Ödeme sistemi, Rusya Federasyonu'nun bankacılık sisteminde özel bir yere sahiptir. Kuruluşların fon transferleriyle ilgili faaliyetlerini düzenler. Günümüzde işletmeler, mal ve hizmetlerinin ödemelerini elektronik sistemler üzerinden ve hatta bir hesap açmadan kabul etmektedirler. Bu şaşırtıcı değil. Bugün birçok şirket çevrimiçi bir işletme işletiyor. Örneğin, Qiwi ödeme sistemi vatandaşlardan otomatik makinelerle yapılan ödemeleri kabul eder ve bunları bir ücret karşılığında karşı taraf hesaplarına aktarır. Bu, Rusya'da yarı-bankacılık sisteminin geliştirilmesi anlamına mı geliyor?
Kavramın özü
Ödeme yapanlar, nüfus ve servis sağlayıcılar arasında aracıdır. Faaliyetleri, konut ve ortak hizmetler için borçlarını ödemek, diğer işlemleri yapmak ve bunları transit hesaplarına borç vermek için ödemecilerden ödemeleri kabul etmektir.
Bir tedarikçi, tüzel kişilik, bireysel girişimciler, satılan mallar (iş) için fon alıyor. Tedarikçiler ayrıca faturalarını ödeyen kuruluşlar, işlevlerini yerine getirmek için para alan devlet kurumları olabilir.
Ödeme yapan acenteler, bireylerden ödemeleri kabul eden organizasyonlar, bireysel girişimcilerdir. Ayrıca operatör veya alt aracı olarak da adlandırılırlar.
Yasama düzenleme
2010 yılında, 103 sayılı “Ödemeleri Kabul Etme Faaliyetleri” Federal Kanunu'nda değişiklik yapıldı. Kredi kuruluşlarının cephaneliğinde yeni bir terim ortaya çıktı - “ödeme acentaları”. Bu varlıklarla yapılan işlemlerin kaydedilmesi için 40821 sayılı bir hesap da tanıtıldı.
Gereksinim
Aracı kurumlar, ödemecilerden alınan fonları ödeme aracısının hesabına havale ederler. Sonra banka, satıcının malına ve komisyondan satılan malların maliyetini acenteye aktarır. Buna göre, tedarikçinin normal banka hesabındaki acentelerden fon kabul etme hakkı yoktur. Bu gereklilikler Sanatta açıklanmıştır. 8 103 sayılı Federal Kanun.
Ödeme aracısının özel hesabı faaliyetleri sırasında kullanılmazsa, operasyona katılanlar Sanat altında sorumlu olacaktır. 15 İdari Suçlar Kanunu. Ajanlar 4.5-5 bin ruble idari para cezasına çarptırılır ve tüzel kişiler - 40-50 bin ruble.
Bireylerin ödeme aracılarıyla ödenmesi, terminaller veya yazar kasalar aracılığıyla alınabilir. Ekipman mali hafıza ve kontrol bandı ile donatılmış olmalıdır. Kullanılmış ÇKP Federal Vergi Servisi'ne kayıtlı olmalıdır. Aracı tüm işlem belgelerini saklamalıdır.
İşlemler muhasebesi
Banka ile acenteler arasında takas işlemleri sözleşme ile belirlenen şartlar dahilinde gerçekleştirilir. İşlemlerin algoritmasını göz önünde bulundurun. Banka aracılığı ile terminalden yapılan ödemelerin kaydı aracının özel hesabına alındığında, fonlar acenteden devredilene kadar, Banka aşağıdaki işlemleri yapar:
- Tüm işlemler 30233 “Ödeme kartlarında eksik işlemler” özel hesabında dikkate alınır.
- Ödeme temsilcilerine borçlar, 30233 bakiye hesabı için açılan kişisel hesaplara yansıtılır. Bu koşul, komisyon ödemesinin uzatılması veya belirli bir süre için faiz birikiminin acenteyle sözleşmede belirtilmesi halinde mümkündür.
Temsilciden fon aldıktan sonra, banka, hasılatı hizmet sağlayıcıya ve komisyonu aracıya aktarır.
Hizmet şartları
Bankaların çalışma koşullarına göre, ödeme temsilcilerinden yapılan ödemeler aşağıdaki şemalara göre kabul edilir:
- mevduat. Temsilci bankaya likidite riskini ve tamamlanmamış işlem riskini karşılamak için ön finansman fonu veya teminat olarak fon sağlar.
- Kredi. Temsilci, tamamlanmamış faaliyetlere ilişkin likidite ve riski karşılamak için bankanın varlıklarını kullanır.
çekler
Fonların kabulü bir çek gönderilerek onaylanmalıdır. Üzerine gönderilen tüm bilgiler en az altı ay boyunca kolayca okunabilir olmalıdır. Kontrol, Rusya Federasyonu'nun normatif yasalarının gereklerine uymalı ve aşağıdaki ayrıntıları içermelidir:
- belgenin adı;
- alınan fonların miktarı;
- ödeme adı;
- aracıların ücretlendirilmesi;
- fonların alındığı tarih, saat ve yer;
- kontrol numarası;
- bankacılık aracısının yeri, TIN;
- ajan telefon numaraları.
Kasadaki fon sınırını belirlerken, aracılar üçüncü şahıslara transfer için tasarlanan parayı dikkate almamalıdır. Bu amaçla, ödeme acenteleri iki adet nakit defter tutar. İlkinde, kendi fonları sabittir ve diğerinde - “yabancılar”.
