Ticari bankalar tarafından gerçekleştirilen işlevler ne kadar çeşitli olursa olsun, bunların bir sonucu olarak işlemler gerçekleştirilir. İkincisi, ticari bankaların aracı, aktif ve pasif faaliyetlerine ayrılmıştır. Bu grupların her birini daha ayrıntılı olarak ele alalım.
ilkeler
İşlemlerin ayrılması, bankanın kaynaklarını nasıl etkilediğine, yani kurumun yatırım için kullanabileceği fonlara bağlı olarak gerçekleştirilir. Aktif işlemler, hesaplardaki para arzında artışa yol açmaktadır. Bu kategori, kredileri, emlak yatırımlarını, menkul kıymetleri vb. İçerir. Ticari bankaların pasif işlemleri, kar, alınan krediler, müşteri mevduat bakiyeleri vb. ekonomi. Onların yardımıyla, finansal kurumlar tahliye edilen fonları ekonominin gelecek vaat eden sektörlerine yönlendirir.
Varlık türleri
Varlıklar risk ve karlılık oranına göre tahsis edilir. Yatırımlar ne kadar az likit olursa, o kadar fazla gelir sağlayabilir. Bu kritere göre, çalışma ve çalışma dışı olmak üzere ikiye ayrılıyorlar. İlk grup, Merkez Bankası'na yapılan yatırımları, kredileri ve gelir getiren diğer işlemleri içerir. İkinci grup rezerv hesapları, eldeki nakit, emlak yatırımları vb.
Düşük likit varlıklar için nakde dönüşme süreci çok yavaştır. Bu kategoride uzun vadeli borçlar, gayrimenkul satması zor yatırımlar, uzun vadeli krediler yer almaktadır. Talep kredileri, faturaları hafif bir değer kaybıyla para arzına dönüştürür. Eldeki nakit gibi son derece likit varlıklar, kredileri karşılamak ve mevduat ödemek için hemen kullanılabilir.
Aktif işlemler kredi ve yatırımlara ayrılır. Bu kategorileri detaylı olarak düşünün.
Kredi işlemleri
Borçluya ödemeli, geri ödemeli ve acil olarak fon sağlama işlemleri en fazla karı bankaya getirir. Borç verme doğrudan ve dolaylıdır. İlk durumda, müşterinin kendisi bir kredi için bankaya başvurur. İkinci durumda, kredi ilişkileri ilk önce varlıklar arasında ortaya çıkar ve daha sonra bir fatura, faktoring veya finansal kiralama hazırlar.
Bir kredinin sağlanması için, müşteri faiz oranı olarak belirlenen belli bir bedeli öder. Operasyon sağlama maliyetlerini ve finansal kurumun karını içerir. Oran bağlıdır:
- kredi talebi;
- Merkez Bankası refinansman seviyesi;
- kredi vadesi;
- kredi türü;
- Bankalararası piyasada ortalama oran;
- enflasyonist süreçlerin seviyesi.
Krediler şöyle sınıflandırılır:
- kredi vadesi;
- teminat türü;
- kredi türü (ticari, kamu, özel, bankacılık);
- kullanım alanlarında (yatırım, işletme sermayesi oluşturulması için geçici zorlukları ortadan kaldırmak için);
- büyüklüğü;
- karşılık verme yöntemi (fatura, mevsimsel, bir banka hesabı aracılığıyla).
algoritma
Kredi sağlama süreci aşağıdaki aşamalardan oluşmaktadır:
- Bir kredi politikasının geliştirildiği sonuçlara dayanarak sektördeki ekonomik durumun değerlendirilmesi.
- Borç alandan belge almak ve bir anlaşma yapmak.
- Borçlunun mali durumunu ve kredi kullanımını izleme.
- Bankaya iade.
Açık kredi vermek için:
- Her bir sözleşme için basit bir hesap.
- Ödeme belgeleri için ödeme yapmak üzere müşterinin cari hesabına para transfer edilen özel bir hesap.
