У било којем периоду активности компаније, може се догодити непредвиђена околност која ће добро ускладити рад предузећа наопако. У тешким фазама развоја компанија губи ликвидност и једног дана долази тренутак када износ спољног дуга постаје много већи од његових финансијских могућности. Говоримо о концепту "банкрота". Знакови инсолвентности ентитета, обиљежја стечајног поступка и друга важна питања биће обухваћени овим чланком.
Занимљиво је да, поред комерцијалних и банкарских компанија, обичан грађанин може да изјави своју несигурност. Не тако давно, појединци имају право да себе класификују као банкротирани и добију службену потврду о сопственој несолвентности. Овај систем функционише нешто више од три године од ступања на снагу одговарајућег савезног закона.
Израз "банкрот" у закону
Инсолвентност се односи на стварну немогућност дуга да отплати дужник и удовољи захтевима поверилаца за своје обавезе. Једноставним речима, ако особа нема шта да покрије рачуне, на њега се може применити концепт банкрота (инсолвентности). Знак банкрота је пре свега инсолвентност особе.
Занимљиво је да је сам израз „банкрот“ произашао из израза банца ротта, који се са италијанског преводи као „сломљена клупа“. Пре неколико векова на територији модерне Италије није постојао тако развијен банкарски систем. Улогу кредитне организације играла је једноставна клупа на којој су новчаници данима седели чекајући купце. Ако је зајмодавац банкротирао, изгубио сав новац, разбио је клупу и прогласио се банкротом.
Званично признавање стања у којем трошкови значајно премашују финансијску добит, а расположива новчана средства нису довољна за испуњење постојећих дужничких обавеза, повлачи за собом озбиљне правне последице. Да бисте предузеће или грађанина препознали неликвидним, само концепт и знакови банкрота нису довољни. Зајмодавац може започети поступак несолвентности одмах након што дужник престане да плаћа рачуне за тромјесечни период.
Ни један појединачни предузетник, велико акционарско друштво или обичан грађанин није осигуран од пропасти. Било који субјект који нема материјалну способност да плати дугове и затвори своје обавезе према зајмодавцима може се суочити са финансијским тешкоћама.
Историја банкрота
Од давнина су људи били свесни потребе да се усвоје службена правила о стечају. Концепт и знакови инсолвентности дужника били су и остају очигледни. Испоставило се да је у време Древне Грчке институција банкрота деловала у пуној снази: ако је човек био препознат као без новца и упропаштен, онда је не само он, већ и сви чланови његове породице, укључујући супругу, децу и слуге, био у дужничком ропству. Требало је оставити банкротираног Грка у том статусу пет година, док је поверилац гарантовао сигурност и физички интегритет свим члановима своје породице. Након тога, дужници су поново пуштени.
У старом Риму је поверилац инсолвентног дужника имао право да учини другачије: ако дужник не врати дуг, сва је његова имовина отишла зајмодавцу. Банкрот може да врати своје ствари само у случају отплате дуга повериоцу у целости.
Како су се развијали трговински односи, одредбе о несолвентности привредних субјеката претрпеле су фундаменталне промене. Данас је законодавство из области институције банкрота на снази у свакој модерној држави, а ни Руска Федерација није изузетак.
Регулаторни оквир
У нашој земљи судски предмети о проглашењу предмета несолвентним регулисани су Федералним законом из 2002. године, допуњеним и допуњеним у 2015. и 2016. години. Ово је сложен правни акт, у којем чак и особа са правним образовањем понекад не може да разуме. То је један од разлога зашто се појединци и предузећа пријављују за пружање специјализованих адвокатских услуга, где ће се детаљно упознати са концептом банкрота (инсолвентност), знаковима банкрота и помоћи у проналажењу изласка из ове ситуације.
Да би се постигло признавање субјекта инсолвентним, неопходно је доказати да предузеће или грађанин заиста немају могућности и начине исплате дуга. Кредитор и зајмопримац имају право да поднесу захтев арбитражном суду за признавање дужника као таквог. Од тренутка подношења пријаве почиње званична процедура. Појединац или представник компаније моћи ће да се упозна са концептом и знаковима инсолвентности (банкрота) током саслушања у арбитражном суду.
Шта би могао бити банкрот?
Да би се покренуо правни поступак ради проглашења субјекта у стечају, потребан је добар разлог. У већини случајева то је неплаћање дуга три месеца или више. Минимални износ дуга за појединца је 500 хиљада рубаља, а за правни - 300 хиљада рубаља. Ако је грађанин или предузеће проглашен банкротом, подаци о њему биће уписани у јединствени федерални регистар.
Најважнија ствар коју треба схватити: проглашавање банкрота не ослобађа плаћања дуга. У том смислу, службену финансијску несолвентност корисника кредита исправније доживљавамо као прилику да постојеће обавезе испуне на другачији начин од система фазног отплате дуга извршењем плаћања. Стечајни ће морати да плати повериоцу све док имовина не буде у његовом власништву. Ово се правило у већој мјери односи на правна лица. Листа личне имовине која се може отуђивати због дугова је ограничена на грађане. На пример, нико нема право да појединцу одузме његово једино становање.
