Çok az insan, bir ev satın alırken mülkün toplam değerinin bir kısmını geri kazanmanın bir fırsat olduğunu biliyor. Doğru nasıl hazırlanır, hangi belgeler toplanır, fonların nasıl iade edilir - bu sorunların çoğu ilgisini çeker.
Resmi olarak çalışan, Rusya Federasyonu vatandaşıysanız, yıllık olarak devletten düzenli olarak gelir vergisi ödüyorsanız, o zaman satın aldığınızda veya bir ev inşa ederken bir daire için vergi indirimi alma hakkınız vardır. Ayrıca, ipotek fonlarının kullanımına ödenen faiz için tazminat alabilirsiniz.
Benzer bir hak yasada korunmuştur ve Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. maddesinde yer almaktadır ve makalemizdeki daha ayrıntılı bilgileri analiz edeceğiz. Bu makalede, son yıllarda meydana gelen tüm değişiklikleri dikkate alarak, tasarıma eşlik eden tüm incelikleri anlatıyoruz. Bir daire için benzer bir vergi indiriminin kime, ne zaman ve ne miktarda ödendiğini ayrıntılı olarak analiz etmeye çalışacağız.
Kime bu hakkı?
Çoğu zaman vatandaşlar, avukatlara bir indirim için kimlerin başvurabileceğini ve bir yaşam alanı satın aldıktan sonra kaç kez verilebileceğini soruyorlar.
Bir daire satın alırken vergi indirimlerinde ne gibi değişiklikler olduğunu görelim.
Bu nedenle, resmi olarak istihdam edilen ve bağımsız olarak veya işverenin yardımı ile işgücü faaliyeti sonucunda elde edilen% 13'lük bir aylık gelir vergisi indirimi yapan tüm Rusya Federasyonu vatandaşlarına yasalarca sabitlenmiş kesinti hakkı tanınmıştır. Bu tutarda, bir kişi emlak alımı için harcanan fonları iade edebilir. Emekliler için daire satın alırken vergi indirimi için nasıl başvurulur? Daha sonra.
Daha kesin olarak, edinilen mallar için vergi indirimi aşağıdaki durumlarda kaynaklanmaktadır:
1. Doğrudan bir ev satın almak, apartmanlar da dahil olmak üzere, bir apartman dairesinde veya yurtta, evde oda.
2. Özel bir evin bağımsız inşaatı.
3. Yeni konutların onarımı ya da dekorasyonu sırasında oluşan tüm masraflar. Ancak, aşağıdakileri önceden düşünmek önemlidir: harcamaların onayı olarak kullanılacak tüm faturaları saklamanız gerekir.
4. Konut ipoteğinde konut alımı. Bir vatandaş, ipotek fonlarının kullanımına faiz için harcanan paranın bir kısmını iade etme hakkına sahiptir.
Bir apartman dairesinde vergi indirimini kim alamaz?
Konut alımı için harcanan paranın bir kısmını aşağıdaki durumlarda iade etmek mümkün olmayacaktır:
1. 2014'ün başlangıcından önce bir konut satın alınmışsa ve bu konut için bir kesinti alma hakkını zaten kullandıysanız.
2. Binalar 2014'ün başlangıcından sonra alınmışsa, ancak vergi limiti çoktan tükenmiştir.
3. Mülkiyet yakın bir akrabadan satın alındıysa (baba, anne, oğul, kız, kız kardeş, erkek kardeş).
4. Bir vatandaş istihdam edilirse, ancak resmi olarak değil. Bu durumda, gelir vergisi ödememektedir ve buna göre bu avantajı almaya hak kazanmamaktadır.
5. İşveren konut emlak alımında yer aldıysa, örneğin, çalıştığınız kuruluş satın aldığınız konut maliyetinin bir kısmını ödediyse.
6. Konut mülkiyeti çeşitli devlet programları veya sübvansiyonlar kullanılarak satın alınmışsa, örneğin doğum sermayesi arttırılmışsa.
Bir daire için ne kadar süreyle vergi indirimi alabilirim?
Bu sorunun iki olası cevabı var:
- 2014'ten önce konut satın aldıysanız, bir daireyi satın alırken vergi indirimini kullanma hakkı (aşağıda örnek bir belge verilir) yalnızca bir kez verilir. Bu durumda, konut satın almak için ne kadar harcandığı önemli değildir. Örneğin, eğer konut mülkü yarım milyon rubleye alınmışsa, başvuranın hesaplayabileceği azami miktar harcanan paranın yüzde 13'ü, yani altmış beş bin rublesidir. Başka seçenek sunulmamıştır.
- Konut mülkleri 2014’ten sonra satın alınmışsa, bir vatandaş, dairenin toplam vergi indirimi tutarında toplam 260 bin ruble olana kadar birkaç kez geri ödeme bekleyebilir. Bu tutar, 2 milyon ruble'ye eşit olan azami miktarın% 13'ünü temsil ettiğinden belirtilmektedir. Vergi indirimine tabi yasaya uygun olarak bu tutardır.
Tüm indirimin bir parçası olarak ne kadar iade edilebilir?