- Tüm makbuzları ve ödemeleri yansıtan sözleşme hesabı. Bu durumda, banka borç bakiyesi varlığı için bir limit ve maksimum süre belirler. Kredi tutarı teminat olarak verilen menkul kıymetlerin miktarına ve kalitesine bağlıdır.
Yatırım işlemleri
Banka, kâr sağlamak için Merkez Bankası'na uzun vadeli yatırım yapmaktadır. Merkez Bankası ile yapılan işlemler aşağıdaki tiplere ayrılmıştır: senetli işlemler, geri alımlar, Merkez Bankası'na faiz geliri elde etmek için yapılan yatırımlar, hisse satışı.
Ajans işlemleri
Finansal kurum ayrıca aracı işlemlerden de kazanç sağlar. Bunlar şunları içerir:
- Nakit takas işlemleri.
- Müşterinin isteği üzerine menkul kıymet alım satımı.
- Faktoring.
- Leasing.
- Danışmanlık.
- Güven işlemleri
- Depo hizmetleri.
Bunlar aynı anda gerçekleştirilen ticari bir bankanın aktif ve pasif işlemleridir.
Pasif işlemler
Pasif bir işlemin bir ticari bankanın faaliyetlerindeki rolü, kendi ve ödünç alınan kaynakları oluşturmaktır. Bunlar fon toplama operasyonlarıdır: yani kredileri çekmek, diğer bankalardan para yatırmak, kendi menkul kıymetlerini çıkarmak. Bu tür işlemlerden toplanan fonlar finansal kurumun temelidir.
Ticari bir bankanın pasif işlem türleri:
- Banka Merkez Bankası sorunu (sermayeye katkılar).
- Fon oluşumu için yapılan kesintiler.
- Diğer bankalardan kredi almak.
- Mevduat işlemleri.
Ticari bankaların pasif faaliyetlerinin ayrıntılı bir açıklaması aşağıda sunulacaktır.
kaynaklar
Ticari bankaların pasif işlemleri, bir finans kurumunun sermayesini yenilemek için kullanılır. Büyüklüğü likidite, borç ödeme gücü ve kurumun karlılığını etkiler. Banka kaynakları - operasyonları yürütmek için kullanılan kurumun tüm fonlarının bir kombinasyonu. Özkaynaklara bölünür (kira, ek sermaye) ve borçlanır (mevduat).
Örgütlerden ve nüfustan serbest fon çekme süreci iç mevduat politikası ile düzenlenmektedir. Reçete:
- Banka, uygulanmasını amaçlayan fonlar, amaçlar ve hedefler oluşturma stratejisi;
- kendi kaynaklarından ve ödünç alınan kaynaklardan kabul edilebilir oran;
- borç alınan fonların yapısı;
- tercih edilen mevduat türleri;
- sabit vadeli ve vadesiz mevduat arasındaki ilişki;
- yatırımcıların kategorisi;
- kaynakları çekmenin yolları;
- döviz ve ruble mevduat, vs. arasındaki oran
adalet
yapısı:
- Fonlar (yetkili sermaye; amortisman, rezerv, enflasyon sonucu oluşan geçici fonlar):
- İşletim sistemi yeniden değerleme
- hisse senedi primi;
- para arzının yeniden değerlemesi;
- kredilerden kaynaklanan olası zararlar, Merkez Bankası'nın değer kaybetmesi ve diğer faaliyetlerden kaynaklanmaktadır.
2. Dağıtılmamış kazançlar.
Özkaynakların hesaplanmasına ilişkin prosedür, 215-P numaralı Merkez Bankası'nın düzenlemelerine uygun olarak ve Basel anlaşması uyarınca gerçekleştirilir. Tüm süreç sermayeyi seviyelere bölmekle sonuçlanıyor.
Birincisi:
- Sermaye (ödenmiş adi ve imtiyazlı hisse senetleri).
- Yayınlanan rezervler: menkul kıymet satışından elde edilen kar, elde tutulan kazançlar, genel rezervler.
ikinci:
- Muhasebe raporuna yansıtılır ancak yayınlanmış yedekler değildir
- OS değerinin yeniden değerlemesi.
- Merkez Bankası'nın uzun vadeli mülkiyeti ile doğabilecek rezervler.
