Без обзира колико разнолике функције које обављају комерцијалне банке, све се као резултат остварују операцијама. Потоње су подељене на посредничке, активне и пасивне операције комерцијалних банака. Размотримо детаљније сваку од ових група.
Принципи
Раздвајање операција врши се у зависности од тога како утичу на ресурсе банке, односно на средства која институција може да користи за инвестиције. Активно пословање води повећању понуде новца на рачунима. Ова категорија укључује кредите, улагања у некретнине, хартије од вредности итд. Пасивно пословање комерцијалних банака повећава стање на рачунима на којима се врше добит, примљени кредити, салди депозита клијената итд. Извршене операције банке су такође важне за јавност фарме. Уз њихову помоћ, финансијске институције преусмјеравају ослобођена средства на обећавајуће секторе економије.
Врсте имовине
Средства се распоређују на основу односа ризика и профитабилности. Што су мање ликвидне инвестиције, то више прихода могу донијети. Према овом критеријуму они се деле на радне и нерадне. У прву групу спадају улагања у Централну банку, зајмови и друге операције које стварају приход. Друга група укључује стања на рачунима резерви, новчана средства, улагања у некретнине итд.
За ниско ликвидну имовину процес претварања у новац је веома спор. Ова категорија укључује дугорочне дугове, улагања у тешко продате некретнине, дугорочне кредите. Потражњени зајмови, рачуни се претварају у новчану понуду са малим губитком вредности. Високо ликвидна имовина, попут готовине на руке, може се одмах користити за задовољење кредита и плаћање депозита.
Активне операције су подељене на кредитне и инвестиционе. Детаљно размотрите ове категорије.
Кредитно пословање
Трансакције о пружању средстава зајмопримцу на плаћеном, отплатном и хитном нивоу доносе највише добити банци. Позајмљивање је директно и индиректно. У првом случају, клијент се сам обраћа банци ради кредита. У другом случају, кредитни односи настају прво између ентитета, који затим састављају рачун, факторинг или лизинг.
За давање зајма, клијент плаћа одређени трошак који је фиксиран у облику каматне стопе. Укључују трошкове обезбеђења пословања и добит финансијске институције. Стопа зависи од:
- потражња за кредитима;
- Ниво рефинансирања централне банке;
- рок зајма;
- врста кредита;
- просечна стопа на међубанкарском тржишту;
- ниво инфлаторних процеса.
Кредити су класификовани по:
- рок зајма;
- врста осигурања;
- врста кредита (комерцијални, јавни, приватни, банкарски);
- у областима коришћења (улагања, за формирање обртног капитала за уклањање привремених тешкоћа);
- величина;
- начин резервисања (рачун, сезонски, путем банковног рачуна).
Алгоритам
Процес давања зајма састоји се од следећих фаза:
- Процјена економске ситуације у индустрији на основу резултата које се развија кредитна политика.
- Добијање докумената од корисника кредита и закључивање уговора.
- Праћење финансијског стања зајмопримца и коришћење кредита.
- Поврат у банку.
За издавање отворених кредита:
- Једноставан рачун за сваки појединачни уговор.
- Специјални рачун са којег се средства преносе за плаћање платних докумената или на текући рачун клијента.
- Рачун уговора који одражава све примања и исплате. У том случају, банка поставља лимит и максимални период за присуство дуговања на дуговима. Износ кредита зависи од количине и квалитета хартија од вредности које се дају као обезбеђење.
Инвестиционе операције
Банка улаже у Централну банку дугорочно како би остварила профит. Трансакције са Централном банком су подељене на следеће врсте: трансакције са меницама, трансакције откупа, улагања у Централну банку ради добијања прихода од камата, препродаја акција.
Пословање агенције
Финансијска институција такође остварује добит од посредничких трансакција. Они укључују:
- Операције са измиривањем готовине.
- Куповина и продаја хартија од вредности на захтев клијента.
- Факторинг
- Леасинг.
- Консалтинг
- Операције поверења.
- Депозитарне услуге.
Ово су активне и пасивне операције комерцијалне банке, које се обављају истовремено.