Öyleyse, 2014 yılının başlangıcından sonra daire ya da başka bir yaşam alanı satın alınmışsa, ne kadar talep edilebileceği iddia edilebilir.
Konut satın alımında vergi iadesi için maksimum limit 2 milyon ruble olarak belirlenmiştir. Bu, bir ömür boyu bir vatandaşın Vergi Kanunu tarafından belirlenen miktarın% 13'ünü (yani 260 bin ruble ve daha fazla olmayan) geri ödemesine güvenebileceği anlamına gelir.
Geçtiğimiz her yıl için, siz veya işvereniniz tarafından ödenen gelir vergisine eşit bir miktar iade edilebilir. Raporlama yılı için vergi tutarının 260 bin ruble'den az olması durumunda, bakiyenin yakılmaması önemlidir. Yani, iki kez ve sonra üç kez vergi indirimi için başvurabilirsin, aldığın toplam fon miktarı istenen markaya ulaşana kadar.
Bir 3-NDFL gelir beyannamesi doldurmanın (bir daireyi satın almak için vergi indiriminin bunu gerektirdiğini) yalnızca cari yıl veya önceki üç yıl için mümkün olabileceği akılda tutulmalıdır. Bu nüansı biraz aşağıda göreceğiz. Ve başlangıçta, konut mülk satın alırken ödenecek vergi tazminat miktarının büyüklüğüyle sonuna kadar çözeceğiz. Birkaç özel örnek ele alalım. Aşağıdaki her iki örnek de, 2014'ün başlangıcından sonra gayrimenkul alımı ile ilgilidir.
Örnek 1
2015 yılında bir daire satın alındığını, maliyetinin 2,5 milyon ruble olduğunu varsayalım. Tüm bunlar sırasında, alıcı resmi olarak çalıştı ve maaşı ayda altmış bin ruble oldu. Gelecek yılın başında, yani 2016'nın ikamet yerindeki vergi dairesine başvurma ve bir daire satın alırken vergi indirimini doldurma hakkına sahip olduğunu takip ediyor. Bu durumda güvenebileceğiniz en yüksek miktar, devlet tarafından kurulan iki milyonun% 13'ü, yani 260 bin ruble olacak.
Geçtiğimiz yıl ödenen toplam vergi tutarının yıllık gelirin% 13'ü, yani 60.000 * 12 * 0.13 = 93.600 ruble olacağını hesaplamak kolaydır. Bu tutar, 93.600 ruble tutarında olup, bu, 2016 yılı sonundaki getirisi için geçerlidir. İstihdamının da resmi olması durumunda, alıcının talebi üzerine, sonraki yıllarda iade edilebilir.
2016'da konut alıcısının resmen sadece üç ay çalıştığını ve maaşının 20 bin ruble olduğunu varsayalım. Bu, 2016 yılının sonunda, 20.000 * 3 * 0.13 = 7800'den beri daire alım yılı başına 7.8 bin ruble tutarında vergi indirimi için başvurabileceğiniz anlamına gelir.
Örnek 2
Bir dairenin bir milyon iki yüz bin ruble için alındığını varsayalım. Ardından vergi indiriminin hazırlanması sırasında ödenecek tutar 156 bin ruble olacak. Bu tam olarak 1,2 milyon ruble'nin% 13'ü.Ancak, daha sonra başka bir dairenin daha sonra satın alınması durumunda, örneğin, 2,5 milyon ruble, alıcı, kalan 80 bin ruble'nin% 13'ü olan 104 bin ruble daha iade edebilecektir.
Bir apartman dairesine ait vergi indirimi için hangi belgelerin toplanması gerekir?
evraklar
Bir apartman dairesi için alınan vergiyi geri ödemek için her şeyden önce, oluşturulan formun bir uygulaması yapılmalıdır. Başvuru ile birlikte, belirli belgeler toplanmalı ve ikamet yerinde Federal Vergi Servisi yetkililerine götürülmelidir.
Bir indirim yapmak için aşağıdakileri içeren bir belge paketi toplamalısınız:
• Pasaportun fotokopisi.
• Konut mülk alımı için sözleşmenin kopyası ve orijinali. Bir apartman dairesinde vergi indirimi için başka hangi belgeler gereklidir?
• Mülkiyetin mülkiyetini doğrulayan belgeler: mülkiyetin tescilini veya dairenin mülkiyetini devretme işlemini onaylayan sertifikanın fotokopisi. İkincisi, dairenin ortak bir inşaat sözleşmesiyle satın alınması durumunda verilir.
• Konut mülkü ödemesini onaylayan belgelerin kopyaları. Bunlara banka ekstreleri, çekler ve ödemeler dahildir.
• Alıcının TIN sertifikasının bir kopyası.
• İş yerinde alınan gelir tablosu.
• Öngörülen formda uygulama.
• Gelir için 3 kişisel gelir vergisi şeklinde gelir beyanı eklediğinizden emin olun.
Bir daire için vergi indirimi almak kolaydır.
