สำหรับการลดภาษีอพาร์ทเม้น: วิธีการกรอก?

มีคนเพียงไม่กี่คนที่รู้ว่าเมื่อซื้อบ้านมีโอกาสที่จะฟื้นมูลค่ารวมของอสังหาริมทรัพย์ วิธีการวาดขึ้นอย่างถูกต้องเอกสารที่จะรวบรวมวิธีการคืนเงิน - ปัญหาทั้งหมดนี้เป็นที่สนใจของคนจำนวนมาก

หากคุณเป็นพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียมีงานทำอย่างเป็นทางการจ่ายภาษีรายได้ประจำปีแก่รัฐคุณมีสิทธิ์ที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์เมื่อคุณซื้อหรือสร้างบ้าน นอกจากนี้คุณยังสามารถได้รับค่าชดเชยสำหรับดอกเบี้ยที่จ่ายจากการใช้เงินจำนอง

สิทธิ์ที่คล้ายคลึงกันนี้ได้รับการรับรองในกฎหมายและมีอยู่ในมาตรา 220 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและเราจะวิเคราะห์ข้อมูลโดยละเอียดเพิ่มเติมในบทความของเรา เราจะบอกในบทความนี้เกี่ยวกับรายละเอียดปลีกย่อยทั้งหมดที่มาพร้อมกับการออกแบบโดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดที่เกิดขึ้นในปีที่ผ่านมา เราจะพยายามวิเคราะห์ในรายละเอียดว่าใครจ่ายเมื่อใดและในจำนวนเท่าไหร่ในการหักลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์เมื่อซื้อ

ใครถูกต้อง

บ่อยครั้งที่ประชาชนถามคำถามเกี่ยวกับผู้ที่สามารถยื่นเรื่องขอหักได้รวมถึงจำนวนครั้งที่สามารถออกใบอนุญาตได้หลังจากซื้อพื้นที่อยู่อาศัย

มาดูกันว่ามีการเปลี่ยนแปลงอะไรในการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นท์

ดังนั้นสิทธิ์ในการหักลดหย่อนตามกฎหมายจะมอบให้กับพลเมืองทั้งหมดของสหพันธรัฐรัสเซียที่ทำงานอย่างเป็นทางการและเป็นอิสระหรือด้วยความช่วยเหลือของนายจ้างทำการหักภาษีรายเดือน 13% ที่ได้รับจากกิจกรรมแรงงาน มันอยู่ในจำนวนนี้ที่คนสามารถคืนเงินที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ วิธีการยื่นขอลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นท์สำหรับผู้รับบำนาญ? เกี่ยวกับมันในภายหลัง

ยิ่งไปกว่านั้นการลดหย่อนภาษีสำหรับทรัพย์สินที่ได้มานั้นมีกำหนดในกรณีต่อไปนี้:

1. ซื้อบ้านโดยตรงรวมถึงอพาร์ทเมนท์ห้องพักในอพาร์ตเมนต์หรือหอพักที่บ้าน

2. การสร้างบ้านส่วนตัว

3. ค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกิดขึ้นระหว่างการซ่อมแซมหรือตกแต่งบ้านใหม่ แต่สิ่งสำคัญคือต้องพิจารณาสิ่งต่อไปนี้ล่วงหน้า: คุณจะต้องเก็บใบเสร็จรับเงินทั้งหมดไว้ซึ่งจะใช้เป็นการยืนยันค่าใช้จ่าย

4. การได้มาซึ่งที่อยู่อาศัยในการจำนอง พลเมืองมีสิทธิที่จะคืนส่วนหนึ่งของเงินที่ถูกใช้ไปกับดอกเบี้ยจากการใช้เงินจำนอง

ใครไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์ได้

มันเป็นไปไม่ได้ที่จะคืนเงินส่วนหนึ่งที่ใช้ในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยในกรณีต่อไปนี้:

1. หากมีการซื้อที่อยู่อาศัยก่อนเริ่มต้นปี 2014 และหากคุณใช้สิทธิ์ในการรับการหักเงินสำหรับที่อยู่อาศัยนี้แล้ว

