ความมั่นคงทางการเงินขององค์กร: ตัวชี้วัดวิธีการประเมินวิธีการปรับปรุง

ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรเป็นหนึ่งในหลักการพื้นฐานของการทำงาน มีคำจำกัดความมากมายของแนวคิดนี้รวมถึงวิธีการที่ใช้ประเมินแนวคิดนี้ ดังนั้นสิ่งนี้คือเสถียรภาพอย่างแท้จริงอะไรคือวิธีการของกฎระเบียบของเงื่อนไขการดำรงอยู่และวิธีการประเมิน?

คำนิยาม

สิ่งที่ต้องเริ่มต้นด้วยแนวคิดเรื่องความยั่งยืนทางการเงินขององค์กร ส่วนใหญ่มักจะเกี่ยวข้องกับการละลายของ บริษัท นั่นคือหากเงินทุนของ บริษัท เกินกว่าห้าสิบเปอร์เซ็นต์ถูกปกคลุมด้วยเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการทำงานตามปกติของตลาดของ บริษัท นั้น บริษัท จะถือว่ามีความมั่นคงทางการเงิน หากไม่มีความสามารถในการละลายการดำรงอยู่ของธุรกิจในสภาพตลาดที่เปลี่ยนแปลงอย่างต่อเนื่องเป็นไปไม่ได้ นั่นคือเราสามารถพูดได้อย่างปลอดภัยว่าแนวคิดที่เกี่ยวข้องเช่นการละลายและความมั่นคงทางการเงินขององค์กรสะท้อนให้เห็นถึงแนวโน้มของรายได้ที่จะเหนือค่าใช้จ่ายสำหรับ บริษัท นี้ แต่หลักการของการเป็นผู้ประกอบการเหล่านี้ไม่เพียง แต่พิจารณาจากรายได้และค่าใช้จ่ายผลประกอบการ แต่โดยความต่อเนื่องของกระบวนการผลิตการใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีเหตุผลความสำเร็จของการขายผลิตภัณฑ์ - นั่นคือการทำงานในเชิงบวกขององค์กรในทุกขั้นตอนของกิจกรรม

คาดการณ์อย่างไร

การประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรเป็นอย่างไร แน่นอนเช่นเดียวกับตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจใด ๆ มีหลายเกณฑ์ แต่ตามที่ผู้เชี่ยวชาญสำคัญที่สุดคือการละลายความน่าเชื่อถือและผลกำไร หลังจากคำนวณอัตราส่วนพิเศษแล้วผลลัพธ์ของการประเมินความมั่นคงทางการเงินจะถูกสรุป

แต่ที่นี่ทุกอย่างไม่ง่ายนัก หากตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินขององค์กรปรากฏว่ามีไม่เพียงพอนี่อาจเป็นสัญญาณบ่งบอกถึงการล่มสลายของ บริษัท ในไม่ช้าการจัดสรรทรัพยากรอย่างไม่มีเหตุผลมักจะนำไปสู่ค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นของงบประมาณของ บริษัท ในทางกลับกันหากธุรกิจมีเสถียรภาพมากเกินไปสิ่งนี้อาจนำไปสู่ความเป็นไปไม่ได้ในการขายสินค้าเต็มรูปแบบและการสะสมในคลังสินค้า ในทั้งสองกรณีผู้ประกอบการไม่สามารถปรับตัวเข้ากับความต้องการของตลาดได้ซึ่งส่งผลเสียต่อรายได้และค่าใช้จ่ายอย่างไม่ต้องสงสัยดังนั้นทางเลือกที่ดีที่สุดคือค่าเฉลี่ยสีทองนั่นคือการบำรุงรักษาที่มั่นคงของความมั่นคงทางการเงินโดยเฉลี่ย

ความสามารถละลาย

ความสามารถในการชำระหนี้คืออะไรและการประเมินความมั่นคงทางการเงินขององค์กรขึ้นอยู่กับว่าอย่างไร ความสามารถในการชำระหนี้เป็นความสามารถของหน่วยงานทางเศรษฐกิจในการชำระหนี้ในเวลาที่เหมาะสม: จ่ายซัพพลายเออร์พนักงานหากมีเครือข่ายการขายจ่ายค่าเช่าครอบคลุมค่าเสื่อมราคาเป็นต้นตัวชี้วัดการละลายขององค์กรสามารถจำแนกได้:

• บริษัท มีสต็อกของการเงินบางอย่างซึ่งสามารถใช้งานได้ทุกช่วงเวลาของกิจกรรมทางการเงินโดยไม่มีความเสียหายต่อการผลิต
• บริษัท ไม่มีภาระหนี้เงินกู้ยืมและการจ่ายชำระหนี้
• กำไรเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลาที่มีการประเมินความสามารถชำระหนี้เป็นของ บริษัท และไม่ได้ใช้ในการชำระเงินที่จำเป็น

ในเวลาเดียวกันหาก บริษัท ประกาศล้มละลาย บริษัท จำเป็นต้องระบุว่าปัญหานั้นเป็นปัญหาเรื้อรังหรือไม่ (นั่นคือปัญหาทางการเงินเกิดขึ้นอย่างต่อเนื่องและเป็นไปได้มากที่สุดว่าพวกเขาจะล้มละลายใน บริษัท ) หรืออุบัติเหตุ (เกิดปัญหาเฉพาะระหว่างการประเมิน พวกเขาจะค่อนข้างง่าย)

การรักษาความสามารถในการละลายขององค์กรเป็นหนึ่งในเงื่อนไขหลักสำหรับความมั่นคงทางการเงิน

ความน่าเชื่อถือ

ประเด็นต่อไปคือความน่าเชื่อถือ ประกอบด้วยสององค์ประกอบ ประการแรกองค์กรที่น่าเชื่อถือสามารถได้รับสินเชื่อที่ต้องการได้อย่างง่ายดาย ประการที่สองได้รับเงินเหล่านี้ (ตามวิธีการตามสถิติส่วนใหญ่ของ บริษัท ในรัสเซียจะเปิดเฉพาะกับกองทุนเครดิตไม่ได้อยู่กับส่วนของผู้ถือหุ้น) บริษัท ปฏิบัติตามภาระผูกพันเงินกู้ทั้งหมดโดยจ่ายดอกเบี้ยเป็นประจำ ความมั่นคงทางการเงินและเศรษฐกิจขององค์กรสามารถรับประกันความน่าเชื่อถือ: กำไรที่มั่นคงรับประกันการชำระเงินตามปกติดังนั้นจึงเป็นประวัติสินเชื่อที่ดี

การทำกำไร

การสร้างความมั่นใจในความมั่นคงทางการเงินขององค์กรเกิดจากค่าใช้จ่ายในการทำกำไร การทำกำไรคือการประเมินว่า บริษัท มีประโยชน์ต่อสังคมอย่างไรและสร้างกำไรให้กับเจ้าของ การคงความสามารถในการทำกำไรเป็นไปไม่ได้หากไม่มีการวางแผนอย่างรอบคอบเกี่ยวกับกิจกรรมทางการเงินของ บริษัท : แม้แต่องค์กรที่มีเสถียรภาพมากที่สุดมีเงินลงทุนในผลิตภัณฑ์ที่ไม่เพียง แต่จะจ่ายออกไป แต่จะไม่ทำกำไร นั่นคือเหตุผลที่จำเป็นต้องวิเคราะห์สถานการณ์ตลาดและกระแสการเงินโดยตรงไปยังอุตสาหกรรมที่ทำกำไรมากที่สุดอย่างต่อเนื่อง

ความยั่งยืนทางการเงิน: ตัวชี้วัด

ตัวชี้วัดความมั่นคงทางการเงินดังกล่าวข้างต้นขึ้นอยู่กับอัตราส่วนพิเศษซึ่งประเมินความมั่นคงของ บริษัท ในตลาด สัมประสิทธิ์ดังต่อไปนี้โดดเด่น:

• Concentration - ที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนของกองทุนส่วนบุคคลของเจ้าของกิจการ การลงทุนทางการเงินที่มากขึ้นทำให้ บริษัท มีเสถียรภาพมากขึ้น: ไม่จำเป็นต้องจ่ายเครดิตและการชำระคืนเงินกู้ซึ่งสามารถลดการพึ่งพาความมั่นคงของ บริษัท ในตลาดจากผลกำไรของ บริษัท ได้ - หากไม่จำเป็นต้องจ่ายเป็นจำนวนคงที่ในแต่ละเดือน การล้มละลายมีน้อย
• ความเป็นอิสระทางการเงิน - เกี่ยวข้องกับอัตราร้อยละของกองทุนที่ไม่ใช่ส่วนบุคคลในเมืองหลวงของ บริษัท โดยธรรมชาติยิ่งมีภาระผูกพันด้านสินเชื่อและเงินกู้ยืมมากเท่าไร บริษัท ก็ยิ่งมีความเป็นไปได้ที่จะปฏิบัติตามข้อตกลงเหล่านั้นได้มากเท่านั้น สินเชื่อจำนวนมากในเรื่องของเศรษฐกิจส่งผลกระทบในทางลบต่อความสามารถในการชำระหนี้ - ไม่มีใครจะให้สินเชื่อใหม่กับสินเชื่อเก่าที่โดดเด่น ดังนั้นการมีส่วนแบ่งขนาดใหญ่ของกองทุนที่ยืมมาในเมืองหลวงจึงเป็นหนทางสู่การล้มละลาย
• ความเป็นอิสระทางการเงินระยะยาว - เกี่ยวข้องกับมูลค่าของสินทรัพย์ขององค์กรนั่นคือกองทุนที่อนุญาตให้ บริษัท ไม่ต้องพึ่งพาเงินกู้ยืมระยะสั้น

แต่ละอัตราส่วนเหล่านี้ช่วยให้คุณค้นหาช่องโหว่ในนโยบายการเงินของ บริษัท ด้วยการกำจัดในเวลาที่เหมาะสม บริษัท สามารถหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายมหาศาลที่เกี่ยวข้องกับการกระจายทางการเงินที่ไม่ถูกต้อง ข้อมูลที่ได้จากการคำนวณอัตราส่วนจะถูกใช้เพื่อกำหนดประเภทของความมั่นคงทางการเงิน

ประเภทของความยั่งยืนทางการเงิน

ขึ้นอยู่กับข้อมูลที่ได้รับในกระบวนการประเมินผล บริษัท ได้รับมอบหมายความมั่นคงทางการเงินบางประเภทขององค์กร ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของค่าใช้จ่ายและรายได้ของ บริษัท และการใช้กำไร ดังนั้นความมั่นคงทางการเงินจึงเกิดขึ้น:

1. แน่นอน - เงินทุนหมุนเวียน (สิ่งที่ใช้ในการสร้างและบำรุงรักษาการไหลเวียนของสินค้า) เกินต้นทุนอย่างมีนัยสำคัญ
2. ปกติ - เพื่อครอบคลุมต้นทุน บริษัท ไม่เพียง แต่ใช้เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเท่านั้น แต่ยังดึงดูดแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม (ตัวอย่างเช่นสินเชื่อสินเชื่อ)
3. สถานการณ์ไม่แน่นอน - เงินทุนหมุนเวียนขององค์กรไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่าย ด้วยเหตุนี้ บริษัท จึงถูกบังคับให้หันไปหาแหล่งเงินทุนเพิ่มเติมเพื่อชำระภาระผูกพันเพิ่มเติม
4. สถานการณ์ที่สำคัญคือขั้นตอนต่อไปหลังจากสถานการณ์ที่ไม่แน่นอน ธุรกิจยังขาดเงินทุนของตัวเอง แต่สถานการณ์เลวร้ายยิ่งขึ้นจากหนี้สินต่อเจ้าหนี้

ประเภทของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรมีผลกระทบอย่างมากต่อนโยบายทางการเงินในอนาคต เป็นที่ชัดเจนว่าหากความมั่นคงทางการเงินสัมบูรณ์ บริษัท ก็ไม่จำเป็นต้องได้รับสินเชื่อเพียงเพื่อเพิ่มทุนเพราะเมื่อความเสี่ยงเกิดขึ้นมันก็ยังห่างไกลจากความจริงที่ว่า บริษัท จะสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันต่อเจ้าหนี้ได้ ในทำนองเดียวกันองค์กรที่อยู่ในสถานการณ์วิกฤติไม่ควรนำเงินที่ยืมมาเพิ่มเติมจากเจ้าหนี้ที่สงสัย (เพราะในขั้นตอนนี้สถาบันการเงินที่พิสูจน์แล้วได้ปฏิเสธไปแล้วเนื่องจากการล้มละลายของ บริษัท ) แต่จะเป็นการดีที่สุดในการเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุน

ปัจจัยที่มีผลต่อความยั่งยืนทางการเงิน

ปัจจัยความมั่นคงทางการเงินขององค์กรแบ่งออกเป็นสองกลุ่ม สิ่งแรกคือปัจจัยภายในคือปัจจัยที่ขึ้นอยู่กับ บริษัท ของตัวเอง เหล่านี้รวมถึง:

• ผลิตภัณฑ์และบริการ (อุตสาหกรรมที่ บริษัท เป็นเจ้าของ) และความสามารถในการอยู่ในตลาด
• บริษัท จัดการกองทุน
• การจัดการทรัพย์สินและการเงิน
• กองทุนดึงดูดโดย บริษัท จากภายนอกเพื่อรักษาความสามารถละลาย
• ขอสงวนตัวเองในฐานะผู้ค้ำประกันการชำระหนี้

ด้วยการกำจัดปัจจัยทั้งหมดข้างต้นอย่างเหมาะสม บริษัท จะสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาภายใน

แต่มีความเสี่ยงกลุ่มที่สอง - ปัจจัยภายนอกของความมั่นคงทางการเงิน ในหมู่พวกเขาโดดเด่น:

• ระดับของการพัฒนาและความปลอดภัยของอุตสาหกรรมการผลิตด้วยความสำเร็จทางเทคนิคและเทคโนโลยีล่าสุด
• ความละลายของประชากร
• นโยบายทางเศรษฐกิจของรัฐที่กิจกรรมทางการเงินขององค์กร

บริษัท ไม่สามารถมีอิทธิพลต่อกลุ่มปัจจัยที่สองดังนั้นจึงถูกบังคับให้ปรับตัว บางครั้งแม้จะมีความมั่นคงของปัจจัยภายใน แต่ปัญหาภายนอกทำให้ธุรกิจไม่สามารถพัฒนาได้ตามปกติ ด้วยเหตุนี้ในกิจกรรมทางเศรษฐกิจผู้ประกอบการจำเป็นต้องคำนึงถึงความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้นทั้งหมดเพื่อให้มั่นใจว่าพวกเขามีความสะดวกสบายในตลาด

ความมั่นคงทางการเงิน

เงื่อนไขของความมั่นคงทางการเงินขององค์กรประกอบด้วยปัจจัยความยั่งยืนซึ่งขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้ประเภทและความยั่งยืนของ บริษัท ใด บริษัท หนึ่ง แต่โดยหลักการแล้วเราสามารถเน้นเคล็ดลับที่เป็นสากลสำหรับองค์กรทั้งหมด:

• ตรวจสอบกิจกรรมทางการเงินอย่างต่อเนื่องในทุกขั้นตอนการผลิตเพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น
• การกำหนดราคาที่ยืดหยุ่นความสามารถในการปรับราคาให้เข้ากับสภาพตลาดที่เปลี่ยนแปลง
• การพึ่งพาทรัพยากรทางการเงินและสินเชื่อจากภายนอกน้อยที่สุดเพื่อลดต้นทุนที่จำเป็น
• ความทันสมัยของการผลิตอย่างต่อเนื่องช่วยให้สามารถปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์และจับส่วนแบ่งการตลาดที่เพิ่มขึ้นเนื่องจากมีผู้ประกอบการที่ไม่สามารถแข่งขันได้
• ตรวจสอบรายได้และค่าใช้จ่ายเพื่อระบุสถานที่ที่เสี่ยงที่สุดในการดำเนินกิจกรรมทางการเงิน

ดูเหมือนว่าข้อกำหนดและเงื่อนไขเหล่านี้เป็นแบบดั้งเดิมและชัดเจน แต่ในเวลาเดียวกันการปฏิบัติของพวกเขาคือการรับประกันว่า บริษัท ในตลาดมีสถานะระยะยาว

ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรขึ้นอยู่กับการจัดการที่มีทักษะของความเสี่ยงที่เป็นไปได้ทั้งหมดและลดค่าใช้จ่ายในขณะที่เพิ่มผลกำไรสูงสุดดังนั้นจึงเป็นสิ่งสำคัญในการพัฒนากลยุทธ์ทางธุรกิจของคุณเองและพฤติกรรมการตลาด

เพิ่มความมั่นคงทางการเงิน

เป็นไปได้หรือไม่ที่จะเพิ่มความมั่นคงทางการเงินขององค์กร? ใช่แน่นอน ขึ้นอยู่กับเกณฑ์ข้างต้นวิธีการดังต่อไปนี้สามารถแตกต่าง:

• การเพิ่มประสิทธิภาพของ บริษัท และการบัญชีอย่างต่อเนื่องของสินค้า
• นโยบายการกำหนดราคาที่ยืดหยุ่นที่ปรับให้เข้ากับสภาวะตลาด
• การเพิ่มประสิทธิภาพของค่าเสื่อมราคา (การบัญชีของวัตถุค่าเสื่อมราคาและต้นทุนการวางแผนสำหรับมัน)
• การลดภาษีสูงสุดในกำไรของ บริษัท (การถอนเงินผ่านผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่การชำระเงินส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายของตนเองโดยใช้เงินทุนของ บริษัท ซึ่งแทนที่ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) โดยปกติแล้วภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ลดลง
• การลดค่าใช้จ่ายทางสังคมในกรณีที่มีความเสี่ยง (ค่าใช้จ่ายสำหรับการฝึกอบรมบุคลากรเสื้อผ้าของ บริษัท การลดความช่วยเหลือด้านวัสดุ ฯลฯ )

โดยธรรมชาติสิ่งเหล่านี้อยู่ไกลจากวิธีการทั้งหมดที่ผู้ประกอบการใช้ ตัวเลือกของวิธีนี้หรือวิธีการนั้นขึ้นอยู่กับสภาพทางการเงินในปัจจุบันของ บริษัท คุณไม่ควรเชื่อในกลยุทธ์สากล

ความมั่นคงทางการเงินของ บริษัท ในหลาย ๆ ด้านเป็นเรื่องของการวิเคราะห์ที่ครอบคลุมของสถานการณ์รอบธุรกิจ มีเพียงความเข้าใจที่สมบูรณ์เกี่ยวกับสิ่งที่เกิดขึ้นทั้งภายใน บริษัท และภายนอกคุณสามารถเลือกวิธีที่เหมาะสมที่สุดเพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับ บริษัท ในตลาดในสถานการณ์เฉพาะ

การจัดการความยั่งยืนทางการเงิน

การจัดการความมั่นคงทางการเงินขององค์กรไม่ใช่เรื่องง่ายที่ต้องการความรู้ปรีชาและอาจเป็นโชค เป็นที่น่าสังเกตว่าปัจจัยภายนอกของการพัฒนาอย่างยั่งยืนขององค์กรนั้นเหมือนกันสำหรับหลาย ๆ บริษัท พวกเขาแตกต่างกันไปตามขอบเขตขององค์กร ความเสี่ยงส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับปัจจัยภายในซึ่งก็คือการดำเนินธุรกิจโดยตรง เงื่อนไขหลักสำหรับการทำงานที่ประสบความสำเร็จของ บริษัท ดังกล่าวข้างต้นคือการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องของกิจกรรมทางการเงินใด ๆ มาตรการดังกล่าวช่วยให้ขั้นเริ่มต้นระบุความยากลำบากที่เป็นไปได้และกำจัดออกก่อนที่ปัญหาเหล่านี้จะทำให้เกิดค่าใช้จ่าย ยิ่งไปกว่านั้นมันแสดงให้เห็นค่าใช้จ่ายที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ทันที (ตัวอย่างเช่นค่าตอบแทนของพนักงานที่มีฟังก์ชั่นการใช้งานที่ง่ายโดยอุปกรณ์) แม้ว่าพวกเขาจะดูเล็กน้อย แต่ให้ความมั่นคง (บ่อยที่สุด) ในระยะยาว ค่าใช้จ่ายร้ายแรง

การตรวจสอบตลาดจะช่วยให้คุณสามารถกำหนดราคาของผลิตภัณฑ์ได้อย่างถูกต้องมั่นใจในความสามารถในการแข่งขันจะทำให้สามารถเลือกวิธีการขายผลิตภัณฑ์ได้อย่างเหมาะสม - ทั้งหมดนี้จะช่วยประหยัดเงินจำนวนมากในการแก้ไขข้อผิดพลาด ความมั่นคงทางการเงินขององค์กรเป็นเรื่องของการวิเคราะห์และวางแผนคุณภาพดังนั้นอย่าละเลยพวกเขามิฉะนั้นธุรกิจที่ประสบความสำเร็จนั้นเป็นไปไม่ได้