Стечај предузећа може бити:
- Реално, што подразумева неспособност компаније да се врати на одговарајући ниво солвентности због значајне финансијске штете. Истовремено, недостатак имовине не омогућава наставак пословања.
- Привремени, што представља повећање активе организације и смањење обавеза. У случају привременог банкрота, организација може одлучити да купи готове производе, што ће умањити велики износ потраживања. Извођењем скупа процедура, може се вратити солвентност компаније.
- Намјерно, на које се намјерно воде власници предузећа. Обично се такви циљеви следе из личних разлога. Треће стране могу бити заинтересоване да признају финансијску неликвидност предузећа. Довођење до намерног банкрота терети се за привредни злочин, па га због тога гони закон.
- Лажно, то јест измишљено.Намера да се изјасни о лажном банкроту, задржавању имовине и манипулисању финансијским статусом, такође прети кривичном одговорношћу. У већини случајева компаније се одлучују да прогласе сопствену несолвентност како би превариле зајмодавце и од њих стекле привилегије за плаћање дугова.
Сада о врстама, знаковима и концепту банкрота (инсолвентности) појединца. Поступак се може покренути на захтев дужника. Инсолвентност субјекта може бити стварна или лажна. Ако се по правилу не поставе никакви проблеми са првом врстом банкрота, тада је фиктивна несолвентност незаконит покушај грађанина да себе призна финансијски несигурним у циљу постизања реструктурирања дуга или приморања поверилаца на уступке за отплату дуга.
Критеријуми за оцену банкрота
Појам банкрота и знакови банкрота два су међусобно повезана елемента. Сумњати да је предмет економске активности у пропаст може бити због неколико карактеристичних карактеристика. Финансијери идентификују директне и индиректне знакове банкрота. Критеријуми за концепт инсолвентности се такође називају формални и неформални. У првом случају говоримо о немогућности плаћања неопходних плаћања и затварању дугова у наредна три месеца, у другом - нема стварних знакова банкрота, али многи фактори указују на наводну инсолвентност у будућности.
Зајмодавци, акционари, пословни партнери, запослени запослени у компанији, купци су заинтересовани да добију објективну процену финансијског стања предузећа или грађана.
Неформални (индиректни) знакови могу указивати на вероватноћу да ће се неко ускоро морати бавити концептом банкрота (инсолвентности). Знакови банкрота, посебно потенцијални, укључују:
- грешке и грешке у рачуноводственим прорачунима;
- недостатак дела финансијског тока рада;
- промена показатеља спољног биланса предузећа;
- смањење ликвидног капитала;
- повећање потраживања (повећање дуга клијента);
- немогућност исплате плата запосленима;
- кашњења у плаћању инвеститорима и акционарима;
- недемократска политика цена.
Главне фазе проглашења особе банкротиране
Лица која су заинтересована за добијање објективних информација о финансијском стању предузећа овлашћена су да поднесу тужбу ради разматрања случаја стечаја субјекта. Законом је предвиђено право да се започне поступак признавања инсолвентности дужника од стране поверилаца или њихових овлашћених представника.
Сам концепт и знакови банкрота (инсолвентности) нису довољни да се компанија или појединац прогласи инсолвентним. Ово је сложен процес који започиње чињеницом подношења захтева арбитражном суду. Захтев указује на захтев да се дужник призна финансијски несолвентним.
Будући да концепт и знакови инсолвентности (банкрота) може употребити бескрупулозан зајмопримац да би избегао своје обавезе, важно је тачно утврдити да ли је банкрот фиктиван. У том контексту, задатак арбитражног суда је темељно суђење у свим суптилностима и нијансама судског случаја, адекватна процена свих субјективних и објективних знакова инсолвентности. Важно је да не поверите повериоце или друге заинтересоване стране.
Након што се пријава поднесена суду региструје, почет ће претпретресна верификација дужника за стварну пропаст. Тек након тога можете прогласити отварање стечајног поступка.
Фаза посматрања и не-интервенције
Ова мера се најчешће спроводи у односу на правна лица и велике привредне и финансијске субјекте (банке, фондове, фабрике, фабрике). Према савезном закону „о несолвентности (банкроту)“, надзор врши привремени руководилац. Одговорно лице се поставља судским налогом. Најчешће, функције привременог управника преузима поверилац поверилаца. Мониторинг је неопходан у циљу очувања имовине дужника и анализе стварног стања у финансијским пословима предузећа. У ствари, управо је у овој фази одређена будућност компаније.
Фиктивни знакови инсолвентности (банкрота) организација и грађана (концепт лажне несолвентности већ је споменут) не могу се сакрити приликом именовања новог руководиоца, привремено обављајући функцију руководиоца. Пуномоћник поверилаца има право да заузима ову функцију највише 7 месеци. Током овог периода, менаџер мора дати одговоре на следећа питања:
- да ли субјект има теоретску могућност да врати дуг;
- да ли постоје шансе за обнављање солвентности предузећа;
- ако фирма има довољно имовине да покрије правне трошкове;
- да ли је пословни субјект у стању да исплати заостале зараде запосленима.
