Bu makale, mevzuat ve insan hakları ile ilgili “bilmeceye” cevap vermeye çalışmaktadır. Yani - fayda sahibi kim? Hangi hak ve yükümlülüklere sahip olduğu ve kendini nasıl gizleyebileceği veya verebileceği, neden gerekli oldukları ve böyle bir insan çemberine ilişkin kısıtlamanın hangi yasalarda saklanabileceği. Bütün bu meseleleri burada düşünmeye çalışacağız.
tanıtım
Yararlı sahibi kimdir? Bu, doğrudan veya dolaylı müdahale yoluyla, tüzel kişiliğin kararını etkileyebilecek veya hatta kontrol edebilecek bir mal sahibi veya belirli bir grup insan şeklindedir. Yararlı sahibi, başlık belgesinde belirtilmeyen bir kişi olabilir. Ancak, mevcut varlıkların doğrudan sahibi olacak ve kuruluş üzerindeki etkisi nedeniyle fayda elde edebilecektir.
Tüzel kişiliğin faydalı sahipleri, en çok aday şirketlerin zincirlerini ve bunların yönetim kurullarını silerek yasalardan saklanan işletmelerdir. Bu, yasa dışı yollardan elde edilen parayı aklamak için kullanılabilir. Yasal sahipler bu vergi planını fenomenini kullanmaktadır.
Rusya'nın Faydalı Sahibi
Yararlı sahibi kim, öğrendik ama ne zaman yasallaştı? Rusya Federasyonu'nda, bu konu yasal olarak sadece 2013'te yasal olarak korunmuş ve terime olan yaklaşım genel hukuk sisteminden ödünç alınmıştır. Bunu yasaya dahil etmeden önce, literatür bağlı kuruluş veya kontrol eden kişi gibi ilgili tarafların yanı sıra kavramları da kullanmıştır. Tüzel kişilerin karar vermelerini etkileme fırsatının mevcudiyeti ile ilgili olarak, genel bir tanımları vardır. Bununla birlikte, hepsi, kavramın anlamını doğru bir şekilde belirlemeye izin vermeyen belli sayıda özellik içerir.
Nihai yararlanıcı kavramı
Her zaman nihai fayda sahibi vardır. Bu, yararlanıcı bir organizasyonu olan fiziksel tipte bir kişidir. Bir şirkete sahip olma hakkı sadece hissedarlara ve aday yöneticilere değil diğer kuruluşlara da ait olabilir. Gerçekten de kuruluşun sahibi olan, farklı şirketlerde pay sahibi olan ve nihai yararlanıcı olarak adlandırılan kişiye.
Faydalanıcı ve Faydalanıcı arasındaki fark
115 sayılı Federal Yasa, hak sahibi ve hak sahibi gibi benzer olayları ayırt etmeyi mümkün kılar. Birkaç ortak özelliği vardır, örneğin, her ikisi de varlıkların hareketlerinden faydalanabilirler. Bununla birlikte, mal sahibi% 25 veya daha fazla şirkette toplam hisseye sahiptir; bu da, tamamlanmadığı takdirde en azından kuruluşun kararını etkilemesine izin veren, kontrol etme ve yönetme hakkı verir. Bu tür şirketler, belirli şartlara tabi olarak, suç ve terörle mücadelede, yasadışı yollardan edinilmiş sermayenin yasallaştırılması vb. İle mücadeleye yardımcı olacak veriler sağlamayı taahhüt ederler.
Federasyon kanunu
Cezai yollarla ve finansal terörizmle elde edilen sermayenin yasallaştırılması ile mücadeleye ilişkin hususları kapsayan 7 Ağustos 2001 tarihli Federal Kanun (No. 115-ФЗ), hak sahibinin hem dolaylı hem de doğrudan müdahale edebilecek fiziksel tipte bir kişi olduğuna karar vermiştir. , kontrol ve bir jüri sahibi. bir müşteri şeklinde yüz. Bu, yukarıda incelediğimiz kavramlar arasında belirgin bir özellik ortaya çıkarmaktadır. Şöyle ki: Tüzel kişiliğin lehtar sahibi, Rusya Federasyonu'ndaki konumu ile öngörülen birtakım haklara veya yükümlülüklere sahip olmayan bir işletmedir.
