Sa komersyal na mga kalkulasyon ng mga negosyo, ang ipinagpaliban na pagbabayad ay pangkaraniwan. Kung ang mga kontratista ay nagtutulungan at nagtitiwala sa bawat isa sa loob ng mahabang panahon, mahinahon silang naghahatid ng mga kalakal nang hindi muna naglabas ng garantiya sa bangko. Ngunit kung ang kumpanya ay nag-aalinlangan sa solvency ng katapat nito, may karapatan na humingi ng garantiya ng pagbabayad para sa paghahatid.
Kahulugan
Ang isang liham ng kredito ay isang garantiya ng pagbabayad sa tagapagtustos pagkatapos matupad ang mga napagkasunduang termino ng transaksyon. Kung ginawa ng kliyente ang paghahatid at maaaring kumpirmahin ito sa mga dokumento, binabayaran siya ng bangko ng isang tiyak na halaga ng pera. Maaari itong maging isang "nakalaan" na halaga nang maaga sa account ng kliyente o isang utang sa bangko.
Ang Standby Letter of Credit (Stand-By) ay isang uri ng garantiya sa bangko, na iginuhit ayon sa mga patakaran ng International Chamber of Commerce (ICC). Ginagamit ito upang tustusan ang kalakalan sa mga bansa kung saan ipinagbabawal na gumamit ng garantiya sa bangko sa mga transaksyon, o sa mga transaksyon sa mga internasyonal na samahan.
Ang isang standby na sulat ng kredito ay isang pananalapi na obligasyon ng nagpalabas na bangko upang magbayad ng isang tiyak na halaga ng pera sa benepisyaryo sa ngalan ng kliyente kung ang huli ay hindi makamit ang obligasyong pinansyal sa kanilang sarili. Ang pagbabayad ay gagawin kahit na sa kaso ng kawalang-halaga ng kliyente. Ayon sa parameter na ito, ang isang garantiya sa bangko at isang standby na sulat ng kredito ay magkatulad.
Kasaysayan ng naganap
Ang isa sa mga kundisyon para sa pagtatapos ng isang pang-internasyonal na transaksyon para sa supply ng mga kalakal ay kumpirmasyon ng solvency ng bumibili. Sa ganitong mga kaso, ang mga bangko ng Ruso at Europa ay gumuhit ng isang garantiya ng klasikong bangko.
Ang mga liham ng kredito ay unang lumitaw sa USA, kung saan ang pagpapalabas ng garantiya ng bangko sa pamamagitan ng batas ay hindi nalalapat sa isa sa mga uri ng mga aktibidad ng isang institusyong pang-kredito. Kasunod ng mga uso sa merkado ng US at mga kinakailangan sa customer, ang mga bangko ng US ay nakabuo ng isang liham ng kredito. Sa tulong nito, ang mga customer ay nakakuha ng karagdagang seguridad para sa kanilang mga obligasyon, at natanggap ng mga bangko ang isang mapagkukunan ng karagdagang at malaking kita, dahil sa USA walang mga paghihigpit sa paggamit ng dokumentong pagbabayad na ito.
Application
Sa internasyonal na kasanayan, ang isang standby na sulat ng kredito at isang garantiya sa bangko ay mga mapagpapalit na dokumento. Ang parehong ay isang garantiya ng pampinansyal na solvency ng kliyente.
Ang isang liham ng kredito na ginagamit sa mga transaksyon sa kalakalan sa pagitan ng dalawang bansa ay maaaring isang garantiya ng pautang para sa isang kumpanya na nagpasya na palawakin ang negosyo at ipasok ang mga internasyonal na merkado. Ang liham ng kredito ay maaaring maibalik sa ibang benepisyaryo sa nakasulat na tagubilin ng una, ngunit ang dokumento ay hindi maaaring bawiin pagkatapos na ito ay napatunayan sa SWIFT system.
Mga prinsipyo sa pagtatrabaho
Isaalang-alang ang mga halimbawa ng prinsipyo ng dokumento:
- Ang import at tagabigay ay nagpasok sa isang kontrata kung saan sumasang-ayon ang nagbebenta na ibenta ang mga kalakal. Maaaring hilingin niya ang bumibili upang garantiya ang pagbabayad ng order sa anyo ng isang garantiya sa bangko o sulat ng kredito. Kung ang kliyente ay hindi nagbabayad para sa paghahatid sa oras, pagkatapos ay gagawin ito ng garantiya - ang bangko na naglabas ng liham ng kredito.
- Sa ilalim ng mga termino ng kontrata ng pagbebenta, ang nagbebenta ay maaari lamang magpadala ng mga kalakal pagkatapos mabayaran ang paunang bayad. Sa kasong ito, ang mamimili ay maaaring humiling ng karagdagang garantiya na ang mga kalakal ay maihatid sa oras, buo at maayos na kalidad. Sa ganitong pamamaraan, ang isang standby letter of credit ay ginagamit bilang seguridad para sa mga obligasyon ng supplier.
