У овом чланку разматрамо концепт и врсте банковних рачуна. Шта је потребно да их отворите и затворите? Да ли је услуга бесплатна?
Банковни рачун је посебан рачун који издаје кредитна институција за одређено лице (физичко или правно лице), осмишљен је тако да одражава новчане обавезе организације према том лицу.
Ово је рачуноводствени одељак банке, где се врши регистрација средстава у покрету, све трансакције одређених инвеститора, као и сама банка. Ово је врста алата који вам при одржавању финансијских извештаја омогућава да евидентирате кретање финансијских ресурса.
Клијенти имају право да отворе било који број рачуна, како у једној банци, тако и у неколико (уз сагласност ове банке).
Банковне организације отварају рачуне за правна лица и индивидуалне предузетнике (осим државних органа и локалне самоуправе), на основу посебних потврда о регистрацији као предузетника (за физичка лица), као и потврда о регистрацији правног лица и регистрације код пореска инспекција.
Врсте банковних рачуна су врло разнолике.
Знакови
Банковни рачун има четири главне карактеристике:
- то је рачун за управљање готовином;
- отвара се и одржава само у кредитним организацијама;
- је саставни део предмета уговора;
- одражава обавезе кредитне организације према свом клијенту.
Сви банковни рачуни су рачунски рачуни, у супротном се називају и „лични рачуни“. Њихово отварање прати закључивање одређене врсте уговора, што подразумева настајање одређених права и обавеза за обе стране.
Тешко је замислити модеран живот без банковног рачуна. По правилу се на њу преносе плате, а с њом се врше и разне исплате - плаћање услуга и куповина, а данас већина становништва у целом свету користи пластичне картице.
Врсте банковних рачуна
Према савременом руском законодавству, клијенти кредитних организација имају право на отварање банковних рачуна који у великом броју одговарају циљевима њихових активности, као и у различитим банкама.
Класификација банковних рачуна врло је опсежна и проводи се из више разлога:
- Посебна и универзална.
- Зависно од валуте банковног рачуна.
- Зависно од власника.
- Зависно од сврхе у коју ће се средства овог банковног рачуна накнадно усмјерити.
- Зависно од тога да ли је у будућности могуће дјеломично повлачење средстава са рачуна или његово пуњење. Непотпуњена додатна улагања се не прихваћају. Можете уплатити додатна средства на рачуне са могућношћу надопуњавања током трајања депозита. Поред тога, постоје рачуни са могућностима да делимично повуку новац. Истовремено, одређени износ треба да остане на њима, као минимални салдо.
- Зависно од обрачунатих камата. Банковни рачуни могу бити са месечним обрачуном или са поновним пуњењем на крају века трајања одређене врсте улагања или са привременим обрачуном камата. У последњем случају, новац се на рачун књижи квартално, недељно или годишње.
Поред главних, постоје и следеће врсте банковних рачуна:
- валута;
- буџетски;
- поверенички рачун;
- есцров;
- смрзнуто
- картица;
- осигураник;
- анонимни метал;
- уговарање;
- насеље;
- кумулативно;
- зајам;
- уштеда;
- тренутна
- фидуцијарно;
- залиха;
- транзит;
- онколни;
- консолидована;
- опште;
- приватни;
- чек.
Које врсте банковних рачуна одабрати, понекад је тешко одлучити.
Када контактира банкарску организацију да би отворио рачун, клијент мора да одабере тип који ће одговарати његовим потребама и циљу отварања. У овом случају, Банка је дужна да прихвати и уплати своја финансијска средства на рачун клијента, као и да испуни све налоге клијента за издавање и пренос финансијских средстава у одређеним износима. Поред тога, обавља и друге послове везане за овај банковни рачун. Дакле, детаљније ћемо размотрити неке врсте.
Текући рачун
Ова врста банковног рачуна по правилу се отвара правним лицима која обављају предузетничке активности, као и индивидуалним предузетницима за обављање платних трансакција за одређене врсте робе, пружене услуге, обављене радове, итд.
Банковни рачун је главни рачун компаније. Обично се отвара на месту регистрације. Према закону, таква предузећа имају право на више таквих рачуна, од којих ће један бити главни за насеља са пензијским фондом.
Предузећа, установе и организације које имају одвојене структурне одељења (филијале, продавнице и сл.), На захтев власника текућег рачуна, имају право на отварање подрачуна за намирење тако да примају приход, или, на пример, могле су се обављати и друге потребне новчане трансакције. То би све требало предвидјети уговором.
Врста банковног рачуна има специфичне циљеве:
- кредитирање прихода од предузетничке активности, као и исплате колегама и добављачима везаним за ову активност;
- поравнања са кредитним организацијама на кредите и камате на њих
- платни списак запослених у предузећу и друга плаћања;
- исплате повезане са одлуком судова, као и других органа који имају право да доносе одлуке о поврату финансијских средстава;
- остале нагодбене операције.