Para alındıktan sonra, kasiyer iki makbuz emri hazırlar:
- kabul edilen toplam fon miktarı;
- "yabancı" fonların miktarında.
Benzer şekilde, hesap siparişleri verilir.
İş algoritması
Ajan yetkileri şunları içerir:
- ödemelerden ödemelerin kabulü;
- Terminallerin ve ATM'lerin aracılığıyla kişilere fon ödenmesi;
- elektronik ödeme araçlarını kullanmak için bir mekanizmanın sağlanması ve uygulanması.
Bir ödeme aracısının fonların kabulüne yönelik faaliyetleri aşağıdaki algoritmada gerçekleştirilir:
- temsilci ile sistem operatörü arasında bir anlaşma yapılır;
- bankadaki takaslar için özel bir hesap açılır;
- Alınan fonlar ilk önce tahsil edilir, ancak hesaba katılırlar;
- Banka fonları servis sağlayıcıya ve komisyonu acenteye transfer eder.
Yani, bankacılık aracıları gibi ödeme aracıları, servis sağlayıcılar ve müşteriler arasında aracıdır. Aralarındaki tek fark, bir kredi kurumunun temsilcilerinin işlevselliğinin çok daha geniş olmasıdır.
sorumluluk
Gibi ihlaller için:
- yazar kasaların kullanılmaması;
- gereklilikleri karşılamayan ekipmanların kullanılması;
- satış makbuzu vermeyi reddetme;
- Özel bir hesaptan geçerek para transferi yapmak,
3 bin ruble idari para cezası verildi. sorumlu çalışanlar ve 30-40 bin ruble için. - işletmelere. Bireysel bir girişimci ancak resmi olarak sorumlu tutulabilir.
Diğer aktiviteler
Temsilciler her zaman üçüncü şahıslar lehine ödeme kabul eder ve onlara başka hiçbir hizmet sağlayamaz. Başka bir şey yapıyorlarsa, artık ödeme temsilcilerine ait değillerdir. Bir acentanın işi çok fazla gelir getirmez. Bu nedenle, aracı kurumlar birkaç tüzel kişiyi tescil ettirmekte ve bunların üzerinden terminaller kiralamaktadır.
Aynı sebepten ötürü kurye şirketleri acentelere ait değildir. Malları teslim eder ve müşterilerden ödeme olarak para kabul ederler. Aynı seyahat acenteleri için söylenebilir. Her ne kadar birkaç yıl önce, Federal Vergi Servisi, ödeme acenteleriyle ilgili yasaları ihlal ettiği için seyahat acentelerine para cezası verdi. Bunun nedeni, seyahat acentelerinin operatörlerin hizmet sunumu için fon transfer etmeleriydi. Operatörler, Federal Vergi Servisi'nin kararlarını bir mahkeme aracılığıyla zorlamak zorunda kaldı ve aşağıdaki gerçekleri vurguladılar:
- Seyahat acenteleri müşterilere tur seçip rezervasyon yaptırıyor. Sadece bu hizmetler için paranın bir kısmını alırlar.
- Sadece operatörlerle yapılan resmi anlaşmalar altında çalışabilirler. Bu belgeler, aracıların tüm işlemleri yürüttükleri özel hesap ayrıntılarını içermez.
Bu şartlar, 103 sayılı Federal Yasanın gereklerine aykırıdır.
Uluslararası deneyim
Yabancı pratikteki farkları belirtmekte fayda var. Rusya Federasyonu'nda, banka aracıları fon transferine katılıyor ve ödeme aracıları ödemeleri kabul ediyor. Yurtdışında transfer acentesi, bir bireyin sunduğu sistemdeki yasal katılımcının rehberliğinde fon transfer hizmeti vermektedir. Aracıların işlevleri kara para aklama ile ilgilidir.Bu nedenle, FATF, temsilcilerin işlevlerine ilişkin yasal kısıtlamaların getirilmesini önermektedir.
Mevcut mevzuat, FATF’in gerekliliklerini yalnızca kısmen yerine getirmektedir. Mevzuat, aracıların bankacılık sistemindeki rolünü düzenlemiştir. “NPS Üzerine” Kanunu, ödeme temsilcilerinin sorumluluklarının net bir ifadesinden yoksundur. Bu, bankacılık sistemindeki tüm katılımcılardan birçok soruya neden olmaktadır. İç hukukta ayrıca:
- temsilcilerin faaliyetlerini denetlemek için yetkili bir ajans oluşturmak;
- aracıların kayıt ve ruhsatlandırma sistemini geliştirmek;
- acenteler için minimum uygunluk kriterlerini belirtiniz;
- ajan liderlerinin biyografisini düzenli olarak kontrol edin;
- Aracıların faaliyetlerini izlemek için bir sistem ve yasaya uymamaları için bir yaptırım sistemi geliştirmek.
Bu tekliflerin uygulanması devlet kurumlarının fon transfer sistemi oluşturmak için bilgi edinmelerini, faaliyetlerin şeffaflığını artırmalarını ve operatörlerin pazardaki rekabetçiliğini artırmalarını sağlayacak.
Sonuç
Bir ödeme aracısı olmadan önce işletme modelinizi dikkatlice yapılandırmanız gerekir. Yasal gerekliliklere açıkça uymak zorundadır. Aracılarla zaten işbirliği yapan kuruluşların özel bir hesap açması gerekir. Ve acenteden sadece bu transit hesap yoluyla para kabul et.