Чак и приватне особе имају право да купују и продају акције. Ако је та активност профитабилна, тада се на њу плаћа порез на доходак. Трговање хартијама од вредности сматра се траженом и профитабилном активношћу. Али да би се избегли проблеми са пореским инспекторима, потребно је правилно израчунати и благовремено платити порез на продају акција појединцу. Ако неко укључује посредника у трговину, онда овај специјалиста делује као порезни агент за појединца. У овом случају, непосредни власник хартија од вредности не би требало да се самостално бави нагодбама.
Законодавна регулатива
Плаћање пореза на продају акција физичког лица потребно је без одлагања на основу законских захтева. Спровођење различитих операција са хартијама од вредности, што доноси одређену зараду, опорезива је трансакција. Од примљене добити 13% се уплаћује у државни буџет.
Основа за опорезивање је разлика између куповне и продајне цене акција, која је прописана у чл. 208 Пореског законика. Уз то, трошкови који се односе на садржај рачуна могу се одбити од примљеног износа.
Немогуће је да се ослободите потребе плаћања пореза на продају акција физичког лица чак и ако хартије од вредности су у власништву грађана дуже од три године. Приликом спровођења трансакције узима се у обзир која је продајна цена наведена у званичном уговору. Ако неко лице током продаје и куповине акција није добило зараду, тада му се не плаћа порез на доходак. Ако порез не плати на време, наплаћују се новчане казне и казне, а порески инспекторат може повратити средства присилним средствима.
Ко плаћа накнаду?
Који се порез плаћа код продаје акција појединцу? За то се израчунава од личних примања. Следећи продавци хартија од вредности плаћају накнаду:
- правна лица чије су активности директно повезане са трговањем акцијама;
- фирме за које је продаја акција само додатни начин да се зараде;
- појединци укључени у различите операције на тржишту хартија од вредности;
- људи који поседују акције и одлуче да их продају.
Порез за грађане плаћају њихови порески агенти. Али, ако се грађани самостално укључе у продају, а за то не користе помоћ званичних брокера, онда ће се морати сами бавити израчунавањем и преносом средстава. Ко треба да плаћа порез на приход примљен од продаје акција? Порески обвезници су и приватна лица и компаније који профитирају од такве операције.
Пореска основица
Порез на продају акција физичког лица плаћа се искључиво по примању добити од ове трансакције. У поступку утврђивања пореске основице узимају се у обзир следеће препоруке:
- ако приватно лице користи помоћ службеног и професионалног брокера, онда је овај специјални стручњак одговоран за израчунавање пореске основице и директно наплаћивање;
- ако је власник акција компанија која самостално продаје хартије од вредности, она је сама порески агент, па запослени обрачунавају порез и подносе декларацију Федералној пореској служби;
- правна лица плаћају порез на доходак, а приватни грађани плаћају порез на доходак;
- само нето добит делује као пореска основа, па се израчунава разлика између трошкова куповине акција и прихода од њихове продаје;
- ако се хартије од вредности продају по откупној цени, онда не настаје нето добит, дакле, грађани не морају да плаћају порез на доходак;
- за тачан израчун, приватна лица морају чувати званична документа која садрже податке о куповној вредности хартија од вредности;
- порези ће морати да се плаћају за све трансакције хартијама од вредности;
- ако на крају године грађанин има губитак, онда неће морати да плаћа порез за операције на којима је примио нето добит;
- Пореска основица се обрачунава тек након стварне трансакције.
Грађани најчешће не раде самостално на тржишту хартија од вредности, већ користе помоћ искусних посредника. У овом случају, опорезивање физичког. Особе након продаје акција ангажоване код одабраног стручњака.
Које пореске стопе се користе?
Порези на продају акција физичких и правних лица (исправите грешку) су различити. Грађани плаћају порез на доходак грађана, па се 13% пореске основице из добити пребацује у државни буџет. Ако приматеља зараде представља нерезидент, тада се за њега стопа повећава на 30%.
Предузећа која примају приход од пословања на тржишту хартија од вредности плаћају порез на приход. За њих је пореска стопа 20%, али у неким регионима могу се понудити погодности за различита предузећа. Ако стране компаније које послују на руском тржишту хартија од вредности остварују профит, за њих се стопа повећава на 30%.
