Sinusubukan ng artikulong ito na sagutin ang "bugtong" na nauugnay sa batas at karapatang pantao. Namely - sino ang kapaki-pakinabang na may-ari? Ano ang mga karapatan at obligasyon na mayroon siya, at kung paano niya maitatago o maibigay ang kanyang sarili, kung bakit kinakailangan, at sa kung ano ang mga batas ang paghihigpit para sa tulad ng isang bilog ng mga tao ay maaaring maiimbak. Susubukan naming isaalang-alang ang lahat ng mga isyung ito.
Panimula
Sino ang kapaki-pakinabang na may-ari? Ito ay isang tao sa anyo ng isang may-ari o isang tiyak na pangkat ng naturang mga tao na, sa pamamagitan ng direkta o hindi direktang interbensyon, ay maaaring makaimpluwensya sa pagpapasya ng isang ligal na nilalang o kahit na kontrolin ito. Ang kapaki-pakinabang na may-ari ay maaaring isang taong hindi ipinahiwatig sa dokumento ng pamagat. Gayunpaman, ito ay magiging direktang may-ari ng umiiral na mga pag-aari at makakatanggap ng mga benepisyo dahil sa epekto sa samahan.
Ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ng ligal na nilalang ay mga entidad na madalas na itago mula sa batas sa pamamagitan ng takip ng mga kadena ng mga nominadong kumpanya at kanilang lupon ng mga direktor. Maaari itong magamit sa pamunuan ng pera na nakuha nang ilegal. Ginagamit ng mga ligal na may-ari ang hindi pangkaraniwang bagay ng planong buwis.
Ang may-ari ng kapaki-pakinabang sa Russia
Sino ang kapaki-pakinabang na may-ari, nalaman namin, ngunit kailan ito naging ligal? Sa Russian Federation, ang paksang ito ay naging legal na nabuo sa batas lamang noong 2013, at ang diskarte sa term ay hiniram mula sa pangkalahatang sistemang ligal. Bago ipakilala ito sa batas, ginamit ng panitikan ang mga konsepto tulad ng isang kaakibat o pagkontrol ng tao, pati na rin ang mga interesadong partido. Tungkol sa pagkakaroon ng pagkakataon na maimpluwensyahan ang paggawa ng desisyon ng mga ligal na nilalang, mayroon silang isang pangkalahatang paglalarawan. Gayunpaman, lahat sila ay naglalaman ng isang tiyak na bilang ng mga tampok, na hindi pinapayagan na tumpak na matukoy ang kahulugan ng konsepto.
Ang konsepto ng panghuli benepisyaryo
Laging may panghuli kapaki-pakinabang na may-ari. Ito ay isang tao ng isang uri ng pisikal na may samahan ng benepisyaryo. Ang karapatang magmamay-ari ng isang kumpanya ay maaaring kabilang hindi lamang sa mga shareholders at nominado managers, kundi pati na rin sa iba pang mga samahan. Ang isang tao na tunay na nagmamay-ari ng samahan, na may bahagi sa iba't ibang mga kumpanya, at tinawag na panghuli benepisyaryo.
Pagkakaiba sa pagitan ng beneficiary at beneficiary
Ginagawa ng Pederal na Batas Blg. 115 upang makilala sa pagitan ng mga magkakatulad na phenomena, tulad ng kapaki-pakinabang na may-ari at benepisyaryo. Mayroong ilang mga karaniwang katangian, halimbawa, ang parehong ay maaaring makinabang mula sa mga pagkilos ng mga pag-aari. Gayunpaman, ang may-ari ay may kabuuang taya sa kumpanya ng 25% o higit pa, na nagbibigay sa kanya ng karapatang kontrolin at pamahalaan, kung hindi kumpleto, pagkatapos ay kahit papaano maimpluwensyahan ang desisyon ng samahan. Ang nasabing mga kumpanya ay nagsasagawa, napapailalim sa ilang mga kundisyon, upang magbigay ng data na makakatulong sa paglaban sa krimen at terorismo, ang legalisasyon ng ilegal na nakuha na kapital, atbp Pinapayagan nito ang mga hakbang upang gawin upang maiwasan ang pandaraya sa pananalapi.