Kayıt defteri
Dolaylı veya doğrudan etkinin kullanılması, herhangi bir işlemin uygulanmasında, koşullarını, finansal işlemlerin seyrini vb. Etkileyebilme kabiliyetinde vb. Uygulamada bulmaktadır. Bir kişinin fayda sahibi olarak sınıflandırılabileceği başka birçok faktör vardır.
Mayıs 2014, özel otoritelerin, hak sahiplerini içeren bir sicil tanıma olanağı yarattığı ay oldu. Bu, finansal suçlularla mücadele tedbirlerini güçlendirmek için nihai mal sahiplerini belirleme ihtiyacından kaynaklanıyordu.
kimlik
Yararlı sahibinin belirlenmesi, ülkenin para kaynaklarını daha iyi yönetmek için gerekli bir önlemdir. Bu tür varlıklarla ilgili verileri sürekli güncellemek önemlidir. Nihai yararlanıcının belirlenmesi mümkün değilse, kuruluştaki yürütme otoritesi mal sahibi olarak atanabilir. Banka hesaplarıyla neredeyse tüm organizasyonel yapıların kimlik tespitinden etkilenebileceğini göstermektedir. Her türlü kredi organizasyonu, nihai işletme sahiplerini bulmayı umdukları yardımı ile çok fazla çaba gösterir. Bu hedefler arasında herhangi bir kaynaktan bilgi bulunmasını içerir.
Veri kullanımı
Yararlı sahiplerin pratikte ilgili herhangi bir bilgi toplayarak tanımlanması, nakit ve diğer varlıkların cezai aklanması alanında mevzuatın etkinliğini artırmak için gereklidir. Terörist örgütlerin faaliyetlerine karşı mücadele aynı zamanda verilerin aktarılmasını gerektiren önemli noktalardan biridir.
2013 yılında, banka yapılarının talebi üzerine bilgi transferine zorlama sağlayan bir görev kavramı getirilmiştir. Ayrıca, banka, bu tür verilere erişimi reddettiği için beş yüz bin ruble para cezası verecek yasal bir hakkı olan Rosfinmonitoring'e kişisel müşterilerin nihai sahibi hakkında bilgi vermek zorunda kalıyor.
Bankanın menfaat sahipleri, modern vergi hukukunun önemli sorunlarından biridir. Yararlanıcı olan bu insanlar kimliklerini% 25'in üzerindeki paylarla yasaya açıklayamayacakları için, gizlendikleri için onları kanuna göre adalete teslim etmek mümkün değildir. Bu verilerin elde edilmesi son derece zordur.
Çok sık olarak, yalnızca belgeleri imzalama hakkına sahip bir kişi tarafından büyük bir hesap açılır, ancak aslında o, başlık türünün sahibidir. Bu, yararlanıcının faaliyetleri üzerindeki kontrolünü artırmak için önlemler almaya zorlar.
Söz konusu konu kavramının mevzuatına giriş, böyle bir belgenin yararlanıcı mal sahibi anketi olarak oluşturulmasına neden olmuştur. Muhtemelen bireyler de dahil olmak üzere, belirli bir işletmenin tüm sahiplerini tanımlamak için bankacılıkta kullanılır.
Yurtdışında Pratik Yap
Yurtdışındaki uygulama, yasal mülkiyet ve yetki listesinin yorumlanmasındaki belirsizlikten kaynaklanan mevcut çelişkilerin faydalanıcıyı belirleyebilecek olan henüz kesin bir mekanizma yaratmamıştır.
Mal sahibi kavramının tanımı, iki tür kuruluşa (yani belgelere göre yönetici ve kurucu) bölünür, şirket için sorumluluğun önemini belirlemeye olanak tanıyan sınır kaybına yol açar.
Tarihten 1966’da, ABD ve İngiliz yetkililerin temsilcileri tarafından imzalanan ve 1945’de yapılan İkili Antlaşma’ya ek olarak imzalanan bir protokolde bu terimin ilk kez kullanıldığı biliniyor.
Yararlı mal sahipleri hakkında bilgi bulmak, herhangi bir ülkenin vergi kanunlarının temel görevlerinden biridir.
