Девизни послови - ово је посебна врста активности куповине и продаје девиза, као и посебне намире и рад на девизном и девизном тржишту. Класификација девизних трансакција по правилу се врши према критеријумима заједничким за све банке. Међутим, у неким се случајевима користе својства јединствена за валуту.
Врсте валутних трансакција
У ствари, класификација девизних трансакција заснива се на многим факторима. Размотримо их детаљно. Све валутне акције могу се поделити на:
- Куповина и продаја вредности валута у складу са важећим законима Руске Федерације. Такође овде се може приписати употреба различитих вредности валуте као главног средства плаћања.
- Поступак преноса нерезидента националне валуте, као и све врсте хартија од вредности са рачуна који је отворен на територији одређене земље, на рачун исте особе отворен у Русији.
- Пренос јединица страних и домаћих валута, спољних и унутрашњих хартија од вредности са отвореног рачуна одређене особе која није на територији Русије, на његов рачун, већ већ на територији те земље. Овај поступак се такође врши обрнутим редоследом.
- Извозите из Русије и увезите у њу национални новац, друге вредности валуте и све врсте хартија од вредности.
Класификација девизних трансакција подразумева њихов блиски однос, па је врло тешко класификовати све акције са страном валутом.
Шта значе рачуни клијената?
Приликом отварања и одржавања корисничких рачуна обично се обављају следеће операције:
- отварање банковних рачуна физичких и правних лица;
- контрола у одређеним временским периодима за увозне и извозне активности;
- редовно обрачунавање камата на све стопе на рачунима;
- извршење свих могућих операција на захтев клијента у вези са средствима на његовим рачунима. Ово може обухватати продају и куповину девизних јединица, као и плаћање неких обезбеђених хартија од вредности;
- обезбеђивање прекорачења рачуна;
- могућност издавања архиве за временски период који је одабрао носилац рачуна;
- обезбеђивање од стране банке свих извода сачињених у одређеном времену.
Нетрговачка валута
Класификација девизних трансакција укључује и нетрговинске банкарске послове. Ова категорија укључује акције повезане са сервисирањем клијената комерцијалне банке без посебних калкулација за увоз и извоз услуга и робе, као и без кретања готовинског капитала.
У овој категорији могу се разликовати следеће операције:
- продаја и куповина свих врста платних докумената и страних валута за готовину;
- издавање и рад са пластичним банковним картицама које добијају купци;
- плаћање неких чекова у страним банкама.
У ствари, вођење таквих нетрговинских операција веома је важно за постојање сваке комерцијалне банке. На крају крајева, купци ће моћи да добију већи број услуга, што је врло важно у комерцијалној борби. Захваљујући пружању таквих услуга, постало је могуће привући више купаца. На пример, без пластичне картице врло је тешко извршити трансфер новца у иностранство или платити акредитиве.
Истовремено, куповина и продаја девизних јединица за готовину може се назвати једним од најважнијих операција који обављају банкарски системи нетрговинског карактера.Мењачнице могу пружити добру рекламу институцији, посебно ако производе веома профитабилну размену средстава.
Односи са страним банкарским институцијама
Концепт и класификација девизних трансакција су веома важни појмови који помажу банкама у обављању активних и ефикасних активности.
Успостављање банака за дописничке односе са страним организацијама омогућава клијентима да изврше неопходна међународна плаћања. Да би се одлучило о потреби таквих дописничких односа, мора се водити рачуна о стварним редовним потребама за међународном разменом.
Да би се успоставили дописнички односи међу међународним банкама, посебни рачуни под називом „Ностро“ и „ЛОРО“ отварају се у властитој и у страној институцији.
Конверзија
Концепт и класификација девизних трансакција важни су термини без којих ниједна комерцијална банка не би могла постојати. Једна веома значајна карактеристика таквих установа је спровођење операција конверзије.
Конверзија валута је могућност размене једне валуте за другу, с обзиром на тренутни курс. Али курс се може описати као вредност монетарне јединице једне земље, која се може изразити као новчана вредност потпуно различите земље. Да би се утврдило да је цена страног новца довољно прецизна, користи се најмање три до четири децимална места. У овом процесу монетарна вредност се зове котација.