Пасивне операције
Улога пасивног пословања у активностима комерцијалне банке је формирање властитих и позајмљених ресурса. То су операције прикупљања средстава, и то: привлачење кредита, депозита других банака, издавање сопствених хартија од вредности. Средства прикупљена таквим трансакцијама су основа финансијске институције.
Врсте пасивних послова комерцијалне банке:
- Издавање Централне банке банке (доприноси капиталу).
- Одбитци за формирање фондова.
- Добијање кредита од других банака.
- Операције депозита.
Детаљан опис пасивног пословања комерцијалних банака биће представљен у даљем тексту.
Ресурси
Пасивно пословање комерцијалних банака користи се за пуњење капитала финансијске институције. Његова величина утиче на ликвидност, солвентност и профитабилност институције. Ресурси банака - комбинација свих средстава институције која се користи за обављање послова. Подељени су у капитал (закуп, додатни капитал) и позајмљени (депозити).
Процес привлачења бесплатних средстава од организација и становништва регулисан је унутрашњом политиком депозита. Прописује:
- Стратегија банке за прикупљање средстава, циљева и циљева усмерених на њено спровођење;
- прихватљив однос сопствених и позајмљених ресурса;
- структура позајмљених средстава;
- пожељне врсте депозита;
- корелација између орочених и орочених депозита;
- категорија инвеститора;
- начине привлачења ресурса;
- однос између девизне и рубље депозита итд.
Капитал
Структура:
- Фондови (одобрени капитал; амортизација, резерве, привремени фондови који настају као резултат инфлације):
- Ревалоризација ОС-а
- премија за деоницу;
- ревалоризација новчане масе;
- резерве за могуће губитке од кредита, амортизација Централне банке и друге операције.
2. Задржана зарада.
Поступак обрачуна сопствених средстава врши се у складу с прописом истоимене Централне банке бр. 215-П и према Базелском споразуму. Цео процес се своди на поделу капитала у нивоима.
Прво:
- Акцијски капитал (плаћене редовне и повлаштене акције).
- Објављене резерве: добит од продаје хартија од вредности, задржана зарада, опште резерве.
Друго:
- Одражено у рачуноводственом извештају, али не и објављене резерве.
- Ревалоризација вредности ОС-а.
- Резерве које могу настати дугорочним власништвом Централне банке.
- Одбитци за одгођени губитак.
- Хибридни финансијски инструменти.
- Дугорочне подређене обавезе.
Стандарди довољности средстава:
- однос основног капитала и активе треба да пређе 4%;
- однос капитала првог и другог нивоа према активи треба да пређе 8%.
Величина сопствених ресурса банке зависи од:
- обим у коме се обављају активне и пасивне операције комерцијалне банке;
- сигурност средстава и стабилност корисничких услуга;
- адекватни показатељи финансијских активности банке.
Кредитни капитал
Класификација пасивног пословања комерцијалне банке према овом критеријуму је различита у домаћој и иностраној литератури. Темељна разлика је између фондова који су већ капитал и ресурса који су у фази трансформације. С обзиром на ову разлику, структура позајмљених средстава изгледа овако:
- Привучени из фондова за депозитне операције.
- Позајмљена средства добијена из таквих извора:
- међубанкарске зајмове;
- дужничке хартије од вредности (рачуни, обвезнице, сертификати);
- РЕПО операције итд.
Операције депозита
Ово су главне пасивне операције комерцијалне банке. Они укључују:
- Орочени депозити, односно средства клијента која се чувају на рачунима, али су намењена за подизање путем банкомата, кредитних картица, акредитива. Банке могу да користе та средства да задовоље своје потребе или да поново инвестирају.
- Депозити на одређено време су обични банкарски депозити.
- Штедни рачуни су средства појединаца која се привлаче на одређено вријеме.
Средства која се налазе на штедним рачунима изложена су разним спољним факторима (политичким, економским и психолошким). Њихов брзи одлив доприноси губитку ликвидности. Банке не могу континуирано обнављати ове ресурсе.
Потврде о депозиту
Савезни закон "О банкама и банкарским активностима" предвиђа да кредитна институција има право да издаје акције, обвезнице и такве посебне хартије од вредности као што су потврде о депозиту. У светској пракси се овај алат користи за управљање обавезама, јер банка прикупља средства по вишој каматној стопи.