Sa parehong mga kaso, ang benepisyaryo ay naglilipat ng panganib ng hindi pagsunod sa paghahatid kasama ang mga termino ng kontrata sa tagapamagitan sa pinansiyal. Gumagawa ang Bank ng isang liham ng kredito, na nagsisilbing protektahan ang mga interes ng benepisyaryo.
Pambatasang regulasyon
Sa Russian Federation, ang lahat ng mga isyu na may kaugnayan sa paggamit ng isang maginoo na sulat ng kredito ay kinokontrol ng Ch. 46 GK. Ang batas ng Russia ay hindi nagkomento sa paggamit ng isang standby letter of credit, ngunit walang pagbabawal sa paggamit nito. Sa pang-internasyonal na antas, ang "Convention on Independent Guarantees and Standby Letters of Credit" ay pinipilit, ang Pinag-isang Batas para sa Dokumentaryo Sulat ng Credit ICC UCP 500 at ISP 98, na inilathala ng ICC. Ayon sa mga patakaran na ipinakita sa mga dokumento na ito, ang mga pinagtatalunang isyu ay nalutas.
Paglilinis
Kapag naglalabas ng isang liham ng kredito, ang bangko ay mangangailangan ng mga dokumento na ipinakita sa pinag-isang patakaran. Magbibigay ito ng proteksyon sa lahat ng mga partido sa transaksyon. Ang liham ng kredito ay isang garantiyang "in reserve", na isinaaktibo lamang sa kawalan ng mga pagbabayad mula sa bumibili.
Ang listahan ng mga dokumento ay may kasamang:
- Ang isang application para sa pagbubukas ng isang sulat ng kredito ay napunan sa form na itinatag ng bangko. Ang pagtanggi ng isang kliyente na punan ang ilang mga detalye ay maaaring magsilbing batayan sa pagtanggi na makumpleto ang isang transaksyon.
- Dapat malaman ng nagbabayad ang pangalan ng bansang pupuntahan at ang bangko ng benepisyaryo.
- Kailangang kumpirmahin ng kliyente ang kanilang solvency, kung hindi man ay tatanggi ang bangko upang makumpleto ang transaksyon.
- Ang institusyon ng kredito ay nagsisimula upang isaalang-alang ang mga dokumento pagkatapos mag-sign sa kontrata para sa pagbabayad ng mga serbisyo.
Dahil sa Russia ang paggamit ng isang liham ng kredito ay hindi dokumentado, ginusto ng mga bangko na harapin ang isang garantiya. Kung ang Stand-By ay nagbibigay ng isang solidong dayuhang bangko, kung gayon walang mga problema sa paggamit nito.
Mga Tampok
Ang isang standby na sulat ng kredito, tulad ng anumang iba pang liham ng kredito, ay may mga sumusunod na tampok:
- Obligasyon ng Bank na gumawa ng pagbabayad kung sakaling hindi matupad ng kliyente ng mga kondisyon ng paghahatid;
- garantiya ng pagbabayad sa buong tagapagtustos;
- sumasaklaw sa buong tagal ng kontrata sa isang dokumento;
- isang indikasyon sa mga tuntunin ng kontrata ng posibilidad ng paggamit ng isang sulat ng kredito para sa mga pag-aayos;
- ang pangangailangan para sa isang pahayag;
- Pagsumite sa UCP internasyonal na batas.
Sulat ng garantiya sa credit bank VS
- Ang standby sulat ng kredito ng USA ay ginagamit sa kaso ng kabiguan ng customer upang matupad ang mga termino ng kontrata, habang ang ordinaryong sulat ng kredito ay nagbibigay para sa pagbabayad lamang matapos suriin ang mga dokumento sa pagpapadala.
- Ang isang liham ng kredito ay tumutukoy sa karagdagang seguridad para sa isang transaksyon. Ginagarantiyahan nito ang tagaluwas upang makatanggap ng pagbabayad para sa mga kalakal, at ang import - ang pagbabalik ng paunang bayad kung sakaling paglabag sa mga tuntunin ng paghahatid. Ang standby letter of credit ay mas unibersal sa aplikasyon kaysa sa dati.
- Ang bisa ng dokumento ay hindi kinokontrol ng pambansang batas, na ginagawang mas maaasahan sa mga internasyonal na pag-aayos.
Ang isang standby na sulat ng kredito, ang pinagmulan nito ay dahil sa mga paghihigpit sa batas sa Estados Unidos, ay naiiba sa isang regular na liham ng kredito sa mga tuntunin ng likas na katangian. Karaniwan, ang benepisyaryo ay dapat magbigay ng mga dokumento na kumpirmahin ang pagpapadala ng mga kalakal nang buo alinsunod sa mga tuntunin ng paghahatid. Pagkatapos lamang ng isang detalyadong tseke ng lahat ng mga dokumento ay inililipat ng garantiya ang pagbabayad sa benepisyaryo. Sa kaso ng isang standby sulat ng kredito, ang batayan para sa pagbabayad ng panukalang batas ay isang dokumento na nagpapatunay sa kabiguan na matupad ang mga obligasyon sa benepisyaryo.