Law Law
Ang Pederal na Batas noong Agosto 7, 2001 (Hindi. 115-ФЗ), na sumasakop sa mga isyu na may kaugnayan sa paglaban sa legalisasyon ng kapital na nakuha sa pamamagitan ng kriminal na paraan at terorismo sa pananalapi, nagpasya na ang kapaki-pakinabang na may-ari ay isang tao na isang uri ng pisikal, na may kakayahang mamagitan, alinman nang hindi direkta o direkta , kontrol at pagmamay-ari ng isang hurado. mukha sa anyo ng isang kliyente. Nagbibigay ito ng isang natatanging tampok sa pagitan ng mga konsepto na sinuri natin sa itaas. Lubhang: ang kapaki-pakinabang na may-ari ng isang ligal na nilalang ay isang nilalang na walang bilang ng mga karapatan o obligasyon sa Russian Federation na itinakda ng posisyon nito.
Ang pagpapatala
Ang paggamit ng hindi tuwirang o direktang impluwensya ay nakakahanap ng application nito sa pagpapatupad ng anumang mga transaksyon, pati na rin sa kakayahang maimpluwensyahan ang kanilang mga kondisyon, ang kurso ng mga transaksyon sa pinansya, atbp. Mayroong isa pang bilang ng mga kadahilanan kung saan ang isang tao ay maaaring maiuri bilang isang kapaki-pakinabang na may-ari.
Ang Mayo 2014 ay ang buwan kung saan binuo ng mga espesyal na awtoridad ang posibilidad ng pagpapakilala ng isang pagpapatala na kasama ang mga kapaki-pakinabang na may-ari. Ito ay dahil sa pangangailangan na kilalanin ang panghuli may-ari upang mapalakas ang mga hakbang upang labanan ang mga kriminal sa pananalapi.
Pagkilala
Ang pagkilala sa kapaki-pakinabang na may-ari ay isang kinakailangang hakbang upang mas mahusay na pamahalaan ang mga mapagkukunan ng pera ng bansa. Mahalaga na patuloy na i-update ang data sa naturang mga nilalang. Kung hindi posible upang matukoy ang panghuling benepisyaryo, ang executive executive sa samahan ay maaaring itinalaga ang may-ari. Sinusunod nito na halos anumang istraktura ng organisasyon na may mga account sa bangko ay maaaring maapektuhan sa pamamagitan ng pagkilala. Ang anumang uri ng organisasyon ng kredito ay gumagawa ng maraming pagsisikap, sa tulong ng kung saan inaasahan nilang makahanap ng panghuli may-ari ng negosyo. Kasama sa mga naturang layunin ang paghahanap ng impormasyon mula sa anumang mapagkukunan.
Pagsasamantala ng data
Ang pagkakakilanlan ng mga kapaki-pakinabang na may-ari sa pamamagitan ng pagkolekta ng anumang praktikal na impormasyon na may kaugnayan ay kinakailangan upang madagdagan ang kahusayan ng batas sa larangan ng kriminal na paglulunsad ng cash at iba pang mga pag-aari. Ang paglaban sa mga aktibidad ng mga teroristang entidad ay isa rin sa mga mahahalagang punto na kinakailangan ng paglipat ng data.
Noong 2013, ipinakilala ang konsepto ng isang tungkulin, na nagbibigay ng pamimilit na maglipat ng impormasyon sa kahilingan ng mga istruktura ng bangko. Bukod dito, ang bangko ay pinilit na magbigay ng impormasyon tungkol sa panghuli may-ari ng mga personal na kliyente sa Rosfinmonitoring, na may ligal na karapatan na magpataw ng multa hanggang sa limang daang libong rubles para sa pagtanggi sa pag-access sa ganitong uri ng data.