Amerika Birleşik Devletleri'nde, bu tür bir sahibinin net bir tanımı yoktur, ancak kuruluşun faaliyetlerini herhangi bir biçimde önemli ölçüde etkileyebilecek olan, emir veren ve oylama sürecini yöneten, hisseleri kullanarak var olduğu kabul edilebilir. Bu tür bir kişi, sahip olduğu değerli belgelerdeki payının yüzde beşi aşması durumunda kişisel verileri ifşa etmeyi taahhüt eder. Ancak, hangi kategorilerde kendini ilgilendirirse, kişi kendisi tarafından bireysel olarak seçilir.
Çin'de, bir anlamda, fayda sahibine karşılık gelen “gerçek yönetici” terimi vardır. Bu kişi, şirketin faaliyetleri üzerinde gerçek ve pratik bir etki yapabilir, ancak bir hissedar olmayacaktır. Kontrol anlaşmalar veya sözleşmeler tarafından tanımlanan bir dizi yatırımla ilgili ilişki yoluyla gerçekleşir.
Danimarka hukuku, bu terimin tanımına göre, geliri bağımsız bir kararla elden çıkarabilecek bir işletme olarak değerlendirir. Böyle bir kişi ara değildir.
AB'nin üçüncü direktifine göre, fiziksel. Müşterileri veya bireyleri tamamen kontrol eden, kendi başlarına işlem yapabilme yeteneklerinden istifade eden bir kişi, hak sahibi olarak kabul edilebilir. Bir kişiye nihai mal sahibinin statüsünü vermek için gerekli olan bir diğer şart, hisselerin% 25'inden fazlasının emrinde olmalıdır.
FATF, makalede ele alınan kişiyi bir kuruluşun veya şirketin faaliyetlerini kontrol etme hakkına sahip gerçek bir kişi olarak tanımlar.
Yasal Fırsatlar ve Sorumluluklar
Yararlanıcılar, yasaların koruduğu bir takım haklara sahiptir, ancak aynı zamanda bir borçlar listesiyle kredilendirilirler.
Yararlanıcı, güven yönetimi ile ilgili sözleşme anlaşmaları yaparak mülküne sahip olma hakkını koruyabilir. Sözleşme hükümlerine uyulmaması, hem faydalanıcıya hem de nominal tipteki yükleniciye sorumluluk getirecektir.
Mülkiyetin korunmasını sağlamak için varlıkların nihai sahibi, işlemin mütevelli mülkünün bir rehin alma sözleşmesinin şartlarını sağlamalıdır. Yararlanıcının beklentilerini karşılamayan faaliyetler, onun işine diğer kişileri dahil etmesine izin verir.
Bu tür işlemler yaparken, özel olarak belirlenmiş koşullara dayanan bir bankacılık kuruluşuyla özel garantiler verilebilir. İstisna, yararlanıcılar ile müdürler veya yararlanıcılar arasındaki anlaşmalar olabilir. Kefil sadece bir birey olabilir.
Anlaşmanın asıl amacı, anapara tarafından yazılı tazminat talebine istinaden lehtarın maddi hak taleplerini ödemenin zorlanmasıdır. Borç veren her zaman garantinin alıcısı olarak hareket etmelidir. Yararlanıcı, garanti türünü seçme hakkına sahiptir.
Alacaklıların bir banka garantisine dayalı anlaşmalar yaparken yasal yetenekleri, borçlarını zamanında geri ödemelerine hak kazanmalarını sağlar. Temel, mal ve varlıkların transferine ilişkin koşulların zamanında yerine getirilmesidir.
Yararlanıcının maddi nitelikte bir faydası varsa, sözleşmenin önceden tanımlanmış koşullarına bağlı olarak gerekçeli ve gerekçesiz olarak kefillerin yükümlülüklerini yerine getirmesini talep edebilir. Ancak, herhangi bir talep ancak kefilin yükümlülüklerinin yerine getirilmesi için ayrılan sürenin sona ermesine kadar yapılabilir. Güvence, belirli işlemlerin yapıldığını müdüre bildirmeli ve yararlanıcının gereklilikleri tarafından ileri sürülen olası gerekçeleri incelemelidir.
Özetlemek
Bir mal sahibinin kavramını yararlı mülkiyet sahibi olarak tanımlamak, benzer terimlerden ne kadar farklı olduğunu incelemek ve veri toplamanın önemini tespit etmekle, artık yararlı mal sahibinin kim olduğunu belirleyebiliriz.