- Ertelenmiş zararlar için indirim.
- Hibrit finansal araçlar.
- Uzun vadeli sermaye benzeri yükümlülükler.
Fon yeterlilik standartları:
- 1. sınıf sermayenin varlıklara oranı% 4'ü geçmelidir;
- 1. ve 2. seviyelerdeki sermayenin aktiflere oranı% 8'i geçmelidir.
Bankanın kendi kaynaklarının boyutuna bağlıdır:
- Bir ticari bankanın aktif ve pasif işlemlerinin gerçekleştirildiği hacim;
- fonların güvenliği ve müşteri hizmetlerinin istikrarı;
- bankanın finansal faaliyetlerinin yeterli göstergeleri.
Kredi sermayesi
Ticari bir bankanın pasif işlemlerinin bu kriterlere göre sınıflandırılması yerli ve yabancı literatürde farklıdır. Temel fark, halihazırda sermaye olan fonlar ile dönüşüm aşamasında olan kaynaklar arasındadır. Bu fark göz önüne alındığında, borç alınan fonların yapısı şöyle görünür:
- Depolama işlemleri fonlarından çekildi.
- Bu tür kaynaklardan elde edilen borç alınan fonlar:
- bankalar arası krediler;
- borçlanma senetleri (bonolar, tahviller, sertifikalar);
- REPO işlemleri vb.
Mevduat işlemleri
Bunlar bir ticari bankanın ana pasif işlemleridir. Bunlar şunları içerir:
- Vadeli mevduat, yani, hesaplarda depolanan ancak bir ATM, kredi kartı, akreditif yoluyla para çekme amaçlı olan müşteri fonları. Bankalar bu fonları kendi ihtiyaçlarını karşılamak veya yeniden yatırım yapmak için kullanabilirler.
- Sabit vadeli mevduat normal banka mevduatıdır.
- Tasarruf hesapları, belirli bir süre için cezbedilen kişilerin fonlarıdır.
Tasarruf hesaplarındaki fonlar çeşitli dış etkenlere (politik, ekonomik ve psikolojik) maruz kalmaktadır. Hızlı çıkışları likidite kaybına katkıda bulunur. Bankalar bu kaynakları sürekli olarak yenileyemezler.
Mevduat sertifikaları
“Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri” Federal Yasası, bir kredi kuruluşunun hisse senedi, tahvil ve depozito sertifikası gibi belirli menkul kıymetler ihraç etme hakkına sahip olmasını sağlar. Dünya pratiğinde, bu araç, bankaları daha yüksek bir faiz oranından fon topladığından borçları yönetmek için kullanılır.
Depozito belgesi, lehtarın faiz oranını dikkate alarak vade sonunda depozito miktarı alma hakkını teyit eden bir depozito bankası sertifikasıdır. Bu menkul kıymetlerin dolaşım işlemleri, aynı addaki 14-3-20 sayılı Merkez Bankası Yönetmeliği ile düzenlenmektedir. Tüm sertifikalar 3 yıl tirajlı acil menkul kıymetlerdir. Bu sürenin sonunda, banka müşteriye ilk talebinde tutarı ödemekle yükümlüdür. Sertifikalar yerleşim veya ödeme belgeleri olarak kullanılamaz.
sınıflandırma:
- Mevduat sahipleri için: mevduat (tüzel kişiler için) ve tasarruflar (bireyler için).
- Para yatırma yöntemiyle: bir kerelik ve seri.
- Tasarım gereği: kayıtlı ve taşıyıcı.
- Ödeme koşullarına göre: Belgenin sonunda düzenli olarak faiz ödemesi veya tam geri ödeme.
Değişim faturası
Ticari bir bankanın pasif işlemleri, döviz bonosu kullanarak fon toplama işlemlerini içerir. Bu tür işlemler aşağıdakiler tarafından düzenlenir:
- 08/07/1937 tarihli "Fatura Yönetmeliği"
- 48 sayılı Federal Yasa "Borsa ve senet faturasına."
- Medeni Kanunun genel kuralları ve parasal ilişkilerin, özellikle “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Federal Yasa” nın düzenlenmesiyle ilgili düzenlemeler yapar.