Ang mga kapaki-pakinabang na may-ari ng bangko ay isa sa mga mahahalagang problema ng modernong batas sa buwis. Dahil ang mga taong ito, bilang mga benepisyaryo, ay maaaring hindi ibunyag ang kanilang pagkakakilanlan sa batas na may bahagi ng pagbabahagi ng higit sa 25%, imposible na dalhin sila sa hustisya sa pamamagitan ng batas, dahil nagtatago sila. Ang pagkuha ng data na ito ay lubos na mahirap.
Kadalasan, ang isang malaking account ay binuksan ng isang tao na may karapatang mag-sign ng mga dokumento, ngunit sa katunayan siya ang may-ari ng uri ng pamagat. Ginagawa nitong kinakailangan na gumawa ng mga hakbang upang madagdagan ang kontrol sa mga aktibidad ng benepisyaryo.
Ang pagpapakilala sa batas ng konsepto ng paksa na pinag-uusapan sanhi ng paglikha ng naturang dokumento bilang isang palatanungan ng kapaki-pakinabang na may-ari. Ginagamit ito sa pagbabangko upang matukoy ang lahat ng mga may-ari ng isang partikular na negosyo, kabilang ang pagtatapos, marahil mga indibidwal.
Magsanay sa ibang bansa
Ang pagsasanay sa ibang bansa ay hindi pa lumikha ng isang malinaw na mekanismo kung saan ang umiiral na mga pagkakasalungat na nagmula sa kalabuan sa interpretasyon ng listahan ng mga ligal na posibilidad at kapangyarihan ay maaaring matanggal, na kung saan ay matukoy ang may-ari ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari.
Ang kahulugan ng konsepto ng may-ari, na nahahati sa dalawang uri ng mga nilalang, lalo na, ang tagapamahala at tagapagtatag ayon sa mga dokumento, ay humantong sa pagkawala ng mga hangganan, na nagpapahintulot upang matukoy ang kahalagahan ng responsibilidad para sa kumpanya.
Nabatid mula sa kasaysayan na ang termino ay unang nabanggit noong 1966 sa isang protocol na nilagdaan ng mga kinatawan ng US at British na awtoridad at bilang karagdagan sa Bilateral Treaty na natapos noong 1945.
Ang paghahanap ng impormasyon tungkol sa mga kapaki-pakinabang na may-ari ay isa sa mga pangunahing gawain ng mga batas sa buwis ng anumang bansa.
Sa Estados Unidos, ang ganitong uri ng mga may-ari ay walang malinaw na tinukoy na kahulugan, ngunit maaari itong isaalang-alang na ang entity na may kakayahang makabuluhang nakakaapekto sa mga aktibidad ng samahan sa anumang porma, na nagbibigay ng mga order at pamamahala sa proseso ng pagboto, gamit ang mga pagbabahagi. Ang uri ng taong ito ay nagtataguyod na ibunyag ang mga personal na data kung sakaling ang bahagi ng mga paghawak nito sa mga mahahalagang dokumento ay lumampas sa limang porsyento. Gayunpaman, sa kung aling kategorya ng mga may-ari ay naiugnay niya ang kanyang sarili, siya ay napili nang isa-isa sa paksa mismo.
Sa Tsina, mayroong salitang "aktwal na tagapamahala", na, sa kahulugan, ay tumutugma sa kapaki-pakinabang na may-ari. Ang taong ito ay may kakayahang magsagawa ng aktwal at praktikal na impluwensya sa mga aktibidad ng kumpanya, ngunit hindi magiging isang shareholder. Ang control ay nangyayari sa pamamagitan ng isang serye ng mga kaugnay na kaugnayan sa pamumuhunan na tinukoy ng mga kasunduan o mga kontrata.
Isinasaalang-alang ng batas ng Denmark sa ilalim ng paglalarawan ng term na ito ang isang nilalang na maaaring magtapon ng mga nalikom sa pamamagitan ng isang malayang pasya. Ang nasabing tao ay hindi intermediate.
