Sa katunayan, ang isang kahina-hinalang transaksyon o scam ay tumutukoy sa mga transaksyon sa pinansiyal na kriminal. Kinokontrol ito ng Rosfinmonitoring. Dapat kang palaging magpatuloy sa pag-iingat, dahil ang mga hindi tapat na tao ay may mga bagong paraan upang kumita ng pera. Kung ang isang transaksyon sa pananalapi ay kahina-hinala at nagdadala ng mga palatandaan ng isang nakakagambalang deal, bibigyan ito ng mga ahensya ng gobyerno.
Ang konsepto at kahihinatnan ng isang nakasisilaw na transaksyon sa Civil Code ng Russian Federation ay tinukoy sa isang bilang ng mga artikulo. Gayunpaman, mayroong maraming salungat na impormasyon sa paligid niya. Sa artikulong ito, susuriin natin kung ano ang ibig sabihin ng konseptong ito, kung ano ang mga tampok nito at kung ano ang sumasama sa mga kahihinatnan.
Mga palatandaan ng mga pagdududa sa pera
Sa kasong ito, gumagana ang babala: "Pag-iingat: scammers!"
Kaya, ang mga sumusunod na cash transaksyon ay maaaring maakit ang pansin ng Rosfinmonitoring:
- pagbili o pagbebenta ng isang indibidwal ng rubles o dayuhang pera, kung ang halaga nito ay higit sa 600 libong rubles;
- pagtanggap ng isang indibidwal na cash sa isang tseke, kung inisyu ng isang hindi residente ng Russian Federation sa maydala;
- pagbili ng isang indibidwal ng mga mahalagang papel para sa cash;
- pagdeposito ng cash ng isang indibidwal sa awtorisadong kapital ng isang ligal na nilalang;
- pagpapalitan ng mga banknotes ng isang denominasyon para sa mga banknotes ng isa pang denominasyon.
Mga palatandaan ng mga iligal na transaksyon sa mga deposito sa bangko
Kung pinag-uusapan natin ang tungkol sa mga deposito sa bangko, pagkatapos narito ang mga hinala sa mga sumusunod na operasyon na may mga pamantayan para sa isang mapangahas na transaksyon:
- kung ang isang deposito na may mga mapagkukunang pinansyal na nakalagay dito ay ginawa sa nagdadala;
- kung ang isang deposito na may cash na inilagay sa cash ay binubuksan sa pabor ng mga third party;
- kung ang mga pondo ay inilipat sa isang hindi nagpapakilalang dayuhang account o natanggap mula sa isang hindi nagpapakilalang account mula sa ibang bansa;
- kung ang pananalapi ay na-kredito o nai-debit mula sa ligal na deposito ng nilalang na nakarehistro ng mas mababa sa 3 buwan na ang nakakaraan, o walang mga paggalaw sa pananalapi sa account ng ligal na nilalang na ito mula pa sa pagrehistro nito.
Ang mga hindi makatotohanang mga transaksyon sa mapag-aalinlangan na pag-aari
Ang mga nagdududa na transaksyon sa kasong ito ay nagdadala ng gayong mga palatandaan:
- Pagbebenta o pagbili ng mga alahas (scrap), mahalagang mga metal o bato.
- Ang resibo o paghahatid sa pawnshop ng mga mamahaling metal, alahas (scrap), mahalagang bato.
- Paupahang pag-aari (pag-upa ng pananalapi).
- Ang paglipat ng pananalapi na isinasagawa ng mga non-credit na organisasyon na may kaugnayan sa pagtuturo ng kanilang mga kliyente.
- Ang pagkuha ng pautang na hindi nabibigatan ng interes, kung ipinagkakaloob ng isang non-credit organization.
- Kung ang isang bayad sa seguro ay binabayaran sa pabor ng isang indibidwal o isang premium na seguro ay natanggap mula sa isang indibidwal para sa akumulasyon ng seguro o pagkakaloob ng pensyon.
- Ang mga pagbabayad ng panalo sa loterya, panalo sa mga sweepstakes, atbp, kabilang ang mga elektronikong.
Ano pa ang nakakakuha ng pansin?
