ตัวแทนการชำระเงินของธนาคาร: คุณสมบัติกิจกรรมและความคิดเห็น

ระบบการชำระเงินตรงบริเวณสถานที่พิเศษในระบบธนาคารของรัสเซีย ควบคุมกิจกรรมขององค์กรที่เกี่ยวกับการโอนเงิน วันนี้ผู้ประกอบการยอมรับการชำระเงินค่าสินค้าและบริการผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์และบางแห่งถึงกับไม่เปิดบัญชี มันไม่น่าแปลกใจ วันนี้หลาย บริษัท ดำเนินธุรกิจออนไลน์ ตัวอย่างเช่นระบบการชำระเงิน Qiwi ยอมรับการชำระเงินจากประชาชนผ่านเครื่องอัตโนมัติและโอนไปยังบัญชีคู่สัญญาโดยมีค่าธรรมเนียม นี่หมายถึงการพัฒนาระบบธนาคารเสมือนจริงในรัสเซียหรือไม่?

สาระสำคัญของแนวคิด

ตัวแทนชำระเงินเป็นตัวกลางระหว่างประชากรและผู้ให้บริการ กิจกรรมของพวกเขาคือการยอมรับการชำระเงินจากผู้จ่ายเงินเพื่อชำระหนี้เพื่อที่อยู่อาศัยและบริการชุมชนดำเนินธุรกรรมอื่น ๆ และให้เครดิตพวกเขาไปยังบัญชีการขนส่งของพวกเขา

ซัพพลายเออร์เป็นนิติบุคคลผู้ประกอบการแต่ละรายได้รับเงินสำหรับสินค้า (งาน) ที่ขาย ซัพพลายเออร์ยังสามารถเป็นองค์กรที่จ่ายค่าสาธารณูปโภคหน่วยงานของรัฐที่รับเงินเพื่อทำหน้าที่ของพวกเขา

ตัวแทนการจ่ายเงินเป็นองค์กรผู้ประกอบการรายบุคคลซึ่งรับชำระเงินจากบุคคล พวกเขาจะเรียกว่าผู้ประกอบการหรือตัวแทนย่อย

กฎระเบียบทางกฎหมาย

ในปี 2010 มีการแก้ไขกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 103“ ในกิจกรรมการรับชำระเงิน” คำใหม่ปรากฏขึ้นในคลังแสงขององค์กรเครดิต -“ ตัวแทนชำระเงิน” บัญชีที่มีชื่อเดียวกันหมายเลข 40821 ได้รับการแนะนำเพื่อบันทึกธุรกรรมกับเอนทิตีเหล่านี้

ความต้องการ

คนกลางจะโอนเงินทั้งหมดที่ได้รับจากผู้จ่ายไปยังบัญชีของตัวแทนการชำระเงิน จากนั้นธนาคารจะโอนต้นทุนของสินค้าที่ขายไปยังบัญชีของซัพพลายเออร์และค่าคอมมิชชั่นให้กับตัวแทน ดังนั้นผู้จัดหาจึงไม่มีสิทธิ์รับเงินจากตัวแทนในบัญชีธนาคารปกติของเขา ข้อกำหนดดังกล่าวถูกสะกดออกมาในศิลปะ 8 กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 103

หากไม่ได้ใช้บัญชีพิเศษของตัวแทนการจ่ายเงินในการดำเนินกิจกรรมของตนผู้เข้าร่วมในการดำเนินการจะต้องรับผิดชอบภายใต้ศิลปะ 15 รหัสความผิดเกี่ยวกับการบริหาร ตัวแทนต้องเผชิญกับค่าปรับในการบริหาร 4.5-5,000 รูเบิลและนิติบุคคล - 40,000-50,000 รูเบิล

การชำระเงินของบุคคลโดยตัวแทนการชำระเงินสามารถรับได้ผ่านเครื่องปลายทางหรือเครื่องบันทึกเงินสด อุปกรณ์ควรติดตั้งหน่วยความจำทางการเงินและเทปควบคุม CCP ที่ใช้จะต้องลงทะเบียนกับ Federal Tax Service คนกลางจะต้องเก็บรักษาเอกสารการทำธุรกรรมทั้งหมด

ประกอบกิจการบัญชี

การดำเนินการชำระเงินระหว่างธนาคารและตัวแทนดำเนินการภายใต้ข้อกำหนดที่กำหนดไว้ในสัญญา พิจารณาอัลกอริทึมของการดำเนินการ นับจากวันที่ได้รับการลงทะเบียนการชำระเงินผ่านทางเครื่องปลายทางไปยังบัญชีพิเศษของคนกลางจนกว่าเงินจะถูกโอนจากตัวแทนธนาคารจะดำเนินการดังต่อไปนี้:

• การทำธุรกรรมทั้งหมดจะถูกนำมาพิจารณาในบัญชีพิเศษ 30233“ การดำเนินการไม่สมบูรณ์ในบัตรชำระเงิน”
• ตัวแทนการชำระเงินจะแสดงในบัญชีส่วนบุคคลที่เปิดสำหรับบัญชียอดคงเหลือ 30233 เงื่อนไขนี้เป็นไปได้หากยืดเวลาการจ่ายค่าคอมมิชชั่นหรือการสะสมดอกเบี้ยในช่วงระยะเวลาหนึ่งตามที่ระบุไว้ในสัญญากับตัวแทน

หลังจากได้รับเงินจากตัวแทนธนาคารจะโอนเงินให้ผู้ให้บริการและค่าคอมมิชชั่นให้กับคนกลาง

เงื่อนไขการให้บริการ

ตามเงื่อนไขการทำงานของธนาคารการชำระเงินจากตัวแทนการชำระเงินได้รับการยอมรับตามรูปแบบต่อไปนี้:

• เงินฝาก. ตัวแทนจัดหาเงินทุนล่วงหน้าสำหรับธนาคารหรือเพื่อเป็นหลักประกันสำหรับความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงของการทำธุรกรรมที่ไม่สมบูรณ์
• เครดิต ตัวแทนใช้สินทรัพย์ของธนาคารเพื่อครอบคลุมสภาพคล่องและความเสี่ยงในการดำเนินงานที่ไม่สมบูรณ์

การตรวจสอบ

การยอมรับของกองทุนจะต้องได้รับการยืนยันโดยการออกเช็ค ข้อมูลที่โพสต์ทั้งหมดควรอ่านได้ง่ายอย่างน้อยหกเดือน การตรวจสอบจะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของการกระทำเชิงบรรทัดฐานของสหพันธรัฐรัสเซียและมีรายละเอียดดังต่อไปนี้:

• ชื่อของเอกสาร
• จำนวนเงินที่ได้รับ
• ชื่อของการชำระเงิน
• ค่าตอบแทนของคนกลาง
• วันเวลาและสถานที่รับเงิน
• ตรวจสอบหมายเลข;
• ที่ตั้งของธนาคารตัวแทนคือ TIN;
• หมายเลขโทรศัพท์ตัวแทน

เมื่อกำหนดขีด จำกัด ของเงินทุนที่โต๊ะเงินสดตัวกลางไม่ควรคำนึงถึงเงินที่มีไว้สำหรับโอนไปยังบุคคลที่สาม ด้วยเหตุนี้ตัวแทนการชำระเงินจะเก็บเงินสดสองเล่มไว้ ในครั้งแรกเงินของตัวเองได้รับการแก้ไขและในอื่น ๆ - "คนแปลกหน้า"

เมื่อได้รับเงินแล้วแคชเชียร์จะทำการรวบรวมคำสั่งรับสองคำสั่ง:

• จำนวนเงินทั้งหมดที่ยอมรับ
• ในจำนวนเงิน "ต่างประเทศ"

ในทำนองเดียวกันมีการออกคำสั่งบัญชี

อัลกอริทึมการทำงาน

อำนาจของตัวแทนรวมถึง:

• การยอมรับการชำระเงินจากผู้จ่ายเงิน
• การเบิกจ่ายเงินทุนให้กับบุคคลผ่านเครื่องปลายทางและตู้เอทีเอ็ม
• บทบัญญัติและการดำเนินการตามกลไกการใช้วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์

กิจกรรมของตัวแทนการชำระเงินสำหรับการนำไปใช้ของเงินทุนจะดำเนินการในอัลกอริทึมต่อไปนี้:

• ข้อตกลงสรุปได้ระหว่างตัวแทนและผู้ดำเนินการระบบ
• สำหรับการชำระบัญชีธนาคารจะเปิดบัญชีพิเศษ
• เงินที่ได้รับจะถูกเก็บรวบรวมเป็นครั้งแรกหลังจากที่พวกเขาได้เข้าสู่บัญชีเท่านั้น
• ธนาคารโอนเงินไปยังผู้ให้บริการและค่าคอมมิชชั่นให้กับตัวแทน

นั่นคือตัวแทนชำระเงินเช่นตัวแทนธนาคารเป็นตัวกลางระหว่างผู้ให้บริการและลูกค้า ข้อแตกต่างระหว่างพวกเขาก็คือฟังก์ชั่นการทำงานของตัวแทนของสถาบันเครดิตนั้นกว้างกว่ามาก

ความรับผิดชอบ

สำหรับการละเมิดเช่น:

• การไม่ใช้เครื่องบันทึกเงินสด

• การใช้อุปกรณ์ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด

• ปฏิเสธที่จะออกใบเสร็จรับเงินการขาย;

• โอนเงินข้ามบัญชีพิเศษ

มีค่าปรับการบริหาร 3,000 รูเบิล สำหรับพนักงานที่รับผิดชอบและ 30,000-40,000 รูเบิล - เพื่อองค์กร ผู้ประกอบการรายบุคคลสามารถรับผิดชอบได้อย่างเป็นทางการเท่านั้น