Које функције обављају конверзије у банкарским системима
Примена операција конверзије валута подразумева следеће функције:
- размјена валута у размјени робе и услуга, као и у кретању кредита и капитала;
- могућност поновног вредновања имовине банке у складу са девизним курсом;
- способност поређења цена на националном и светском тржишту.
Треба имати на уму да се курс стално мења. То се може догодити чак и неколико пута дневно. Управо ове промјене стопа утјечу на промјену вриједности свих врста роба и услуга.
Ефекат промене курса
Врсте валутних трансакција описане у овом чланку омогућавају вам изградњу поузданог и снажног банкарског система. У свакој комерцијалној банци, као иу целој земљи, приказују се промене курса.
На пример, ако курс националне валуте падне, то доводи до значајног смањења цена руске робе на светском тржишту, изражене у страној валути. А то заузврат помаже да се повећа извоз, који може постати конкурентнији. Такође је вредно узети у обзир да је цена стране робе издате у рубаљима све већа, па је њихов увоз знатно смањен.
Ако национална валута почне да расте, то доводи до повећања цена руске робе на светском тржишту, чија се вредност утврђује у страној валути. У овом случају, извоз се смањује, јер губи конкурентност. Међутим, цене увезене робе, изрази у националној валути постају нижи.
Неколико речи о курсевима
Врсте девизних трансакција размотрене у овом чланку у потпуности одређују системе и структуре комерцијалних банака. Без њих ове организације уопште не би постојале.
Постоје фиксни и плутајући курсеви. Први од њих одређује се само законом. Али други има могућност флуктуирања и омогућава вам слободу избора курса. Међутим, обично се плутајућа стопа не разликује много од солидне (фиксне).
Постоји и унакрсни курс, који је близак однос две валуте која зависи од треће валуте.
Како банке одређују курс
Немогуће је обављати било какве валутне операције без узимајући у обзир банкарски курс.
Дакле, банке одређују свој курс у зависности од односа стране валуте према националној. А такође у зависности од односа страних валута један према другом. У другом случају, курсна размена ће бити релевантна.
До данас не постоје посебна правила за израчунавање унакрсних стопа, па их свака банка поставља самостално, у зависности од својих потреба.
Датум вредности
Девизно пословање банака са тренутном испоруком најчешће је врста акције. Датум валуте је веома важна тачка у којој се валута преноси на други рачун.
Размотримо главне врсте операција са тренутном испоруком:
- Операција „данас“ је вођење валутних акција у којима се размена подудара са датумом обрачуна;
- Трансакција „сутра“ - операција обрачуна врши се следећег банкарског радног дана након потписивања валутног уговора;
- операција „спот“ - процена се врши други дан након закључења трансакције.
Током било које валутне трансакције, њени учесници формирају валутну позицију. Треба имати на уму да све операције конверзије треба спровести узимајући у обзир ризике банкарске позиције.
Девизна позиција су неки салди материјалне имовине у страној валути који формирају обавезе и средства ове врсте валута и у складу с тим постоји ризик од додатних трошкова или, обрнуто, профита од промене курса валуте.
У овом случају, отворена валутна позиција може се назвати разликом у салду свега новца у страној валути. Ови салди формирају обавезе и средства која се не подударају у количини.
Затворену девизну позицију карактерише квантитативна подударност средстава и обавеза.
ВП са дуготрајним отварањем карактерише вишак биланса имовине над обавезама. Кратка има супротне карактеристике.
Које ће операције утицати на промену позиције у страној валути
Класификација девизних трансакција (укратко о томе можете прочитати у овом чланку) укључује многе акције у вези са физичким и правним лицима, као и у односу на друге банке. Размотрите које ће врсте операција утицати на промену позиција у страној валути:
- стицање камата и оперативног прихода у страним новчаним јединицама;
- плаћање свих оперативних трошкова, као и обрачунавање камата;
- Спровођење операција конверзије са тренутном испоруком готовине;
- вршење хитних операција током којих се обично јављају захтеви и обавезе, без обзира на облик и начин спровођења свих потребних нагодби;
- било које друге банкарске операције у којима се користи страна валута, осим свих врста племенитих метала.