Gayundin, ang atensyon ng mga awtoridad sa regulasyon ay naaakit sa mga transaksyon sa real estate, ang kabuuang halaga na kung saan ay katumbas o lumampas sa 3 milyong rubles (o sa dayuhang pera). Ang mga transaksyon sa pananalapi ng mga ligal na entidad o mga indibidwal na hindi sumusunod sa mga rekomendasyon ng tulad ng isang pang-internasyonal na samahan tulad ng FATF (ang Group for the Development of Measures against Money Laundering) ay itinuturing na kahina-hinala. Kung ang pagkakasangkot ng isang indibidwal o ligal na nilalang sa terorismo o ekstremismo ay napatunayan, kung gayon ang lahat ng direkta o hindi direktang mga transaksyon sa pananalapi na nagmumula sa kanila ay itinuturing din na nagdududa na mga transaksyon.
Madalang transaksyon mula sa punto ng view ng mga awtoridad sa buwis
Ang mga awtoridad sa buwis, isinasaalang-alang ang mga nakapangingilabot na transaksyon, ay gumagamit ng konsepto ng "hindi makatwirang benepisyo sa buwis."Ito ay madalas na nauugnay sa mga aktibidad ng isang araw na kumpanya o sa labis na pagsusuri ng halaga ng isang transaksyon. Napansin din ng mga awtoridad sa buwis na ang mga transaksyon na hindi pangkaraniwan sa isang negosyo ay hindi regular at walang komersyal na katwiran. Kapag nagpasya ang pinuno ng kumpanya na magsagawa ng isang kahina-hinalang transaksyon sa pamamagitan ng departamento ng accounting, susubukan niyang piliin ang layunin nito kung ano ang naaangkop sa balangkas ng ligal na larangan.
Bilang isang patakaran, mayroong cashing out ng mga mapagkukunan sa pananalapi upang mai-replenish ang kasalukuyang mga proseso o magbayad ng mga dibidendo sa mga may-ari. Ngunit kung minsan ang mga transaksyon sa pinansya ay hindi naka-link sa anumang paraan sa data ng mga awtoridad sa buwis sa samahan, halimbawa, ang mga gastos na naitala para sa pag-aayos ay hindi tumutugma sa mga makatotohanang mga numero, o ang gastos ng isang patuloy na kurso ng edukasyon para sa mga empleyado ay masyadong mataas para sa estado at ang kanilang mga rate ng suweldo. Ang lahat ng mga hindi pagkakapare-pareho ay magiging isang senyas para sa mga awtoridad sa buwis at hikayatin silang pamilyar ang kanilang mga kapareha sa naturang mga transaksyon. Ang pinakamalaking bilang ng mga katanungan, bilang isang patakaran, ay sanhi ng mga uri ng serbisyo tulad ng pagkonsulta, bokasyonal, suporta sa impormasyon, mga kaganapan sa korporasyon, atbp. Gayunpaman, ang pag-alis ng pera ay posible din sa tulong ng mga ordinaryong kontrata para sa supply, pagkakaloob ng mga serbisyo, atbp, kung saan maaaring alinlangan ang isa sa katotohanan mga awtoridad sa buwis.
Pag-iingat: scammers!
Ang mga mahahalagang tampok ng mga tunay na kumpanya, hindi katulad ng isang araw na kumpanya, ay ang mga sumusunod: ang isang kumpanya ay may opisina o iba pang lugar para sa upa, mayroon itong kawani ng mga empleyado at isang pondo ng suweldo, isang direktor, mga sasakyan para sa upa o pagmamay-ari, regular itong nagsusumite ng mga ulat sa buwis, atbp. Ang mga kathang-isip na kumpanya ay walang marami sa itaas, at ang kanilang paghahanap ng mga awtoridad sa buwis ay nagsisimula sa pagpapasiya ng taong siyang CEO. Madalas itong nangyayari na ang isang tao, na ipinahiwatig sa mga dokumento bilang pinuno ng isang partikular na kumpanya, ay hindi alam ang tungkol sa pagkakaroon ng kumpanyang ito. Sa kasong ito, ang mga kontraktor ng kumpanyang ito ay nasa malaking problema. Ang susunod na hakbang ay ang paghahanap para sa opisina ng kumpanya o data sa isang pagpapaupa. Kung walang kahina-hinalang samahan sa ipinahiwatig na tirahan, kung gayon ang isang kilos ay iguguhit, at kasama ang iba pang katibayan, magsisimula ito ng isang pagtatalo sa buwis na dadalhin sa mga katapat ng kumpanya. Samakatuwid, ang mga negosyante ng bona fide ay hinihikayat na tingnan ang pangalawang bahagi ng kontrata sa pamamagitan ng mga mata ng isang espesyalista sa buwis, makakatulong ito upang maiwasan ang pagtatapos ng "hindi makatuwirang benepisyo sa buwis" at iba pang mga problema.