2. หากสถานที่ได้มาหลังจากการโจมตีของปี 2014 แต่วงเงินภาษีได้หมดลงแล้ว

3. หากทรัพย์สินถูกซื้อจากญาติสนิท (พ่อ, แม่, ลูกชาย, ลูกสาว, น้องสาว, พี่ชาย)

4. ถ้าเป็นลูกจ้าง แต่ไม่เป็นทางการ ในกรณีนี้เขาไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้ดังนั้นจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์นี้

5. หากนายจ้างมีส่วนร่วมในการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยตัวอย่างเช่นหากองค์กรที่คุณทำงานเป็นลูกจ้างได้เข้าครอบครองการชำระเงินส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของที่อยู่อาศัยที่คุณซื้อ

6. หากอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยถูกซื้อโดยใช้โปรแกรมต่าง ๆ ของรัฐหรือเงินอุดหนุนตัวอย่างเช่นถ้าทุนการคลอดบุตรถูกยกขึ้น

ฉันจะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ตเมนต์ได้บ่อยแค่ไหน?

มีสองคำตอบที่เป็นไปได้สำหรับคำถามนี้:

1. หากคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่ออยู่อาศัยก่อนปี 2014 สิทธิ์ในการใช้การลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ (เอกสารตัวอย่างแสดงอยู่ด้านล่าง) จะได้รับเพียงครั้งเดียว ในกรณีนี้มันไม่สำคัญว่าจะถูกใช้ไปเท่าใดกับการซื้อที่อยู่อาศัย ตัวอย่างเช่นหากอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยถูกซื้อมาครึ่งล้านรูเบิลดังนั้นจำนวนเงินสูงสุดที่ผู้สมัครสามารถคำนวณได้คือ 13 เปอร์เซ็นต์ของเงินที่ใช้ไปนั่นคือหกหมื่นห้าพันรูเบิล ไม่มีตัวเลือกอื่นให้ไว้
2. หากอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยได้มาหลังจากปี 2014 พลเมืองจะสามารถขอคืนเงินได้หลายครั้งจนกระทั่งในจำนวนรวมของการหักภาษีทั้งหมดที่ได้รับสำหรับอพาร์ทเมนท์พวกเขามีจำนวน 260,000 รูเบิล จำนวนนี้จะถูกระบุเพราะมันหมายถึง 13% ของจำนวนสูงสุดเท่ากับ 2 ล้านรูเบิล เป็นจำนวนเงินนี้ตามกฎหมายที่มีการหักลดหย่อนภาษี

จะได้รับเงินคืนเท่าไหร่ในส่วนของการหักเงิน

ดังนั้นจำนวนเงินที่สามารถขอคืนได้ถ้าอพาร์ทเมนต์หรือพื้นที่ใช้สอยอื่น ๆ ถูกซื้อหลังจากเริ่มต้นของปี 2014

ขีด จำกัด สูงสุดสำหรับการขอคืนภาษีสำหรับการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยนั้นตั้งไว้ที่ 2 ล้านรูเบิล ซึ่งหมายความว่าตลอดชีวิตพลเมืองสามารถนับเงินคืนได้ 13% ของจำนวนเงินที่กำหนดโดยรหัสภาษีนั่นคือ 260,000 รูเบิลและไม่มีอีกต่อไป

ในแต่ละปีที่ผ่านมาจำนวนเงินเท่ากับภาษีเงินได้ที่คุณหรือนายจ้างของคุณต้องได้รับคืน มันเป็นสิ่งสำคัญที่หากจำนวนภาษีสำหรับปีการรายงานน้อยกว่า 260,000 รูเบิลความสมดุลจะไม่ถูกเผาไหม้ นั่นคือคุณสามารถยื่นขอลดหย่อนภาษีได้สองครั้งสามครั้งจนกระทั่งจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณได้รับจนถึงจำนวนที่กำหนด