У овој фази се обавезно одржава састанак поверилаца на коме се доноси одлука о даљем току стечајног поступка и препоручености употребе концепта банкрота (инсолвентности) у односу на предузетника. Уз знакове инсолвентности предузећа, поставља се питање да ли је могуће закључити мировни споразум са дужником или ако су неопходни ефикаснији, а истовремено радикални поступци - реорганизација, промена руководства, стечајни поступак. Одлука се доноси отвореним гласањем поверилаца.
"Превенција" банкрота предузећа
Ова фаза се назива и фаза рехабилитације или рехабилитације. Циљ овог периода је обнављање солвентности предузећа. Менаџмент компаније у овој фази се враћа претходним власницима, али са одређеним ограничењима овлашћења. На пример, менаџменту је забрањено да одлучује о трансакцијама које се односе на располагање основним капиталом.
У Грађанском законику, концепт инсолвентности и законска регулатива банкрота има своје карактеристике. Знак неликвидности грађана је присуство неиспуњених обавеза у износу од најмање 500 хиљада рубаља, док је дуг од 300 хиљада рубаља довољан да се покрене стечајни поступак правног лица. Реструктурирање дуга, које укључује промену услова дуга и отплату дуга уз сагласност поверилаца, може се назвати аналогом фазе рехабилитације за грађане.
Враћање солвентности и финансијског здравља предузећа сложен је и дуготрајан процес. Понекад реорганизација фирми траје неколико месеци, али њено максимално трајање може достићи две године. Концепт и знакови инсолвентности (банкрота) правних лица и даље су од пресудне важности у овој фази. Ако по његовом испуњењу захтеви зајмодавца не буду испуњени, одржава се поновљени састанак поверилаца. Након фазе реорганизације, арбитражни суд може да тужи дужника да би га привео правди и предузео додатне мере правне присиле.
Узде
Увођење екстерног менаџмента у предузећу не може се назвати једном од обавезних мера у вези са потенцијалним банкротом. Одлуку о вођењу поступка арбитражни суд може донети у случају да се процени да ће промена менаџерске везе вратити солвентност предузећа.
Правни односи који настају између повериоца и дужника регулисани су бројним савезним законима, Грађанским закоником (ЦЦ) и Законом о арбитражном поступку (АПЦ). Знакови банкрота организација и грађана (концепт „инсолвентност“ у закону се сматра идентичним концепту „банкрота“) детаљно су описани у савезном Закону о стечају (банкрот). Ако арбитражни суд сматра недовољно добрим разлогом за проглашавање неке особе у стечају, дужнику ће се дати последња шанса да проблем реши спољним менаџментом.
Трајање овог периода је не више од једне и по године. У овој фази стечајног поступка, шеф компаније се смешта са положаја, а дужности управљања компанијом додељују се повериоцу повериоца, који привремено обавља функцију ТОП менаџера. Поред тога, значајна ограничења ће утицати на активности састанка акционара, управног одбора - њихова главна овлашћења биће пренесена на привременог управника.
Најпријатнија последица за дужника ове фазе је увођење мораторијума на испуњење кредитних обавеза. Током целог периода екстерног управљања компанија је ослобођена плаћања дуга. Ни казне, ни новчане казне, нити одштете се не рачунају. Ова мера је осмишљена да побољша финансијски статус компаније.
Ликвидација предузећа
Ова мера се може применити како на представнике великих предузећа, тако и на појединачне предузетнике. Према концепту и знаковима банкрота (инсолвентности), не постоји могућност враћања солвентности дужника. Ако се не постигне нагодба између њега и поверилаца, друштво се ликвидира на следећи начин:
- Суд именује посебну особу која је позвана да управља имовином како би задовољила захтеве зајмодавца.
- За продају имовине предузећа предвиђено је 12 месеци, а ако је потребно, суд продужава рок за још 6 месеци.
Сличне акције се спроводе и у вези са имовином предузетника са знаковима банкрота. Концепт инсолвентности појединаца подразумева одузимање имовине која ће се продати на отвореној аукцији, а приход ће се вратити повериоцу.
Споразум о нагодби
У пракси, ако постоје барем два од три знака инсолвентности (банкрот), чији се концепт може наћи на самом почетку чланка, дужнику се не пружа шанса да обнови ликвидност. Међутим, у било којој фази стечајног поступка, поверилац има право да донесе одлуку о нагодби, што потврђује да су две стране успеле да постигну компромис. Овај документ често физичка и правна лица закључују код кредитних организација.
Концепт и знакови банкрота (инсолвентности) указују на то колико је тежак поступак признавања инсолвентности. С једне стране, банкрот олакшава живот, омогућавајући вам да одбаците неподношљиво камење дугова, али с друге стране доводи до ликвидације пословања и одузимања капитала.