Ayon sa pangatlong direktiba ng EU, pisikal. ang isang tao na ganap na kinokontrol ang mga customer o indibidwal, habang sinasamantala ang kanilang kakayahang gumawa ng mga transaksyon sa kanilang sarili, ay maaaring isaalang-alang ang kapaki-pakinabang na may-ari. Ang isa pang kundisyon na kinakailangan upang bigyan ang isang tao ng katayuan ng tunay na may-ari ay dapat na itapon sa higit sa 25% ng mga namamahagi.
Tinukoy ng FATF ang taong itinuturing sa artikulo bilang isang likas na tao na may karapatang kontrolin ang mga gawain ng isang samahan o kumpanya.
Mga Oportunidad sa Ligal at Mga Pananagutan
Ang mga benepisyaryo ay may isang bilang ng mga karapatan na pinoprotektahan ng batas, ngunit din silang kredensyal na may listahan ng mga obligasyon.
Maaaring maprotektahan ng benepisyaryo ang karapatang pagmamay-ari ng kanyang ari-arian sa pamamagitan ng pagguhit ng mga kasunduan sa kontraktwal sa pamamahala ng tiwala. Ang kabiguang sumunod sa mga sugnay na kontraktwal ay magpapataw ng pananagutan sa kapwa benepisyaryo at ng kontratista ng uri ng nominal.
Ang panghuli na may-ari ng mga ari-arian, upang matiyak ang pangangalaga ng pag-aari, ay dapat magbigay para sa mga termino ng kasunduan upang makagawa ng isang pangako ng pag-aari ng katiwala ng transaksyon. Ang mga aktibidad na hindi nakakatugon sa mga inaasahan ng benepisyaryo ay nagpapahintulot sa kanya na makasama ang ibang mga tao sa negosyo.
Kapag gumagawa ng ganitong uri ng mga transaksyon, ang mga espesyal na garantiya ay maaaring ipahiwatig sa isang pundasyon sa pagbabangko na itinayo sa mga partikular na itinatag na mga kondisyon. Ang isang pagbubukod ay maaaring mga kasunduan sa pagitan ng mga benepisyaryo at mga punong-guro o mga benepisyaryo. Ang garantiya ay maaari lamang maging isang indibidwal.
Ang pangunahing layunin ng kasunduan ay pagpilit na magbayad ng mga materyal na paghahabol ng punong-guro na pabor sa benepisyaryo ayon sa nakasulat na mga tagubilin ng huli. Ang tagapagpahiram ay dapat palaging kumikilos bilang tatanggap ng garantiya. Ang benepisyaryo ay may karapatan na pumili ng uri ng garantiya.
Ang mga ligal na kakayahan ng mga nagpapautang kapag nagtatapos ng mga kasunduan batay sa isang garantiya sa bangko ay nagbibigay sa kanila na bibigyan ng mga karapatan upang mabayaran ang mga utang sa isang napapanahong paraan. Ang batayan ay ang napapanahong katuparan ng mga kondisyon para sa paglipat ng mga kalakal at pag-aari.
Kung ang benepisyaryo ay may pakinabang ng materyal na likas na katangian, pagkatapos ay maaari niyang hilingin ang katuparan ng mga obligasyon mula sa mga tagagarantiya, kapwa may at walang dahilan, na nakasalalay sa paunang natukoy na mga kondisyon ng kasunduan. Gayunpaman, ang anumang mga pag-aangkin ay maaaring gawin hanggang sa pag-expire ng oras na inilaan para sa katuparan ng mga obligasyon ng tagagarantiya. Dapat ipagbigay-alam ng katiyakan sa punong-guro na ang ilang mga aksyon ay kinuha, pati na rin suriin ang mga posibleng katwiran na isinulong ng mga kinakailangan ng benepisyaryo.
Upang buod
Sa pamamagitan ng pagsusuri sa isyu ng pagtukoy sa paniwala ng isang may-ari na may kapaki-pakinabang na pagmamay-ari, pagsusuri kung paano ito naiiba sa magkatulad na mga termino, at pagtukoy ng kahalagahan ng pagkolekta ng data, maaari nating malinaw na matukoy kung sino ang kapaki-pakinabang na may-ari.