Borsa, bankanın belirtilen süre içerisinde belirli bir tutarı ödeme yükümlülüğünü onaylar. Bu formların serbest bırakılması kayıt altına alınmaz. Sahip, bu belgeyi yerleşim için veya kredi alırken teminat olarak kullanabilir. Yararlanıcı, başka birinin kullanımı için fonlarının sağlanması için belirli bir ücret alır. Çekilmiş miktarlar için, bir finansal kurum, Rusya Merkez Bankası hesaplarından rezervler oluşturur.
Faturaların Faydaları:
- ihraççı, belgenin vadesini bağımsız olarak belirler ve erken itfasını yapar;
- sertifika dağıtımı için aracı çekmek mümkündür;
- İkincil piyasada, yararlanıcı, kârlılık kaybı olmadan bir fatura satabilir (onaylayabilir).
Bankalararası kredi
Herhangi bir bankanın periyodik olarak kaynak fazlası ya da eksikliği vardır.Bu sorun, iç banka kredileri, yani finansal kurumların kısa vadeli bir süre için birbirini yerleştirmesi veya çekmesiyle kolayca çözülür. Bu işlemler için teminat olarak hisse senetleri, faturalar ve borçlanma araçları kullanılır.
Ticari bankaların iç piyasadaki pasif operasyonları şunları sağlar:
- muhabir hesapları aktif işlemler için hızlıca doldurun;
- likiditeyi korumak için rezervleri azaltmak;
- genel olarak kredi kaynaklarının kullanımının etkinliğini artırmak;
- Rezerv yaratma gereklilikleri bankalar arası kredilere tabi olmadığından, yapılan tüm karlar aktif faaliyetlere yönlendirilebilir.
Bugün, Rusya Merkez Bankası da devlet menkul kıymetleri veya birinci sınıf borçluların kredileri ile güvence altına alınmış bir kredi sağlayarak iç pazara katılmaktadır. Genel olarak, pazar daha bölümlenmiş hale geldi. Büyük bankalar ve yerleşik olmayanlar çoğunlukla kendi aralarında çalışırlar.
Tüm mekanizma kredi depoları aracılığıyla gerçekleştirilir. İlk olarak, katılımcı miktarı ve vadeyi belirten bir borç başvurusunda bulunur. Verilen şartlara göre, piyasa fiyatlarından teklif alır ve en iyi ürünü seçer. Her müşteri için borç veren, doğrudan kredileri, tahviller ve teminatları içeren işlem limitini hesaplar. Regülatör, bankanın mali durumuna, yükümlülüklerin olmamasına ve teminatın bulunmasına bağlı olarak limiti hesaplamak için kendi metodolojisini kullanır.
REPO
Bu finansal işlem iki aşamadan oluşur: banka menkul kıymetleri müşteriye satar ve aynı zamanda belirtilen tarihte veya diğer tarafın talebi üzerine bunları alma yükümlülüğünü üstlenir. Banka geliri, alış ve satış fiyatı arasındaki farktır. Ticari bankaların bu gibi pasif işlemlerinin pratikte nasıl yapıldığını inceleyelim.
örnekler
Müşteri 1 milyon ruble kredi almak istiyor. Banka,% 10'dan 1 yıl süreyle borç vermeye hazır ancak borçlunun dairesinin teminat olarak kullanılması şartıyla. Bir müşteri, bir yıl içinde bir faiz öder ve faiz hesaba katarsa, banka tutuklamayı mülkünden kaldırır. Borcun zamanında geri ödenmemesi durumunda, kredi kurumu daireyi satacak ve kalan borç miktarını geri alarak faiz alacaktır. Sıradan kredi böyle işler.
Repolarda, işlem farklı şekilde gerçekleştirilir. Bugün banka müşteriden 1 milyon ruble için bir daire alıyor. Satış sözleşmesi, 1 yıl sonra bankanın daireyi müşteriye 1,1 milyon ruble'ye geri satma yükümlülüğünü belirtir. Borcun zamanında geri ödenmemesi durumunda, borçlu mülkünü kaybedecektir.