โปรดทราบว่าการยื่นงบกำไรขาดทุน 3-NDFL (การลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์นั้นจำเป็นต้องมี) เป็นไปได้สำหรับปีปัจจุบันหรือสามปีก่อน เราจะพิจารณาความแตกต่างเล็กน้อยด้านล่างนี้ และเพื่อเริ่มต้นกับเราจะคิดออกไปจนจบด้วยขนาดของจำนวนเงินของการชดเชยภาษีที่เกิดจากเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย พิจารณาตัวอย่างส่วนตัวสองสามข้อ ตัวอย่างทั้งสองด้านล่างเกี่ยวข้องกับการซื้ออสังหาริมทรัพย์หลังจากเริ่มต้นของปี 2014

ตัวอย่างที่ 1

สมมติว่าในปี 2558 มีการซื้ออพาร์ทเมนท์ค่าใช้จ่ายอยู่ที่ 2.5 ล้านรูเบิล ในช่วงนี้ผู้ซื้อทำงานอย่างเป็นทางการและเงินเดือนของเขาคือหกหมื่นรูเบิลต่อเดือน ต่อจากนั้นในต้นปีหน้านั่นคือ 2559 เขามีสิทธิ์ติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ ที่อยู่อาศัยและกรอกข้อมูลการหักภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นท์ จำนวนสูงสุดที่คุณสามารถวางใจได้ในกรณีนี้คือ 13% ของสองล้านที่รัฐเป็นผู้กำหนดคือ 260,000 รูเบิล

มันง่ายที่จะคำนวณว่าจำนวนภาษีทั้งหมดที่ชำระในปีที่ผ่านมาจะเป็น 13% ของรายได้ต่อปีนั่นคือ 60,000 * 12 * 0.13 = 93,600 รูเบิล มันคือจำนวนนี้ในจำนวน 93,600 รูเบิลที่ถึงกำหนดส่งคืนในปี 2559 ที่ผ่านมา ส่วนที่เหลือของจำนวนเงินที่สามารถคืนได้ตามคำขอของผู้ซื้อในปีต่อไปหากการจ้างงานของเขายังคงเป็นทางการ

สมมติว่าในปี 2559 ผู้ซื้อที่อยู่อาศัยทำงานอย่างเป็นทางการเพียงสามเดือนและเงินเดือนของเขาเท่ากับ 20,000 รูเบิล ซึ่งหมายความว่าในตอนท้ายของปี 2559 คุณจะสามารถขอลดหย่อนภาษีต่อปีของการซื้ออพาร์ทเมนท์ในจำนวน 7.8,000 รูเบิลตั้งแต่ 20,000 * 3 * 0.13 = 7800

ตัวอย่างที่ 2

สมมติว่าซื้ออพาร์ทเม้นท์หนึ่งล้านสองแสนรูเบิล จากนั้นจำนวนเงินที่ต้องชำระในระหว่างการเตรียมการหักภาษีจะเท่ากับ 156,000 รูเบิล นั่นคือ 13% จาก 1.2 ล้านรูเบิลอย่างไรก็ตามหากมีการซื้ออพาร์ทเมนต์อื่นในภายหลังเช่นมูลค่า 2.5 ล้านรูเบิลผู้ซื้อจะสามารถส่งคืนได้อีก 104,000 รูเบิลซึ่งเป็น 13% ของจำนวน 80,000 รูเบิลที่เหลือ

ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์

เอกสาร

เพื่อที่จะคืนเงินภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนท์ก่อนอื่นควรทำการยื่นแบบฟอร์มที่จัดตั้งขึ้น พร้อมกับใบสมัครเอกสารบางอย่างควรถูกรวบรวมและนำไปยังหน่วยงานภาษีของรัฐบาลกลาง ณ สถานที่พำนัก

ในการหักเงินคุณควรรวบรวมแพ็คเกจเอกสารซึ่งประกอบด้วย:

•สำเนาหนังสือเดินทาง

•คัดลอกและต้นฉบับของสัญญาการซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัย ต้องใช้เอกสารอะไรบ้างในการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์

