Operasyon kasa - bu nedir? İşinin mekanizması nedir? Hangi amaçla yaratılırlar ve nasıl çalışırlar? Hepsi evrensel olmasa da maliyetleri en aza indirmenin birkaç yolu var. Şimdi seçeneklerden birini ele alacağız.
Genel bilgi
Başlangıçta, “kasa işletmeciliği” terimini ele alalım. Bu nedir Bu, belirli bir şirketin bölgesinde nakit yönetimi hizmetleri sağlayan bankanın özel bölümünün adıdır. Topluma hizmet ve mallara erişim sağlayan işletmeler için, örneğin toptan ve perakende mağazalar, otomobil galerileri, elektronik satış noktaları, mücevher, seyahat acenteleri, vb. Gereklidir.
Bankanın kasaları, nakit kullanımı için bir araç olarak hareket etmektedir. Neden gerekli? Nasıl düzenlenir? Gereksinimler neler?
Neden gerekli?
Operasyonel nakit masası, görevi doğrudan nakit kullanımını kolaylaştırmak olan evrensel bir araçtır. Bu sayede mal veya hizmetlerin ödemesini döviz cinsinden sağlayabilirsiniz. Satın alma işlemi sırasında, otomatik olarak ruble'ye dönüştürülecek ve kuruluşun dengesine geçilecektir. Buna ek olarak, kıtlığı ortadan kaldırmanın mümkün olacağı, günlük raporlama, paranın yeniden sayılması, bankaya nakit teslimatı, evrak, tahrifat için banknotların doğrulanması gibi kişisel bir nakit masasını reddedebilirsiniz. Ek olarak, fonların iç devir hızı artar ve iç maliyetleri azaltarak tasarruf etmek için iyi bir fırsat vardır. Satışta, para anında şirketin hesabına gider. Ek olarak, bu tür yakın ilişkiler hızlı ve karlı krediler almanızı sağlar. Plastik kartlar kullanarak mallar için ödeme yapma ihtimalini unutmamalıyız.
Gördüğünüz gibi, nakit masaları çalıştırmak oldukça faydalıdır. Herhangi bir ülkenin para birimi herhangi bir zamanda kullanılabilir ve bu da olanakların seviyesi üzerinde olumlu bir etkiye sahiptir. Aynı zamanda, işletmenin yönetiminin çeşitli noktaları ve nüansları düşünmesi gerekmez. Sadece para almasını düzeltir. Geriye kalan her şey, alınan fonlardan sorumlu olan bankaların endişesidir.
Düzenleme süreci
Bir işletme kasası oluşturmak için yaklaşık üç ila beş bin ABD doları gerekiyor. Servis her ay ayrıca 750-900 yeşil "başkan" çekiyor. Ayrıca, operasyonel bir kasa açmak için, Rusya Federasyonu'ndaki bankalara sunulan tüm gereklilikleri karşılayacak bir kasa bürosunun varlığına dikkat etmeniz gerekir. Bu nedenle, iş yeri, müşterilerden ve dış mekanlardan ateşli silahların atışlarına dayanabilecek kurşun geçirmez cam ile kapatılmalıdır. Buna ek olarak, görüşmeler için özel bir cihazınız, nakit çekmeceniz ve alarm düğmeniz olmalıdır. Tesisin merkezi bir güvenlik izleme istasyonuna veya çağrı yapan polise bağlanması da gereklidir. Gerekli ekipmanları unutmamalıyız: bilgisayar, yazıcı, modem.
Her işletme için ayrı ayrı bankaların benzersiz ve bireysel teknik çalışmalar üzerinde çalıştığını not etmek önemlidir. Bu nedenle, işletme kasalarına hizmet vermeye yönelik tarifeler iyi tanımlanmış bir aralıkta değildir. Pekala, seçim yapıldığında lehine olan bankanın etkisi vardır.