Депозитна потврда је банковна потврда о депозиту која потврђује право корисника на примање износа по истеку рока, узимајући у обзир каматну стопу. Процес промета ових хартија од вредности регулисан је истоименом Уредбом Централне банке бр. 14-3-20. Сви сертификати су хитне хартије од вредности са роком важења од 3 године. На крају овог периода, банка је дужна да клијенту уплати износ на његов први захтев. Цертификати се не могу користити као намира или документи за плаћање.
Класификација:
- За штедише: депозит (за правна лица) и штедња (за физичка лица).
- Начин депонирања: једнократни и серијски.
- По дизајну: регистровани и носилац.
- Према условима плаћања: редовна исплата камате или потпуна отплата на крају документа.
Мјеница
Пасивно пословање комерцијалне банке обухвата операције прикупљања средстава помоћу меница. Такве операције регулишу:
- "Уредба о предлогу закона" од 07.07.1937
- Федерални закон бр. 48 "О меници и меници."
- Општа правила Грађанског законика и акти који регулишу монетарне односе, посебно Федерални закон о банкама и банкарским активностима.
Мјеница потврђује обавезу банке да уплати одређени износ у наведеном року. Објављивање ових образаца не подлеже регистрацији. Носилац може овај документ користити за намирење или као обезбеђење при добијању зајма. Корисник добија одређену накнаду за обезбеђивање својих средстава за туђу употребу. За привучене износе финансијска институција формира резерве на рачунима Банке Русије.
Предности закона:
- издавалац самостално одређује зрелост документа и врши његов рани откуп;
- могуће је привући посреднике за дистрибуцију сертификата;
- на секундарном тржишту корисник може продати (одобрити) рачун без губитка профитабилности.
Међубанкарски кредит
Свака банка периодично има вишак или недостатак ресурса.Овај проблем се лако решава кредитима домаћих банака, односно средствима која финансијске институције постављају или привлаче једна од друге на краткорочни период. Као обезбеђење за такве трансакције користе се акције, рачуни и дужнички инструменти.
Ове пасивне операције комерцијалних банака на домаћем тржишту омогућавају:
- брзо надопуњавање кореспондентних рачуна за активне операције;
- смањује резерве за одржавање ликвидности;
- повећати ефикасност коришћења кредитних ресурса уопште;
- будући да услови за стварање резерви не подлијежу међубанкарским зајмовима, сав остварени профит може се усмјерити на активно пословање.
Данас Банка Русије такође учествује на домаћем тржишту, пружајући кредит обезбеђен државним хартијама од вредности или зајмове првокласних корисника кредита. Опћенито, тржиште је постало више сегментирано. Велике банке и нерезиденти раде углавном међу собом.
Цео механизам се спроводи путем кредитних продавница. Прво, учесник подноси захтев за кредит који наводи износ и рок. На основу задатих захтева, он добија котације на тржишту и бира најбољи производ. За сваког клијента, зајмодавац израчунава лимит трансакције, који укључује директне зајмове, обвезнице и гаранције. Регулатор користи сопствену методологију за израчунавање лимита, на основу финансијског стања банке, недостатка обавеза и доступности обезбеђења.
РЕПО
Ова финансијска трансакција састоји се од две фазе: банка продаје хартије од вредности клијенту и истовремено преузима обавезу да их откупи наведеног датума или на захтев друге стране. Приход од банке је разлика између куповне и продајне цене. Испитајмо како се такви пасивни послови комерцијалних банака спроводе у пракси.
Примери
Клијент жели да добије зајам од милион рубаља. Банка је спремна да обезбеди зајам на годину дана са 10%, али под условом да се зајмопримац користи као обезбеђење. Ако клијент плати кредит у року од годину дана, узимајући у обзир камате, банка ће уклонити хапшење с имовине. Ако се дуг не отплати на време, кредитна институција ће продати стан и вратити преостали износ дуга, узимајући у обзир камате. Овако функционишу обични кредити.
У случају поврата посла, трансакција се извршава другачије. Банка данас купује од клијента стан за милион рубаља. У купопродајном уговору наведена је обавеза банке након годину дана да стан врати клијенту за 1,1 милион рубаља. Ако дуг не буде враћен на време, дужник ће изгубити имовину.