Scheme ng trabaho
Ang posibilidad ng paggamit ng isang liham ng kredito ay dapat na inireseta sa kontrata. Ang dokumento ay inisyu ng naglalabas na bangko (bangko ng import) na pabor sa benepisyaryo (tagaluwas). Kung ang supplier ay gumuhit ng dokumento sa kanyang sarili, pagkatapos ay isasaalang-alang niya ang mga pag-andar ng bailor, at ang nagbabayad ay magiging benepisyaryo.
Kung ang mga partido ay napapanahon at ganap na sumunod sa mga tuntunin ng kontrata, pagkatapos ang pangangailangan na gumamit ng isang sulat ng kredito ay nawala. Sa kaso ng paglabag sa mga tuntunin ng transaksyon ng isa sa mga kasosyo, ang isang liham ng kredito ay tumutulong upang malutas ang mga isyu sa salungatan.
Kung ang nagbabayad ay hindi nagbabayad para sa mga kalakal, ang nagbebenta ay nagsumite sa bangko ng isang aplikasyon para sa hindi pagtanggap ng mga pagbabayad kasama ang mga kopya ng mga dokumento sa kargamento.Ang naglalabas na bangko ay gumagawa ng pagbabayad nang walang kasunduan sa nagbabayad. Pagkatapos ang counterparty ay dapat bayaran ang bangko para sa pagbabayad na ginawa. Ito ang kakanyahan ng walang bayad na pagbabayad. Kadalasan, ginagamit ang dokumento sa mga paghahatid sa internasyonal, ngunit maaari itong magamit sa anumang mga transaksyon sa pagbebenta.
Ang dokumento ay gumagana tulad ng sumusunod:
- Ang isang taga-angkat na Ruso ay pumirma ng isang kontrata sa tagaluwas.
- Ang kontrata ay nagtatakda ng pagbabayad para sa paghahatid ng mga bayarin.
- Ang taga-import ay natatanggap mula sa tagapagtustos ng mga kinakailangan para sa SWIFT standby letter of credit at nagtapos ng isang kasunduan sa kanyang bangko.
- Nagpapadala ang nagpadala ng liham ng kredito sa payo ng bangko sa pamamagitan ng SWIFT at tumatanggap ng kumpirmasyon sa pagbabayad.
- Ang unang paghahatid ay isinasagawa pagkatapos lagdaan ang standby letter of credit.
- Sa kaso ng paglabag sa mga tuntunin ng pagbabayad, ang pagbabayad ay ginawa sa nakasulat na kahilingan ng benepisyaryo, na inililipat ito sa nagbigay sa pamamagitan ng pagpapayo sa bangko.
Sa internasyonal na kasanayan, isang nakumpirma na standby letter of credit ay ginagamit din kung minsan. Nangangahulugan ito na ang responsibilidad para sa pagtupad ng mga obligasyon sa pamamagitan ng paglabas ng bangko ay nagdaragdag ng responsibilidad ng isa pang institusyong pang-kredito. Iyon ay, ang nagpalabas ng pagpapayo at pagkumpirma sa mga bangko ay kasangkot sa transaksyon. Ang pangangailangan para sa tulad ng isang dokumento ay lumitaw kung ang customer ay may mga pagdududa tungkol sa solvency ng naglalabas na bangko.
Pagbabayad ng isang sulat ng kredito
Ayon sa istatistika, ang standby sulat ng kredito ay binabayaran nang mas madalas kaysa sa dati. Madalas itong ginagamit sa pinansyal kaysa sa mga transaksyon sa kalakal. Sa pagsasagawa, nagkaroon ng mga kaso kapag ang isang sulat ng kredito ay inisyu sa pagitan ng mga bangko.
Ang pagbabayad ayon sa dokumento ay ginawa sa pagsumite sa bangko ng kinakailangan upang makagawa ng pagbabayad. Ang pondo ay isinulat sa pabor ng benepisyaryo nang walang katibayan ng hindi pagsunod sa customer sa mga kondisyon ng paghahatid. Ang item na ito ay malinaw na nakasaad sa dokumento.
Ipinapahiwatig nito ang pangunahing peligro na kinakaharap ng mga bangko - paggawa ng hindi makatwirang mga pag-angkin laban sa customer. Samakatuwid, kapag nagtatrabaho sa mga tool na ito, dapat na maitatag ang isang teknolohiya na nagbibigay-daan upang makatuwirang bawasan ang halaga ng pag-angkin. Ang nasabing pamamaraan ay gumagana sa mga transaksyon sa ordinaryong mga titik ng kredito. Ang mga kaso ng hindi makatwirang pagsulat ng mga pondo para sa nasabing mga transaksyon ay hindi naitala.