iş
Yazar kasa işlemlerinde muhasebe, paketleme ve para sayma, döviz işleme, gelirlerin banka tahsildarlarına teslim edilmesi - bunların tamamı sorumlu bir çalışana bırakılmıştır.Aslında, alınan fonları bir tüzel kişiliğin hesabına yatırmaktan, bir finansal kuruma para göndermekten, banknotları orijinallik açısından kontrol etmekten vb. Sorumludur. Bir kasiyerin varlığı, parayla çalışırken güvenlik seviyesini de artırabilir. Ayrıca, sadece müşteriler tarafından değil, aynı zamanda işletmenin iç ihtiyaçları ile de hizmet verebilirler. Bu nedenle, sosyal nitelikte ödemeler yapmak, ücretler almak veya çalışanlara seyahat masrafları düzenlemek gerekiyorsa, işletme kasası burada çok değerlidir.
Bir diğer önemli nokta, çeklerle yapılan çalışmadır. İhraçlarına ek olarak, şirketin adı, operasyon tarihi, mali rejimin işaretleri ve ayrıca istenirse, başka veriler de burada belirtilmiştir. Ayrıca, kasiyer, çeşitli raporları derleme çalışmalarının bir kısmını üstlenir. Çalışma günü sona erdiğinde kontrol bandını çıkarır. Ve burada işletme kasasının geri kalanı alakalı hale gelir. Önemli miktarda birikmişse, günün sonunda bir toplayıcıyı çağırmanız ve uzlaştırma cihazında bir öneri bırakmanız önerilir. Nakit depolamak için bir donanım ve bir kasa kurabilirsiniz. Ancak bu durumda, kişi güvenliği unutmamalı, çünkü her zaman başkasının pahasına kar etmek isteyen yeterli insan vardı.
Ne kadar para olmalı?
Genellikle, giderler için aylık bir fon arzı sağlanır. Bu yeterli olmazsa, o zaman çalışan kasa takviyesi kullanılır. Bu, mevcut talepleri karşılamak için ek miktarların sağlanmasını sağlayan bir dizi eylemin adıdır. Bu senaryonun kullanımı istenmeyen kabul edilir, bu nedenle, oluşma ihtimalini en aza indirgemek için durum önceden hesaplanır ve değerlendirilir. Operasyonel kasanın aldığı paranın tam olarak ne amaçlandığı için harcanması gerektiği belirtilmelidir (maaş, ev veya iş gezisi gideri). Bu gereksinimden sapma varsa, o zaman tüm olumsuz sonuçları olan bir ihlal olarak kabul edilir.
Limit hakkında
Ancak çok fazla fon birikimi de memnuniyetle karşılanmamaktadır. Bir sözleşme imzalandığında, işletme kasa hesabının belirli bir değeri geçmemesi gerektiği kabul edilir. Bu madde ihlal edildiğinde para cezaları verilir. Bunun tek istisnası, üç gün için limiti aşmasına izin verilmesi, ancak ücretler ödendiğinde. Aksi durumda, kuruluştan 40 ila 50 bin ruble toplanabiliyor, 4.000'den 5.000'e kadar ruble toplanıyor, miktarlar çok büyük olmasa da, bunlara düşmemesi daha iyi.
Muhasebe anları
Fonların taşınması ve kullanılabilirliği ile ilgili belgelerin yanı sıra ilgili belgelerin özetlenmesi için 50. hesap “Kasiyer” kullanılmaktadır. Nakit akışı borçta, kredi giderinde gösterilir. Nakit işlem yapılırsa, 50-1 (2,3 ...) gibi ilgili alt hesapların açılması gerekir. Nakit para nasıl alınır? Başlangıçta, bir nakit makbuz siparişi vermeniz gerekir. Daha sonra N KO-4 formunun alınması üzerine bir giriş yapılır. Nakit nasıl verilir? Başlangıçta harcanabilir bir nakit emri çıkar. Daha sonra bunun için aynı formülü kullanarak para verilmesiyle ilgili bir kayıt yapılır. Operasyon kasasının çalışma şekli budur.