•เอกสารที่ยืนยันการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน: สำเนาใบรับรองการยืนยันการลงทะเบียนของความเป็นเจ้าของหรือการถ่ายโอนความเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนท์ หลังจะออกหากพาร์ทเมนต์ถูกซื้อภายใต้ข้อตกลงการก่อสร้างที่ใช้ร่วมกัน

•สำเนาเอกสารยืนยันการชำระเงินของทรัพย์สินที่อยู่อาศัย รวมถึงใบแจ้งยอดธนาคารเช็คและการชำระเงิน

•สำเนาใบรับรอง TIN ของผู้ซื้อ

•งบกำไรขาดทุนที่ได้รับ ณ สถานที่ทำงาน

•ใบสมัครตามแบบที่กำหนด

•ให้แน่ใจว่าแนบประกาศสำหรับปีที่ผ่านมากับรายได้ในรูปแบบของภาษีรายได้ส่วนบุคคล 3

มันง่ายที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์

นอกเหนือจากเอกสารที่ระบุไว้ข้างต้นและจำเป็นต้องใช้บริการภาษีของรัฐบาลกลางอาจต้องกรอกใบสมัครเพื่อแจกจ่ายการหักเงินระหว่างคู่สมรสตามกฎหมาย ตัวอย่างทั้งหมดของแอปพลิเคชันที่จำเป็นสามารถรับได้จาก Federal Tax Service หรือดาวน์โหลดได้อย่างอิสระบนเว็บไซต์เฉพาะบนอินเทอร์เน็ต

แพคเกจเอกสารที่รวบรวมควรจะเกี่ยวข้องกันเมื่อใด

เอกสารสำหรับการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนท์สามารถเริ่มส่งได้ทันทีหลังจากการชำระเสร็จสมบูรณ์ นั่นคือหลังจากได้รับเอกสารที่ยืนยันการเป็นเจ้าของที่อยู่อาศัย นี่คือ:

•ใบรับรองยืนยันการลงทะเบียนของรัฐสิทธิในทรัพย์สินหากอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่อาศัยถูกซื้อภายใต้ข้อตกลงการซื้อและขาย

•การกระทำที่พิสูจน์ถึงความจริงของการโอนอสังหาริมทรัพย์ไปยังสถานที่ให้บริการในกรณีที่มีข้อตกลงในการก่อสร้างที่ใช้ร่วมกัน

นอกจากนี้มีความจำเป็นต้องมีเอกสารทั้งหมดของลักษณะการชำระเงินซึ่งยืนยันว่าการชำระเงินสำหรับทรัพย์สินที่ซื้อได้รับการทำ

โดยทั่วไปเอกสารจะถูกส่งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลของ Federal Tax Service เมื่อเริ่มต้นปีปฏิทินใหม่ ขอแนะนำให้ใช้กับภาษีทันทีหลังจากวันหยุดปีใหม่นั่นคือในช่วงครึ่งหลังของเดือนมกราคม

วิธีการลดหย่อนภาษีสำหรับอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อมาเมื่อปีที่แล้ว

หากคุณซื้อที่พักอาศัยเมื่อหลายปีก่อนอาจเป็นไปได้ที่คุณจะได้รับเงินภาษีคืนนอกจากนี้คุณยังสามารถยื่นคำประกาศพร้อมกันสำหรับสามปีก่อน นั่นคือถ้าพาร์ทเมนต์ถูกซื้อในปี 2016 และผู้ซื้อไม่ได้ใช้สิทธิของเขาแล้วหลังจากห้าปีในปี 2021 เขาจะสามารถส่งเอกสารไปยังบริการภาษีของรัฐบาลกลาง อย่างไรก็ตามควรเข้าใจว่าเฉพาะสามปีที่ผ่านมาก่อนปีของการยื่นคำร้องขอคืนเงินจะถูกนำมาพิจารณา ในตัวอย่างนี้สิ่งเหล่านี้จะเป็น 2018-2020 ในกรณีนี้กฎทั่วไปจะนำไปใช้และหากรายได้สำหรับช่วงเวลานี้ไม่อนุญาตให้รับการคืนเงินภาษีเต็มจำนวนมันจะเป็นไปได้ที่จะ "รับ" ในอนาคต