Правила за обрачун накнаде за физичка лица
Пореска стопа за продају акција појединцу је стандардна, дакле, за становнике Руске Федерације износи 13%. Иста стопа примјењује се и код обрачуна пореза на сав остали приватни доходак. Правила за обрачун и плаћање накнаде укључују:
- Грађани могу очекивати да ће примити одбитак од улагања, али само под условом да се продају акције које су у власништву грађана дуже од три године, а односе се и на тржиште хартија од вредности;
- утврђује се износ накнаде за годину рада која узима у обзир добит добијену од сваке трансакције продаје хартија од вредности;
- ако брокер делује као порески агент, онда се обрачун врши приликом сваког повлачења новца за који се средства прикупљају на крају месеца.
Ако грађанин радије самостално ради на тржишту хартија од вредности, тада ће морати да се бави годишњим обрачуном пореза на доходак, као и преносом доспелог износа до јула следеће године.
Карактеристике за старије особе
Порез на продају акција појединцу наплаћује се чак и ако је продавац пензионер. Такви грађани се не могу ослонити на било какве пореске олакшице или ослобађања.
За њих се порез обрачунава на стандардни начин. У овом случају, продавац може користити неколико начина да значајно смањи величину накнаде. За то се узимају у обзир трошкови које порески обвезник има у поступку куповине акција. Поред тога, смањује се пореска основица за трошкове повезане са плаћањем услуга депозитара или преносом провизије учеснику на тржишту хартија од вредности.
Које погодности нуде?
Приликом обрачуна пореза на продају акција појединцу могу се применити одређене врсте погодности. Ове погодности укључују:
- ако је неко купио акције после 2011, а такође их је посједовао више од пет година, тада не може платити порез на износ примљен од продаје;
- ако је појединац стекао акције после 2015, а такође их поседовао само годину дана и 1 дан, тада је могуће добити ослобађање од плаћања таксе, али само под условом да се све операције обављају искључиво на руском тржишту хартија од вредности;
- ако се компанија специјализовала за продају хартија од вредности изван званичне размене, која је намењена за промет ових хартија, онда се може ослонити на неко олакшање у процесу обрачуна пореза на доходак.
Уз то, приликом израчуна мора се узети у обзир садржај регулаторних аката.
Кључни начини за смањење наплате
Порез на продају акција Газпрома појединцу плаћа самостално ако не користи помоћ искусног брокера. Истовремено, свака особа жели смањити пореско оптерећење на различите начине. У ствари, постоји неколико званичних начина да се законски смањи износ накнаде исплаћене после продаје хартија од вредности. Ове методе укључују:
- чување свих докумената и доказа о набавној вредности хартија од вредности ради тачног утврђивања пореске основице;
- да би се спречиле забуне и грешке, препоручује се да појединци користе услуге само једног брокера, јер ће у овом случају само један специјалиста бити укључен у измиривање и пренос средстава Савезној пореској служби;
- ако израчунавања врше компаније, онда могу да пренесу губитак из протеклог периода на тренутни тренутак.
Када обавља било коју трансакцију, грађанин мора да тражи од свог брокерског документа који потврђује куповину или продају хартија од вредности. Само у том случају он ће моћи доказати пореским инспекторима исправност обрачуна пореске основице. Нису ретки случајеви да запослени у Федералној пореској служби израчунавају порезе на основу само продајне цене, јер нису имали информацију по којој цени су купљене акције. Под овим условима, порески обвезник ће морати да се самостално обрати пореском уреду са службеним доказима трошкова куповине хартија од вредности.
Нијансе за наслијеђене акције
Многи људи добијају наслеђене хартије од вредности. Обично их не занима трговање на берзи, па покушавају да одмах добију вредности. Под таквим условима, грађанин добија акције потпуно бесплатно. Стога се 13% наплаћује директно од продајне вредности хартија од вредности.
Смањивање такве пореске основице могуће је само за трошкове повезане са плаћањем услуга професионалног брокера. Поред тога, у обзир се узимају и други трошкови који настају након продаје хартија од вредности. Сви такви трошкови морају бити потврђени службеним документима.
По закону, имовина добијена наследством не подлеже никаквом порезу, али када је продата, грађанин има профит, од чега се порез на доходак преноси на Савезну пореску службу.
Карактеристике приликом продаје донираних акција
Ако су акције примљене на основу поклона, донатор мора платити 13% њихове вредности.
Изузетак је када су у такву трансакцију уплетени блиски рођаци. Све такве чињенице морају бити документоване.
Закључак
Продаја акција обично доводи до одређеног профита за појединца. Из ње се обрачунава порез од 13% пореске основице, израчунато као разлика између куповне и продајне цене хартија од вредности. Ако се грађанин обраћа брокеру ради трговања, тада је управо овај специјалиста одговоран за обрачун и плаћање накнаде.
Ако неко преферира да ради независно на тржишту хартија од вредности, тада ће морати да одреди и плати порез на доходак својих прихода.