Стање на текућем рачуну су бесплатна средства која поседује њихов власник. Финансијска институција дужна је клијенту издати посебну изјаву о трансакцијама.
Које друге врсте банковних рачуна постоје у банци?
Текући рачун
Ова врста банковног рачуна отворена је за организације које нису регистроване као правна лица. Све су то врсте јавних удружења, огранака, институција и представништава. Са текућих рачуна по правилу се издају средства за исплату зарада, врше се прорачуни за одржавање организације, као и сви потребни трошкови који су повезани са обављањем њених функција.
Сваки грађанин има право на отварање таквог банковног рачуна, јер исти може бити отворен за све појединце да изврше нагодбене трансакције које никако нису повезане са предузетничким активностима.
Постоје и друге врсте банковних рачуна. У уговору се мора назначити у које је сврхе отворен.
Депозитни рачун
Овај рачун је осмишљен тако да власник средстава има могућност да их складишти. Отвара се и правним и физичким лицима.
Према уговору о депозиту, банка која је прихватила одређени износ новца од депозитора дужна је да му врати тај износ у одређеном року, као и да му уплати камату која је првобитно уговорена у уговору о депозиту.
Каматна стопа у овом случају директно зависи од трајања складиштења средстава - што је већи овај период, веће су камате.
Главни услов за отварање депозитног рачуна је да депозит нема право на коришћење уложених средстава пре датума затварања. Право на отварање депозитних рачуна имају само оне банке које имају одговарајућу лиценцу, што омогућава прикупљање средстава за депозите.
Ова врста банковног рачуна и депозита веома је честа.
Буџетски рачуни
Ова врста отвара се по правилу предузећима која се финансирају из државног буџета. Рачуни буџета заузврат се деле на расходе, приходе, текуће за ванбуџетске фондове и текуће за буџетске фондове.
Финанције приписане на буџетским рачунима користе се стриктно према својој предвиђеној намјени, на пример, за трансфере становништву, плате запосленима, плаћање за одређене услуге, робу или посао итд. Врсте банковних рачуна клијената не завршавају ту.
Валутни рачун
Ова врста банковног рачуна користи се за обављање послова обрачуна у страним валутама.
Међубанкарски рачуни
Такве рачуне отварају само такозване „кредитне организације“, односно банке. Ови рачуни укључују:
- дописни рачун - отвара се у подјели мрежа за намирење Централне банке;
- дописни подрачун - банка отвара својој филијали;
- рачуни који се отварају у билансу матичне организације, или филијала за међусобно поравнање.
Рачун зајма
Овај рачун се отвара купцима приликом састављања уговора о зајму. Рачуни зајма могу бити посебни и једноставни. За једноставан рачун, то су кредити за биланс, а за посебан рачун кредити за промет.
Лични налог
Овај рачун је отворен на име клијента кредитне организације, а њиме управља у било којој филијали банке ако постоји документ који потврђује његов идентитет. Ако се средства пренесу на рачун у другој банци, тада ова банка такође може видети име и број клијента.
Какву врсту рачуна има банковна картица?
Картични рачун
Кредитне организације га отварају ради обрачуна трансакција које обављају клијенти користећи банковне картице. Картице су дебитне и кредитне. Код дебитног клијента он има право да повуче средства са било којег банкомата и плати куповину у продавницама. Међутим, у овом случају износ потрошен од стране клијента не сме прећи износ доступан на рачуну. Помоћу кредитне картице можете је премашити, али само у границама зајма, што је јасно ограничен износ договорен по пријему ове картице.
Нумерисање банковних рачуна
У Руској Федерацији се по правилу користи двадесетцифрени број банковних рачуна, што је специфичан нумерички код који садржи податке о његовим својствима.
Овај број је подељен у пет група. Прва група бројева означава којој сорти припада одређени банковни рачун. Други садржи три знака и означава валуту у којој је отворен овај рачун. Трећа група састоји се од једног симбола, који је тзв. „Кључ рачуна“. Четврта се састоји од четири категорије и одређује поделу банке у којој је отворен овај рачун. Пета група знакова састоји се од седам цифара и такође садржи број одређеног личног налога. Испитали смо главне врсте банковних рачуна.
Отварање рачуна
Главни разлог за отварање рачуна у банци је уговор према којем кредитна институција преузима обавезе да кредитним финансијским средствима, као и извршава све налоге одређеног клијента за управљање њима (било које трансакције намире, зависно од врсте банковног рачуна).
Након што уговор о отварању рачуна потпишу обе стране (клијент и кредитна институција), власник овог рачуна има право започети спровођење било које врсте операција које су предвиђене овим споразумом,као и законодавни акти Руске Федерације.
Врсте и сврха банковних рачуна требају бити познате свима у нашем савременом свијету.