Bu durumda önemli bir envanter. Aslında bu, kasadaki nakit bakiyelerinin belgeler üzerindeki muhasebe verileriyle mutabakatıdır. 50 borç hesabını dikkate almak zorunludur, yasal belgeler zorunlu envanter alımını sağlar. Örneğin, kasiyer değiştiğinde. Karışıklık ve saçma suçlamaları önlemek için, envanter gereklidir. Kabul edilen muhasebe politikalarına uygun olarak ilave kontroller yapılabilir.
raporlama
Kasiyerin çalışmaları sırasında çok sayıda kağıt ve / veya elektronik form doldurması gerekir. Bu büyük ölçüde özel duruma bağlıdır.Ek olarak, belirli bir durumu periyodik olarak düzeltmeye ihtiyaç vardır. Örneğin, nakit sayaçlarını sıfırlara sıfırlama. Veya daha önce kabul edilen geri ödemeleri. İş önemli miktarda parayla (genellikle oldukça önemli) yapıldığından, bununla ilgili oldukça katı şartların olması şaşırtıcı değildir. Gerçekten de, zayıf kontrol sıklıkla artan suistimallere yol açmaktadır. Birkaç örneğe bakalım.
Sayaçları sıfıra aktarma ve okumalarını alma hakkında
Bu gibi durumlarda, eylemler düzenlenir. Yeni bir cihaz devreye alındığında ilkiyle tanışabilirsiniz. Kanun, başkan tarafından atanan komisyon tarafından hazırlanır. Ayrıca, bir vergi müfettişi içermelidir. Yasa iki nüsha halinde hazırlanır ve komisyonun bütün üyeleri tarafından imzalanır. Ardından biri şirkette kalır ve ikincisi vergi dairesine transfer edilir. Otomobil tamir için teslim edilir ve ondan iade edilirse, kontrol ve toplama sayaçları hakkında bir harekete geçmek gerekir. Bu durum için standart bir form verilmiştir. Bunu derlerken, bir komisyon da oluşturulur. Bir vergi müfettişi gözlemci olarak bulunmalıdır (ancak katılımcısı değil). Kanunda, sayaçların değerleri gösterilir, bundan sonra bir örnek muhasebe departmanına transfer edilir.
İade hakkında
Bu durumda, bir eylem hazırlanır. Bunun için temel olabilir:
- Alıcı tarafından iade.
- Bozuk yazar kasa fişinde hata.
Bir komisyon taslağında yer alır. Bu durumda, bunun gerçekleştiği yazarkasa makinesini, modelini (tip, sınıf, marka), üretici ve tescil numaralarını belirtmek gerekir. Küçük bir örnek düşünün. Giyim satışı konusunda uzmanlaşmış Baby LLC var. Kasiyer yanlış bir şekilde pelerinini kırdı ve 4.5 bin ruble bedeli yerine 5 500 girdi. Bu durumda, gerekli olan:
- Doğru çekleri yapın ve alıcıya iletin.
- İlk önce İade Yasasını hazırlayın.
- Hatalı bir makbuz ekleyin.
Ve hepsi bu kadar.
Sonuç
Öyleyse, yukarıdakilerin hepsini özetleyelim. Operasyon kasası, nakit maliyetlerini minimize etmek için kullanılan bir işletme kolaylaştırma aracıdır. Ancak aynı zamanda, onun için de önemli şartlar ortaya konuyor. Bununla birlikte, sık sık rahatlama yapıldığına ve birçok bakımdan şirketin yönetimine mevcut duruma rehberlik edildiğine dikkat edilmelidir. Bu nedenle, zincir mağazalarda kurşun geçirmez camın arkasındaki kasiyerleri kapatmak mantıksızdır. Oysa büyük işletmeler veya organizasyon yapıları için bu oldukça ilgili bir konudur.
Ayrıca, her zaman düzenleyici belgeler tarafından öne sürülen tüm gerekliliklerin geçerli olmadığı da belirtilmelidir. Genellikle basitleştirilmiş seçenekler bulabilirsiniz. Küçük bir örnek düşünün. Alıcının malları zaten satın aldığını, ancak kasada bir şey aldığını ve fikrini değiştirdiğini varsayalım. Bu durumda, iptal prosedürü vardır. Her seferinde yönetimi rahatsız etmemek için, sadece salonda bulunan güvenlik temsilcisinin onayına ihtiyacınız var.