Yukarıda listelenen ve zorunlu olan belgelere ek olarak, Federal Vergi Servisi, yasal eşler arasındaki kesintiyi dağıtmak için bir başvuruda bulunmayı talep edebilir. Gerekli uygulamaların tüm örnekleri Federal Vergi Servisi'nden temin edilebilir veya İnternet'teki özel bir web sitesinden ücretsiz olarak indirilebilir.
Toplanan doküman paketi ne zaman ilişkili olmalıdır?
Bir apartman dairesine ait vergi indirimi ile ilgili belgeler, anlaşma tamamlandıktan hemen sonra gönderilmeye başlanabilir. Yani, konut sahipliğini onaylayan belgeler aldıktan sonra. Bu:
• Bir konut satın alma ve satış sözleşmesi kapsamında satın alınmışsa, mülk haklarının tescilini onaylayan bir sertifika.
• Ortak inşaat anlaşması olması halinde taşınmazın mülke devredildiğine dair bir eylem.
Ayrıca, satın alınan mülk için ödemenin yapıldığını onaylayan, ödeme niteliğindeki tüm belgelere sahip olmak gereklidir.
Temel olarak, yeni takvim yılı başladığında belgeler Federal Vergi Servisi yetkililerine sunulur. Yeni Yıl tatilinden hemen sonra, yani Ocak ayının ikinci yarısında vergiye başvurmanız daha tavsiye edilir.
Geçen yıl satın alınan bir daire için vergi indirimi nasıl doldurulur?
Konut birkaç yıl önce sizin tarafınızdan satın alındıysa, bunun üzerine vergi iadesi almak da mümkündür, ayrıca önceki üç yıl için aynı anda beyanda bulunabilirsiniz. Diğer bir deyişle, daire 2016 yılında satın alındıysa ve alıcı hakkını kullanmadıysa, beş yıl sonra, 2021'de Federal Vergi Hizmetine belge gönderebilecek. Ancak, geri ödeme başvurusunda bulunulmasından hemen önce gelen bu üç yılın dikkate alınacağı anlaşılmalıdır. Bu örnekte, bunlar 2018-2020 olacaktır. Bu durumda, genel kurallar geçerlidir ve bu döneme ait gelirin vergi iadesinin tamamını almasına izin vermemesi durumunda, gelecekte “almak” mümkün olacaktır.
Nasıl alınır?
En iyi yol, bağımsız bir vergi indirimi olacaktır. Kuşkusuz, bu biraz zaman alacaktır, çünkü gerekli tüm sertifikaları kendiniz toplamak zorunda kalacaksınız, ancak uzman bir şirketle iletişim kurmaktan çok daha ucuz olacak.
Kendiniz yapmak için vaktiniz veya arzunuz yoksa, gerekli belgeleri hazırlamaya yardımcı olacak bir avukata başvurabilirsiniz. Bu, mümkün olduğunca zaman kazandıracak.
Geçmişte, 2016'da ve yeni, 2017'de indirimle para almak için, güncellenmiş bir gelir tablosunu doldurmanız ve ardından bunu ana menkul kıymetler paketine eklemeniz gerekir.
Tüm belgeler ve kopyaları, belgelerin doldurulmasının doğruluğunu onaylayacak olan Federal Vergi Servisi görev uzmanına transfer edilmelidir. Her şey gereksinimleri yerine getiriyorsa, kısa sürede alıcının hesabına para transferi yapılacaktır. Başvurunun değerlendirilme süresi iki ila dört aydır.
Bir işverenden kesinti almak
Federal Vergi Servisi organlarına temyiz etmeden kesinti yapmak mümkündür. Daha doğrusu, vergi iadesi hakkını onaylamak için oraya yalnızca bir kez gitmek zorunda kalacaklar. Bunun için bir başvuru formu doldurmanız gerekecektir.
Vergi makamlarından, alıcının bir kesinti hakkına sahip olduğuna dair yazılı bir bildirim alındıktan sonra, derhal işverenle irtibata geçmelidir. Bu sonucu verdikten sonra, muhasebe departmanı gelir vergisi stopajı olmadan maaş almaya başlayacaktır.
Bir daire satın alırken emeklilerin vergi indirimi elde etmeleri oldukça zordur, çünkü gelirleri yalnızca emekli maaşıdır. Ancak geçmiş yıllara aktarılmasına izin verilir. Bir emekli hala çalışıyorsa ve resmi gelir elde ederse, o zaman bir kesinti yapma hakkına sahip olduğunu not etmek önemlidir.
Diğer bir deyişle, 2014'ten beri çalışan ve çalışmayan emekliler haklarında eşit hale geldi. Ek bir gelir kaynağına sahip olan emekli insanlar, bakiyeyi transfer edebilir ve önceki üç yıl için bir kesinti alabilir. Buna ek olarak, eğer bir emekli kalanı, kurulduğu andan sonraki yıldan daha sonra transfer etmek istiyorsa, belirtilen süre boyunca masrafların geri ödenmesine tabi olmayacaktır.
Bir ipotek kredisine olan faizin geri ödenmesine ilişkin harcamalarda bir indirim yapılırsa, bir kredi anlaşması, faiz ödeme planı ve çekler belge paketine eklenirse, bu onaylanır.