กิจกรรมอื่น ๆ

ตัวแทนรับชำระเงินเพื่อประโยชน์ของบุคคลที่สามเสมอและไม่สามารถให้บริการอื่น ๆ ได้ หากพวกเขาทำอย่างอื่นพวกเขาจะไม่ได้เป็นตัวแทนชำระเงินอีกต่อไป การทำงานของตัวแทนไม่ได้สร้างรายได้มาก ดังนั้นคนกลางจึงลงทะเบียนนิติบุคคลและเช่าอาคารหลายแห่งผ่านทางพวกเขา

ด้วยเหตุผลเดียวกัน บริษัท จัดส่งไม่ได้เป็นตัวแทน พวกเขาส่งสินค้าและรับเงินจากลูกค้าเป็นเงิน เช่นเดียวกับ บริษัท ตัวแทนท่องเที่ยว แม้ว่าสองสามปีที่ผ่านมากรมสรรพากรภาษีปรับตัวแทนการท่องเที่ยวสำหรับการละเมิดกฎหมายกับตัวแทนการชำระเงิน เหตุผลก็คือตัวแทนการท่องเที่ยวโอนเงินไปยังผู้ประกอบการเพื่อให้บริการ ผู้ประกอบการต้องท้าทายการตัดสินใจของ Federal Tax Service ผ่านศาลโดยอ้างข้อเท็จจริงต่อไปนี้:

• หน่วยงานการท่องเที่ยวเลือกและจองทัวร์ให้กับลูกค้า พวกเขาได้รับเงินเพียงส่วนหนึ่งสำหรับบริการเหล่านี้
• พวกเขาสามารถทำงานภายใต้ข้อตกลงอย่างเป็นทางการกับผู้ประกอบการ เอกสารเหล่านี้ไม่ได้มีรายละเอียดของบัญชีพิเศษที่ตัวแทนดำเนินการทั้งหมด

เงื่อนไขเหล่านี้ขัดแย้งกับข้อกำหนดของกฎหมายรัฐบาลกลางหมายเลข 103

ประสบการณ์ระดับนานาชาติ

มันมีค่าที่จะสังเกตเห็นความแตกต่างกับการปฏิบัติต่างประเทศ ในสหพันธรัฐรัสเซียนั้นตัวกลางของธนาคารมีส่วนเกี่ยวข้องในการโอนเงินและตัวกลางการชำระเงินยอมรับการชำระเงิน ในต่างประเทศตัวแทนการโอนเงินจะให้บริการโอนเงินที่ให้บริการโดยบุคคลภายใต้การแนะนำของผู้มีส่วนร่วมทางกฎหมายในระบบ ประสิทธิภาพของฟังก์ชั่นตัวกลางเกี่ยวข้องกับการฟอกเงินดังนั้น FATF ขอแนะนำให้กำหนดข้อ จำกัด ทางกฎหมายเกี่ยวกับการทำงานของตัวแทน

กฎหมายปัจจุบันเพียงบางส่วนเท่านั้นที่ตรงตามข้อกำหนดของ FATF กฎหมายกำหนดบทบาทของตัวแทนในระบบธนาคาร กฎหมาย“ บน NPS” ไม่มีคำแถลงที่ชัดเจนเกี่ยวกับความรับผิดชอบของตัวแทนการชำระเงิน ทำให้เกิดคำถามมากมายจากผู้เข้าร่วมทั้งหมดในระบบธนาคาร กฎหมายในประเทศควรมีการควบคุมเช่นเดียวกับ:

• สร้างหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตเพื่อควบคุมกิจกรรมของตัวแทน
• พัฒนาระบบสำหรับการลงทะเบียนและออกใบอนุญาตของตัวกลาง
• ระบุเกณฑ์คุณสมบัติขั้นต่ำสำหรับตัวแทน
• ตรวจสอบประวัติของผู้นำตัวแทนอย่างสม่ำเสมอ
• เพื่อพัฒนาระบบสำหรับตรวจสอบกิจกรรมของตัวกลางและระบบการลงโทษสำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย

การดำเนินการตามข้อเสนอเหล่านี้จะทำให้หน่วยงานของรัฐสามารถรับข้อมูลสำหรับการสร้างระบบการโอนเงินเพิ่มความโปร่งใสของกิจกรรมและจะเพิ่มความสามารถในการแข่งขันของผู้ประกอบการในตลาด

ข้อสรุป

ก่อนที่จะเป็นตัวแทนการชำระเงินคุณต้องกำหนดรูปแบบธุรกิจของคุณอย่างรอบคอบ จะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดทางกฎหมายอย่างชัดเจน องค์กรที่ทำงานร่วมกับคนกลางจำเป็นต้องเปิดบัญชีพิเศษ และรับเงินจากตัวแทนเท่านั้นผ่านบัญชีการขนส่งนี้