỹ thuật số của bài viết kế toán thuế, nghĩa là tên ngắn và duy nhất của nó.
- Tiêu đề của Nhật Bản là tên được gán cho bài viết.
- Chế độ xem trực tuyến - đại diện cho các loại mặt hàng của tài khoản kiểm soát thuế.
Danh sách đầy đủ các bài viết về kế toán thuế được chia thành hai tab: tệp có tài liệu thu nhập và chi phí. Những dấu trang này có cấu trúc cây. Các tài liệu này bao gồm các khối thông tin khác của một đơn đặt hàng nhỏ hơn. Nếu bài viết không có bất kỳ tab nào trong cấu trúc của nó, thì để thuận tiện cho việc phân loại, nó được gọi là một tài liệu ở cấp độ cuối cùng. Mỗi người dùng có quyền tạo không vô hạn, nhưng một khối lượng lớn các bài viết sẽ được coi là đính kèm. Các loại bài báo có thể nói là được kế thừa bởi tất cả các bài viết phụ khác của nó. Nói một cách đơn giản, các tài liệu thu nhập chỉ có thể có các bài viết trong các cấp dưới. Có những chương trình tự động hóa kế toán thuế nào khác?
Gói phần mềm "Kế toán Turbo"
Nguyên tắc hoạt động của hệ thống này nằm ở sự hội tụ tuyệt đối của hai loại - kế toán và kế toán thuế. Do thực tế là tài liệu chính đóng vai trò là cơ sở cho các giao dịch, nó chỉ cần được xử lý một lần. Điều này hóa ra chỉ có thực nếu với mỗi mục kế toán, theo chi phí hoặc thu nhập, chức năng kế toán thuế được chỉ định.
Nhờ mỗi tài liệu chính, một mục kế toán hoặc nhóm của nó được tạo ra, cần được đánh dấu bằng một tính năng phân tích trong lĩnh vực kế toán thuế. Là một phần của điều này, để điều chỉnh chính xác bất kỳ hoạt động nào, ví dụ: ngày hoặc số tiền, quy trình kiểm soát không yêu cầu bất kỳ sửa đổi bổ sung nào trong hệ thống thuế của doanh nghiệp, ngay cả khi chúng được nhập thủ công. Tự động hóa kế toán thuế tại doanh nghiệp nên tiết kiệm rất nhiều thời gian.
Điều tương tự áp dụng cho các hoạt động kiểm soát thuế. Có thể hiểu rằng nếu có sự khác biệt đáng chú ý trong quá trình xác định chi phí và doanh thu, chỉ có dấu hiệu phân tích rõ ràng là không đủ. Đó là lý do tại sao trong chương trình, cùng với chức năng phân tích, tài khoản thuế cũng được sử dụng.
Ngoài ra, chương trình này cung cấp một danh sách cơ bản các tính năng phân tích có thể được bổ sung theo quyết định của người dùng.Hoàn toàn tất cả các chức năng được cung cấp bởi chương trình cho phép áp dụng các hoạt động kế toán cho tất cả các loại kế toán doanh nghiệp. Điều này dẫn đến việc giảm số lượng các hành động được sử dụng và thực hiện các tính toán của cơ sở thuế trong môi trường kế toán. Đó là, bài đăng được thực hiện trên sự kiểm soát tài chính của tổ chức Hoạt động trên mạng cũng được sử dụng cho kế toán thuế.
Sự khác biệt giữa các định nghĩa về thu nhập và chi phí, theo quy tắc kế toán và kế toán thuế, được chính chương trình tính đến càng nhiều càng tốt, cho phép nhân viên không phạm sai lầm trong quá trình làm việc với nó. Với việc tự động hóa kế toán thuế, thuế thu nhập là khá dễ dàng để tính toán.
Hệ thống "Kế toán thuế"
Để xác định các chỉ số thu nhập và chi phí cho mục đích kiểm soát, bạn có thể sử dụng hệ thống được tích hợp trong sản phẩm phần mềm có tên là Thuế Thuế Kế toán. Nó có một bộ đăng ký hoàn chỉnh, được Bộ Thuế và Nhiệm vụ Liên bang Nga khuyến nghị, và cũng bao gồm các công cụ được thiết kế đặc biệt để tính toán tự động cơ sở thuế liên quan đến lợi nhuận và điền vào tờ khai thuế cho tất cả các loại thu nhập. Làm thế nào khác một kế toán thuế tự động của một doanh nghiệp có thể diễn ra?
Phần mềm Inotek
Là một phần của chức năng của chương trình này, kế toán được thực hiện cả với sự trợ giúp của các chỉ số thuế và thông qua các tài liệu kế toán. Mã tài khoản tương ứng trực tiếp với kế toán, nhưng đồng thời bao gồm ký hiệu "H". Ngoài ra, các tài khoản kế hoạch chung có thể được chỉ định các định nghĩa, chẳng hạn như thuế thuế, kế toán, chế độ giảm giá hoặc giảm cân.
Kết luận
Do đó, ứng dụng chung của các chương trình trên có thể được sử dụng không chỉ cho tự động hóa kế toán và kế toán thuế, mà còn cho việc tạo ra các loại khác. Ví dụ: khi một tổ chức chuẩn bị các tài liệu báo cáo tài chính theo các tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu phân loại giá trị và cấu trúc của chúng hơi khác nhau, các chỉ số đó có thể được tính toán trên cơ sở các sản phẩm phần mềm đã phát triển và đã có.
Chúng tôi đã xem xét tự động hóa kế toán thuế.