วิธีรับ

วิธีที่ดีที่สุดคือการลดหย่อนภาษีที่เป็นอิสระ ไม่ต้องสงสัยเลยว่าจะใช้เวลาสักครู่เพราะคุณจะต้องรวบรวมใบรับรองที่จำเป็นทั้งหมดด้วยตัวเองอย่างไรก็ตามจะมีราคาถูกกว่าการติดต่อ บริษัท ที่เชี่ยวชาญเป็นพิเศษ

หากคุณไม่มีเวลาหรือต้องการทำด้วยตัวเองคุณสามารถติดต่อทนายความที่จะช่วยเตรียมเอกสารที่จำเป็น นี้จะประหยัดเวลาให้มากที่สุด

ในการรับเงินจากการหักเงินในปี 2559 ที่ผ่านมาและในปี 2560 ใหม่คุณจะต้องกรอกงบกำไรขาดทุนที่ได้รับการปรับปรุงแล้วแนบไปกับแพ็คเกจหลักของหลักทรัพย์

เอกสารทั้งหมดและสำเนาของพวกเขาจะต้องถูกโอนไปยังผู้เชี่ยวชาญภาษีอากรของรัฐบาลกลางที่จะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอกเอกสาร หากทุกอย่างตรงตามข้อกำหนดการโอนเงินจะมาถึงบัญชีของผู้ซื้อในไม่ช้า เวลาในการพิจารณาใบสมัครคือสองถึงสี่เดือน

ได้รับการหักเงินจากนายจ้าง

เป็นไปได้ที่จะได้รับการลดหย่อนโดยไม่ต้องยื่นอุทธรณ์ต่อหน่วยงานบริการภาษีของรัฐบาลกลาง แม่นยำยิ่งขึ้นพวกเขาจะต้องไปที่นั่นเพียงครั้งเดียวเพื่อยืนยันสิทธิ์ในการขอคืนภาษี คุณจะต้องกรอกใบสมัครสำหรับสิ่งนี้

หลังจากได้รับหนังสือแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรจากหน่วยงานด้านภาษีที่ผู้ซื้อมีสิทธิได้รับการหักเงินเขาควรติดต่อนายจ้างทันที หลังจากให้ข้อสรุปนี้ฝ่ายบัญชีจะเริ่มรับเงินเดือนโดยไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย

มันค่อนข้างยากสำหรับผู้เกษียณที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเม้นเนื่องจากรายได้ของพวกเขาเป็นเพียงเงินบำนาญ แต่อนุญาตให้โอนไปปีที่ผ่านมา สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าหากผู้รับบำนาญยังคงทำงานและรับรายได้อย่างเป็นทางการจากนั้นเขามีสิทธิ์ที่จะทำการหักเงิน

นั่นคือตั้งแต่ปี 2014 ผู้รับบำนาญที่ทำงานและที่ไม่ทำงานได้กลายเป็นสิทธิเท่าเทียมกัน ผู้เกษียณที่มีแหล่งรายได้เพิ่มเติมสามารถโอนยอดคงเหลือและรับการหักเงินสำหรับสามปีก่อนหน้า นอกจากนี้หากผู้รับบำนาญต้องการโอนส่วนที่เหลือช้ากว่าปีต่อจากนั้นเมื่อเขาก่อตั้งขึ้นค่าใช้จ่ายในการชำระเงินสำหรับระยะเวลาที่กำหนดทั้งหมดจะไม่ถูกนำไปใช้

หากมีการหักค่าใช้จ่ายในการชำระดอกเบี้ยเงินกู้จำนองข้อตกลงเงินกู้กำหนดการชำระดอกเบี้ยและเช็คจะถูกเพิ่มลงในแพ็คเกจเอกสารซึ่งเป็นการยืนยัน