Ang mga kahihinatnan ng mga nagdududa na transaksyon
Kung ang isang transaksyon sa bangko o transaksyon ay itinuturing na pagdududa, pagkatapos ito ay magiging hindi kasiya-siyang mga tseke. Kakailanganin ng superbisor ang mga empleyado sa bangko na magsumite ng lahat ng mga dokumento na maaaring bigyang katwiran ang pagiging legal nito. Kung hindi ito nangyari, isang kasong kriminal ay mai-institute (Artikulo 174, 174.1, 175). Ang huling artikulo ay nagpapahiwatig ng responsibilidad ng samahan na nagdusa mula sa mga iligal na gawain ng mga katapat nito. Kaya, kung ikaw mismo, nang hindi nalalaman ito, ay pumasok sa pinansiyal at ligal na relasyon sa mga walang prinsipyong kasosyo, ang lahat ay mananagot para dito. At ang pagpapatunay ng iyong kawalang-kasalanan ay magiging sa iyo. Sa kasamaang palad, sa kasong ito ang pagpapalagay ng kawalang-kasalanan ay napaka-di-makatwiran.
Kung imposibleng patunayan ang pagiging legal ng transaksyon o operasyon, ang parusa ay maaaring sampung taon sa bilangguan. Ang minimum na parusa ay isang multa ng 120 libong rubles. Ang halaga ng isang nakakapangyarihang transaksyon (hanggang sa 6 milyong rubles o higit pa) ay gampanan ang isang papel sa pagtukoy ng parusa.
Nuance sa pagbabangko
Ang mga bangko ay may kasanayan sa pagtatakda ng isang karagdagang porsyento o komisyon para sa pagkumpleto ng isang kahina-hinalang transaksyon, at sa karamihan ng mga kaso, ang mga customer ay hindi rin nakakaalam nito. Kaya, kung ang iyong pinansiyal na transaksyon ay tila kahina-hinala sa mga empleyado sa bangko, kung gayon hindi ka mai-kredito sa sampung o higit pang porsyento ng kabuuang halaga ng paglipat.Sa pamamagitan ng paraan, sa pamamagitan ng mga bangko ng batas ay hindi maaaring singilin ang mga bayarin, kaya kung wala kang itago, at sigurado ka na ang mga dokumento sa transaksyon na ito ay maayos, pagkatapos ay maibabalik mo ang naibawas na halaga sa pamamagitan ng pamamahala ng bangko.
Ngunit madalas sa bangko na hihilingin sa iyo na ibigay ang lahat ng katibayan ng katotohanan ng transaksyon (halimbawa, isang kasunduan). Kung ito ay tapos na, pagkatapos ang tanong ay maubos mismo.
Ang nagdududa na deal bilang isang paraan upang maiwasan ang buwis
Para sa mga kinatawan ng negosyo, ang mga kahihinatnan ng pagkilala sa isang iligal na transaksyon ay magreresulta sa isang karagdagang singil ng buwis sa kita at VAT. Ngunit kung minsan ang nasabing operasyon ay inuri bilang pag-iwas sa buwis, kung saan ang negosyante ay nahaharap sa kriminal na pananagutan. Kung lumitaw ang mga naturang alalahanin, kailangan mong makipag-ugnay sa isang abugado sa arbitrasyon para sa payo. Kailangan mo ring subukang ibalik o ihanda ang lahat ng dokumentasyon para sa transaksyon, na aalisin ang mga hinala ng mga awtoridad sa buwis. Posible ring mag-apela ang mga resulta ng pag-audit sa Arbitration Court.
Konklusyon
Sa gayon, nakikita namin na ang mga bahagi ng mga nagdududa na mga transaksyon ay maiiwasan sa pamamagitan ng pagiging maingat sa pagpili ng mga katapat, paghuhulma ng mga kontrata, atbp, dahil ang mga pandaraya at pagdududa ay halos magkasingkahulugan. Ang iba pang bahagi ng mga ito ay nangangailangan ng kumpletong konsensya sa paghahanda at pag-iimbak ng dokumentasyon, upang sa kaso ng pag-verify, posible na patunayan ang ganap na pagiging lehitimo.