Девизна позиција ће се појавити на дан када је склопљен уговор о продаји или куповини страног новца и других вредности валуте.
Класификација девизног пословања пословне банке детаљно је описана у овом чланку, тако да ће сваки читалац моћи да научи све аспекте банкарства. Треба напоменути да се контрола над свим отвореним валутним позицијама овлаштених банака Руске Федерације увек врши у складу са надзором рада свих кредитних организација. Ако било која банка Русије прекрши услове које је поставила држава, онда ће накнадно изгубити лиценцу, што даје право обављања мењачких послова у страној валути.
Спот операција
У овом чланку детаљно разматрамо такве концепте као што су природа и класификација девизних трансакција. Ови услови су веома важни за клијенте банке, јер морају у потпуности да разумеју њихову структуру и методе активности, као и да разумеју какве операције обављају.
Спот спот је банкарска операција која се обавља у складу са данашњим курсом. У овом случају, једна валута се користи за куповину друге валуте, али коначни обрачун готовине врши се другог радног дана, искључујући дан када је трансакција закључена.
Обично, спот трансакције чине тренутно тржиште готовине. Ефикасност операције размене зависиће од величине спреда.
Спреад је разлика између цене продавца и цене купца.
Спровођење међународних нагодби у вези са увозом и извозом услуга и робе
Класификација девизног пословања банке обухвата и међународна поравнања. При обављању спољне трговине обично се користе обрасци за намирење као што су банковни трансфери, документарни акредитиви и наплата.
Акредитив је обавеза банке која је креирала ово акредитиво на захтев свог клијента да изврши плаћања извознику против оних докумената који су наведени у самом акредитиву. Када користи овај образац за плаћање, страна банка такође отвара акредитив и шаље посебно писмо које описује врсту акредитива и правила плаћања.
Наплата је обавеза банке да документе које је носилац предао увознику достави како би добио новац.
Ако се користи метода банковних трансфера (валутна класификација, врсте валутних трансакција описане су у овом чланку), тада ће се сви новчани приходи приписати на транзитне рачуне у одређеним банкама.
Операције за пласирање и прикупљање средстава
Треба имати на уму да се рачуноводство девизних трансакција врши у складу са свим захтевима важећег законодавства у погледу рачуноводства.
Размотримо које врсте операција укључују привлачење и пласирање девизних средстава од стране банака:
- привлачење различитих депозита правних и физичких лица, као и међубанкарских депозита;
- одобравање кредитних средстава физичким и правним лицима;
- могућност давања кредита на међубанкарском тржишту.
Валутна арбитража
Редослед валутних трансакција зависи од саме банке, као и од њене структуре и могућности. У овом параграфу детаљно размотримо шта је валутна арбитража. Овај концепт је трансакција за куповину девиза и њена истовремена продаја, како би се добила одређена добит од разлике у коришћеним девизним курсима.
У зависности од задатка, разликују се следеће врсте арбитраже:
- шпекулативна - помаже да се искористе разлике у течајевима у вези са њиховим флуктуацијама;
- конверзија - посебно усмерена на куповину најпрофитабилније валуте.
Постоји и арбитража о каматама, која укључује две врсте трансакција:
- прибављање кредитних средстава на иностраном тржишту капитала, где су стопе много ниже;
- употреба еквивалента позајмљене стране валуте на руском тржишту кредитног капитала, где су каматне стопе много веће.
Валутна арбитража може успоставити везу између краткорочног капитала и динамике интереса на иностраном и домаћем тржишту. У исто време, постаје могуће добити "врући" новац.
Класификација девизних трансакција омогућава вам да одредите активности банке на домаћем и међународном тржишту. Што више операција банка може пружити својим клијентима, то је конкурентнија.
Централна банка Руске Федерације утврдила је јединствене облике рачуноводства и извештавања за све девизне трансакције, као и временски оквир њиховог спровођења.